«Черным» заводчикам собак предложат стать самозанятыми

Гражданам, которые занимаются разведением собак нелегально, предлагают оформить самозанятость. Такой вопрос обсуждался 27 февраля на заседании Комитета Госдумы по защите семьи, вопросам отцовства, материнства и детства.

Депутаты отметили, что многие граждане занимаются разведением собак нелегально, продают щенков через интернет и не уплачивают налоги со своей деятельности. Первый зампред Комитета Госдумы по экологии, природным ресурсам и охране окружающей среды Владимир Бурматов, в свою очередь, отметил, что это не только наносит ущерб бюджету, но и может представлять общественную опасность.

В ходе дискуссии парламентарии пришли к выводу, что необходима обязательная регистрация таких заводчиков собак. Одним из вариантов может стать оформление самозанятости. Это позволит вывести из тени доходы заводчиков и обеспечить контроль за их деятельностью со стороны государства.

❓Положены ли социальные пособия самозанятым?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/493622/hdoc

Пособия положены только тем плательщикам НПД (самозанятым), которые зарегистрированы в качестве ИП и которые в добровольном порядке платят за себя страховые взносы на обязательное социальное страхование в СФР. Это разъяснил Минфин России в письме от 20.01.2025 № 03-11-11/3677.

В ведомстве отметили, что право на социальные пособия имеют лица, подлежащие обязательному социальному страхованию. Наряду с работающими гражданами к числу застрахованных относятся (ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ):

● адвокаты;
● индивидуальные предприниматели;
● члены К(Ф)Х;
● нотариусы, занимающиеся частной практикой;
● члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ.

Перечисленные лица являются застрахованными в сфере ОСС при условии, что они платят взносы на ОСС. Для этого им нужно написать в СФР заявление о вступлении в правоотношения по ОСС на случай ВНиМ и платить взносы исходя из стоимости страхового года. Порядок расчета и уплаты взносов в указанном случае регулируется ст. 4.5 Закона № 255-ФЗ и Правилами, утв. постановлением Правительства РФ от 02.10.2009 № 790 (далее – Правила).

Отметим, что право на пособие возникает, если взносы в полном объеме уплачены за календарный год, предшествующий году, в котором наступил страховой случай (например, временная нетрудоспособность), см. п. 6 Правил.

В комментируемом письме Минфин России подчеркнул, что если самозанятый зарегистрирован как ИП и платит за себя в установленном порядке взносы на ОСС, у него есть право на пособия.

Заметим, что самозанятыми могут быть также физлица, не зарегистрированные в качестве предпринимателей. Однако в перечне лиц, которые относятся к числу застрахованных в сфере ОСС при условии уплаты страховых взносов, они не названы. Это означает, что самозанятый без статуса ИП не может вступить в добровольные правоотношения по ОСС и платить взносы. Следовательно, и пособия плательщику НПД в подобном случае не положены. Ранее об этом уже говорил СФР.

Если самозанятый — иностранец

С 5 февраля миграционный учет для иностранцев стал жестче: теперь срок регистрации — не более года, даже если договор аренды длиннее. Такие изменения — еще один сигнал, что работать в России нужно только легально.

Зачем иностранцу статус самозанятого

Особенности работы с самозанятыми, в том числе иностранцами, важны для работодателей, которые в принципе готовы привлекать их к работе.

Статус самозанятого дает иностранцу возможность работать в России законно и без излишней бюрократии. Это удобно, если человек хочет зарабатывать на своих услугах, но не планирует устроиться в штат или открыть ИП.

Пять коротких выводов

1. Самозанятость для иностранцев — это легальный способ работать в России без сложной бюрократии. Такой статус доступен гражданам стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия) и Украины при наличии ВНЖ или РВП.

2. Регистрация проходит через приложение «Мой налог» или банк, но сначала нужно получить ИНН.

3. Налоговый режим аналогичен российским самозанятым: 4% при работе с физлицами, 6% – с юрлицами и ИП. На старте доступен налоговый бонус 10 000 рублей, снижающий ставку (до 3% и 4%).

