❓Может ли книжный магазин нанять самозанятого?

В последние годы в России активно развивается самозанятость. Этот статус позволяет физическим лицам легально вести предпринимательскую деятельность без необходимости регистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или юрлицо.

Какие задачи можно поручить самозанятым?

Самозанятыми могут стать люди самых разных профессий: дизайнеры, копирайтеры, курьеры, маркетологи, программисты, бухгалтеры, консультанты. Для книжного магазина наиболее актуальными могут быть такие услуги:

– разработка дизайна обложек и рекламных материалов;

– написание текстов для сайта и социальных сетей;

– организация доставки книг клиентам;

– проведение маркетинговых кампаний и продвижение магазина в интернете.

Пример. Вероника много лет работает самозанятым маркетологом. В городе, где она проживает, открылся новый книжный магазин, который заказал у нее ряд маркетинговых услуг. Конечно, торговая точка могла бы взять Веронику в штат, однако так как бизнес небольшой и на первых порах стоит экономить, то принято было решение обратиться к самозанятому специалисту. Для этого достаточно заключить с ним договор ГПХ. Самозанятому маркетологу также выгоден такой формат – ведь он сможет трудиться в удобном для себя графике и брать на подработку дополнительные проекты.

Как правильно оформить отношения с самозанятыми?

Чтобы избежать рисков, необходимо соблюдать несколько правил:

● Заключите договор. Даже если речь идет о разовой услуге, обязательно оформляйте письменное соглашение. Это может быть договор подряда, оказания услуг или авторского заказа.

● Убедитесь, что самозанятый зарегистрирован. Перед началом сотрудничества попросите у исполнителя справку о регистрации в качестве самозанятого. Эту информацию также можно проверить онлайн через приложение «Мой налог».

● Следуйте правилам расчета налогов. Если вы работаете с юридическим лицом, то ставка НПД составит 6%. Важно помнить, что именно самозанятый должен самостоятельно уплачивать этот налог.

● Оформление актов выполненных работ. По окончании работы подписывайте акт выполненных работ, подтверждающий, что услуга была оказана в полном объеме.

● Соблюдайте правила охраны труда. Хотя самозанятые работают на себя, книжный магазин