4. Самозанятые работают только сами на себя, без привлечения сотрудников. Могут продавать товары собственного производства, оказывать услуги и давать консультации. Доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

5. Ограничения: на режиме НПД нельзя работать по трудовому договору и оказывать услуги бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения. Самозанятые не могут заниматься адвокатской, нотариальной и арбитражной деятельностью, добычей полезных ископаемых, продажей подакцизных и маркируемых товаров, перепродажей.

🔝Самые частые ошибки при работе с самозанятыми

С 2024 года ФНС активно выявляет случаи подмены трудовых отношений самозанятостью. Если будет доказано, что гражданин de facto является работником, а не самостоятельным исполнителем, то договор ГПХ переквалифицируют в трудовой со всеми вытекающими налоговыми последствиями. Рассказываем, как избежать проблем при работе с самозанятыми в 2025 году.

Топ-10 нарушений в работе с самозанятыми

1. Самозанятый выполняет не конкретную работу, а регулярную трудовую функцию в интересах компании (приходит по графику, участвует в рабочих процессах и т. д.).

2. Самозанятый получает систематическую зарплатоподобную оплату, а не единовременное вознаграждение за результат (ежемесячно, в одинаковом размере).

3. Самозанятый подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка (соблюдает рабочий график, делает только то, что скажет начальство).

4. Самозанятый получает от компании инструменты/оборудование/материалы для работы (как обычный работник).

5. Самозанятый экономически зависит от компании (особенно если получает доход только от нее).

6. С самозанятым заключаются повторные договоры на одни и те же услуги (непрерывный характер работ).

7. Самозанятый ранее работал в компании по трудовому договору (или устроился сразу после «самозанятости»).

8. Самозанятый включен во внутренние инструкции, регламенты и документы компании (наряду со штатными сотрудниками).

9. Самозанятый представляется сотрудником компании на ее сайте, в рекламе, переписке и т. д.

10. Самозанятый не может привлекать субподрядчиков и/или не несет самостоятельной ответственности за результат (как при договорах аутсорсинга).

Эксперт рассказала, будет ли пенсия у самозанятых россиян

5 мар - РИА Новости. Самозанятые могут получить страховую пенсию по старости при достижении пенсионного возраста, если наработают стаж 15 лет и минимум 30 пенсионных баллов, иначе им полагается социальная пенсия в размере прожиточного минимума, рассказала РИА Новости эксперт Института соцанализа и прогнозирования РАНХиГС Марина Лопатина.

"Для получения пенсии по старости надо соответствовать минимальным требованиям: возраст - 63 года для мужчин, 58 лет для женщин; стаж не менее 15 лет; пенсионный коэффициент - не менее 30 баллов. Это данные на 2025 год. Если самозанятый не отвечает этим требованиям, ему будут платить только социальную пенсию в размере прожиточного минимума", - сказала Лопатина.

Она отметила, что для получения социальной пенсии пенсионный возраст увеличивается для женщин до 65 лет, а для мужчин - до 70 лет. То есть гражданин не останется совсем без пенсии.

Эксперт объяснила, что самозанятые могут "покупать" стаж, отчисляя добровольные взносы в Социальный фонд России. Чтобы начать формирование страховой пенсии, нужно подать соответствующее заявление через клиентскую службу отделения Соцфонда, личный кабинет на его сайте или Госуслугах, а также с использованием мобильного приложения "Мой налог".

⚖️ При переквалификации НПД нельзя зачесть в счет НДФЛ: поворотное дело Верховного суда 2025

Если договор с самозанятым переквалифицировали в трудовой, то уплаченный налог на профдоход не получится зачесть в счет НДФЛ и снизить сумму доначислений. Это разъяснил Верховный суд. Подробнее о резонансном деле.

С чего все началось

ИП Садыков Ф. М. из Челябинска производит и продает питьевую воду и другие безалкогольные напитки. В 2019 году на него работало почти 100 человек, а в 2022 их число резко сократилось до 18 сотрудников. Зато предприниматель стал активно привлекать самозанятых. С исполнителями заключали гражданско-правовые договоры.

Самозанятые оказывали различные услуги: доставляли воду, находили клиентов, обслуживали автоматы, ремонтировали оборудование, принимали заказы по телефону.

Налоговая проверка ИП за 2021 год выявила нарушения. Инспекторы установили, что самозанятые фактически находились с Садыковым в трудовых отношениях. Предпринимателя обвинили в умышленном уклонении от уплаты страховых взносов и НДФЛ.

Какие признаки трудовых отношений нашли между ИП и исполнителями:

● 46 человек, с которыми ИП заключил договоры, раньше были сотрудниками ООО «Люкс Вода Инвест», связанной с этим ИП. Суд установил связь между ИП и ООО, потому что они занимались одинаковой деятельностью, использовали общий сайт и активы.
● Самозанятые по факту подчинялись тем же людям, что и раньше в ООО.
● Договоры с исполнителями заключались либо до, либо в тот же день, когда они зарегистрировались как самозанятые.
● После завершения сотрудничества с ИП самозанятые снимались с учета. У этих людей не было других источников дохода.
● В некоторых договорах были указаны логины и пароли от приложения «Мой налог» — самозанятые давали ИП доступ к своим личным данным.
● Договоры не содержали четких объемов работ, акцент был на процессе, а не на результатах.
● ИП предоставлял самозанятым оборудование, транспорт и обеспечивал другие условия работы.
● Самозанятые работали по графику, установленному ИП. Им предоставляли 14-дневные отпуска и компенсировали больничные.

В итоге ИП Садыкову доначислили:

● страховые взносы — 3,6 млн рублей, штраф за их неуплату — 181 тыс. рублей;
● НДФЛ — 2,6 млн рублей, штраф за несвоевременную уплату налога — 65 тыс. рублей.

Садыков не согласился с решением налоговой и обратился в суд. Предприниматель настаивал на снижении суммы доначислений, так как самозанятые платили в бюджет налоги на профдоход. Это могло бы частично компенсировать НДФЛ.

Арбитражный суд частично поддержал ИП и постановил, что НПД имеет сходную природу с НДФЛ. Поэтому на размер уплаченного самозанятыми налога начисленную сумму можно уменьшить.

В итоге суд отменил начисления НДФЛ на 794 тыс. рублей — столько самозанятые уплатили в бюджет как НПД. Также соразмерно уменьшили штраф — на 19,8 тысячи рублей.

В остальном судебная инстанция оставила требования налоговой без изменений.

Документы: постановление Восемнадцатого ААС от 14.05.2024 № 18АП-4533/24, постановление АС Уральского округа от 02.08.2024 года № Ф09-4234/2024

✅ Telegram-каналы транслирующие новости органов государственной власти РФ

@kremlininfo Президент РФ
@governmentru Правительство РФ
@dumainfo Государственная Дума
@sovfedinfo Совет Федерации

🔹Министерства
@minzdravru Минздрав РФ
@rosmintrudru Минтруд РФ
@minprosvetrf Минпросвещения РФ
@minpromtorgrf Минпромторг РФ
@MinEconomyrf Минэкономразвития РФ
@mincifry Минцифры РФ
@mintransrussia Минтранс РФ
@minprirody Минприроды РФ
@ruminfin Минфин РФ
@minkultrf Минкульт РФ
@minselhozrf Минсельхоз РФ
@rumvd МВД РФ
@minjustrf Минюст РФ
@minenergorf Минэнерго РФ
@minobrnaukirf Минобрнауки РФ
@minsportrf Минспорт РФ

🔹Федеральные службы и агентства
@rospotrebnadzorru Роспотребнадзор
@favtrf Росавиация
@fas_time ФАС России
@rostrudgovru Роструд
@obrnadzorru Рособрнадзор
@roskomnadzorro Роскомнадзор
@rukazna Федеральное казначейство
@fnsru ФНС России
@customsrf ФТС России
@fedsfmru Росфинмониторинг
@fmbaros ФМБА России
@rosstatinfo РосСтат
@rosreestrinfo Росреестр
@rosstandart Росстандарт
@fsagovru Росаккредитация
@rosavtodorru Росавтодор
@rosgvardrf Росгвардия
@fstecru ФСТЭК России
@rosalcohol Росалкогольтабакконтроль
@roszeldor Росжелдор
@morflotru Росморречфлот
@rpngovru Росприроднадзор
@rosleshozgovru Рослесхоз
@rosnedra Роснедра
@archivesru Росархив

🔹Прочее
@socialfondrf Социальный фонд РФ
@cbrrf Центральный банк РФ
@vsrf_ru Верховный суд РФ
@ksrf_ru Конституционный Суд РФ
@rusledcom Следственный комитет РФ
@genprocru Генпрокуратура РФ
@auditgovru Счетная палата РФ

❗️Также можно подписаться на все эти каналы сразу, просто добавив к себе папку "GovInfo".

➡️ Вот ссылка на папку: https://yangx.top/addlist/JGmPX5Zwx0gzOGRi
Просто нажмите на неё и добавьте все нужные Вам каналы нажатием одной кнопки!

⚖️ Когда договор с самозанятым признают трудовым: читаем определение Верховного суда
https://www.buhonline.ru/pub/news/2025/3/22503_kogda-dogovor-s-samozanyatym-priznayut-trudovym-chitaem-opredelenie-verxovnogo-suda

Регистрация в качестве самозанятого незадолго до заключения договора с заказчиком и  длительное выполнение работ в совокупности с другими признаками позволяют переквалифицировать договор ГПХ в трудовой. Правомерность такого подхода подтвердил Верховный суд в определении от 26.02.25 № 309-ЭС25-935.

Суть спора

Организация заключила с самозанятыми гражданско-правовые договоры на выполнение ремонтно-монтажных работ. Однако налоговики сочли, что фактически исполнители являлись наемными работниками. А значит, работодатель создал схему ухода от уплаты страховых взносов. Инспекция переквалифицировала договоры ГПХ в трудовые и доначислила взносы на сумму 2,6 млн рублей.

На наличие схемы указывало то, что самозанятые:

● были зарегистрированы в качестве самозанятых либо в день заключения договоров подрядов, либо незадолго до этой даты;
● выполняли не разовое задание, а систематические работы на объектах заказчика (в договорах не был указан перечень, объем работ и требуемый результат);
● были обязаны подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка, соблюдать инструкции по технике безопасности.

Решение суда

Суд согласился с налоговиками в том, что договоры ГПХ на самом деле регулировали трудовые отношения, и в действительности самозанятые являлись работниками организации. Об этом свидетельствовали следующие факты:

● договоры ГПХ заключались на год и продлевались автоматически;
● заказчик мог в любое время проверять ход и качество работы;
● заказчик предоставлял сырье, материалы, оборудование, спецодежду, необходимые для проведения работ, а также за свой счет обучал самозанятых для допуска к работам.

Тот факт, что самозанятые формировали чеки и подписывали акты выполненных работ, не является доказательством гражданско-правовых отношений. Судьи указали, что эти документы были составлены формально и лишь внешне «прикрывали» реально сложившиеся трудовые отношения.

По сути, выплата вознаграждения по договорам гражданско-правового характера являлась формой оплаты труда. Соответственно, взносы были доначислены правомерно.

В правительстве определили принципы работы маркетплейсов и агрегаторов с самозанятыми

В правительстве определили регламент отношений между цифровыми платформами (агрегаторы, маркетплейсы, сервисы доставки и т. д.) и самозанятыми. Нормы вошли в обновленный законопроект «О платформенной экономике», сообщили Forbes в аппарате вице-премьера Дмитрия Григоренко. В ближайшее время документ рассмотрит правительственная комиссия по законопроектной деятельности, затем его внесут в Госдуму, добавили там.

Законопроект определяет особый статус партнера-исполнителя как физлица, выполняющего работы без трудового договора. Впервые будет создана правовая защита для работы самозанятых через платформы, описаны права и обязанности сторон, отметили в аппарате вице-премьера.

Так, цифровые платформы обяжут предоставлять преференции тем самозанятым, которые добровольно вступают в отношения по обязательному пенсионному и социальному страхованию (на случай временной нетрудоспособности, в связи с материнством). Также преференции должны будут дать заключившим договоры негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного страхования от несчастных случаев и болезней и медицинского страхования. Минимальный объем таких преференций будет устанавливать правительство, говорится в законопроекте.

Операторы при работе с самозанятыми должны будут устанавливать стандарты качества и безопасности работ и услуг. Помимо этого, при наличии соответствующих требований закона или договора они должны будут контролировать максимальное количество часов в день на выполнение заказов, связанных с потенциальными рисками. К таким работам и услугам можно отнести, например, управление автомобилем (в том числе такси), морскими и речными судами, строительные работы и т. д.

Самозанятые будут обязаны самостоятельно выполнять заказы в соответствии с законом, договорами, стандартами качества, соблюдать установленные законодательством требования и ограничения при выполнении определенных работ.

Цифровые платформы, согласно законопроекту, смогут вести учет количества и качества выполненных самозанятым работ, а также применять к нему меры за неисполнение или ненадлежащее исполнение заказов. Кроме того, у агрегаторов и маркетплейсов будет возможность оплачивать при желании страховые взносы самозанятых (обязательное пенсионное и социальное страхование и др.). Самозанятые, в свою очередь, будут вправе самостоятельно определять место и время исполнения заказов, отказываться от принятия заказа, работать с разными агрегаторами и т. д.

✅ ФНС: алгоритм перехода с НПД на патент

Переход самозанятых с налога на профессиональный доход (НПД) на патентную систему налогообложения (ПСН) требует подачи заявления не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН. Нарушение срока приведет к автоматическому переходу на общий режим.

Физлица, утратившие статус плательщика НПД, могут перейти на ПСН в течение 20 календарных дней после снятия с учета. Для действующих ИП переход происходит с даты прекращения действия режима НПД, а для впервые регистрирующихся — с момента получения статуса предпринимателя.

Заявление на патент ИП необходимо подать в налоговый орган заранее — не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН.

Как отметила ФНС в письме от 27.02.2025 № СД-4-3/2024@, ключевым документом для перехода остается заявление на получение патента. Его можно подать лично, через представителя, отправить по почте или в электронном виде по ТКС. Налоговые органы обязаны рассмотреть запрос в течение 5 рабочих дней. И либо выдать патент, либо направить отказ.

Переход на патентную систему доступен только для видов деятельности, разрешенных региональным законодательством. Если предприниматель не успеет уведомить ФНС в 20-дневный срок, он автоматически перейдет на общую систему налогообложения, что может привести к увеличению фискальной нагрузки.

Аналитики выяснили долю женщин в онлайн-бизнесе

Доля женщин, развивающих онлайн-бизнес, превышает долю мужчин (53% против 47%), в то же время мужчины (52%) чаще занимаются офлайн-бизнесом. Об этом говорится в исследовании «Т-Бизнеса», которое есть у Русбейс. В общем числе самозанятых и индивидуальных предпринимателей (ИП) женщины также уступают мужчинам.

Статистика по самозанятым. В 2024 году женщин среди самозанятых было 43%, среди ИП — 41%, а лидером по количеству самозанятых-женщин стал Приморский край (46%). Больше всего женщин-самозанятых работают в бьюти-бизнесе (87%), в сфере услуг по физическому и психическому здоровью (73%), а также в секторе пошива одежды и работы с тканями (72%).

Данные об ИП. Среди ИП женщин больше в образовании (69%), сфере услуг для физлиц (60%) и ветеринарии (60%). 30% женщин со статусом ИП выбирают в качестве бизнеса розничную торговлю, 12% — электронную коммерцию, 11% — услуги для физлиц. Самая высокая доля женщин-ИП — в Республике Тыва (56%).

Аналитики также рассказали, что последние пять лет среди руководителей компаний соотношение мужчин и женщин остается 70% к 30%. Больше женщин-руководителей только в сфере ветеринарии — 52%. В образовании женщины и мужчины руководят поровну. 19% компаний под руководством женщин работают в оптовой торговле, 10% — в сфере услуг для физлиц и 9% — в розничной торговле.

В рамках исследования «Т-Бизнес» изучил данные более 1,5 млн своих клиентов и клиентов сервиса регистрации самозанятости «Т-Банка» за период с 2020-го по 2024 годы.

Роструд начал формировать черный список работодателей

В реестр недобросовестных работодателей могут попасть компании, которые платят самозанятым больше 20 тысяч рублей в месяц.

С начала 2025 года Роструд запустил новый реестр недобросовестных работодателей. В него попадут компании и ИП, которые выплачивают зарплату ниже МРОТ, а также те, кто заключают договоры гражданско-правового характера вместо трудовых.

«Организации, попадающие в данный реестр, столкнутся с серьезными последствиями, включая внеплановые проверки и ограничения на доступ к государственным ресурсам, таким как субсидии, льготы и налоговые преференции», — сказано на сайте ФНС.

От налоговой комиссии по борьбе с нелегальной занятостью будут получать информацию о выплатах ниже МРОТ и перечислениях самозанятым сумм свыше 20 тыс. рублей в месяц.

Сотрудники, которые соглашаются работать по теневой схеме, могут столкнуться с незаконным увольнением, с невыплатой пособий и с отказами в получении кредитов и визы за границу.

Проверить размер свой зарплаты и страховые взносы, которые должен платить работодатель, можно в личном кабинете физлица на сайте ФНС в разделе «Доходы и вычеты».

Каждый четвертый самозанятый россиянин трудится в праздники.

При этом треть опрошенных заявили, что принимают решение о работе накануне праздничных дней. Еще четверть респондентов категорически отказались заниматься рабочими делами в выходные.

Об этом говорят результаты опроса портала «Самозанятость.Онлайн» с участием 1,5 тыс. человек.

😁 — праздники созданы, чтобы отдыхать
🤔 — мой график зависит не только от меня
😢 — я тружусь как пчела

⚖️ ‌ВС выявил ключевые признаки подмены трудовых отношений с самозанятыми

Налоговая служба провела проверку компании и доначислила страховые взносы. Причиной послужила замена трудовых договоров на гражданско-правовые с самозанятыми работниками.

Компания оформляла с ними отношения через договоры подряда, сотрудники выдавали чеки и подписывали акты выполненных работ, по мнению работодателя, это подтверждало его правоту. Однако судей такие доводы не убедили. Причина в том, что эти документы не содержали деталей о конкретных объектах, видах и объемах выполненных работ. В итоге суды всех инстанций, включая ВС, признали решение налоговой обоснованным.

Основные ошибки компании заключались в отсутствии четких условий в договорах. Так, не были указаны сроки и результаты работ, стоимость услуг также осталась неопределенной. Кроме того, стороны не оговорили ответственность за невыполнение обязательств.

Что касается самозанятых, то фактически они вели себя как обычные сотрудники. Им выдавали пропуска на объекты, а также оформляли полисы добровольного медицинского страхования. Они выполняли работу, связанную с основной деятельностью компании.

Опираясь на эти доказательства, судьи приняли сторону ФНС. #самозанятые

Документ: Определение ВС РФ от 26.02.2025 № 309-ЭС25-935 по делу N А07-7991/2023

Источник: Время Бухгалтера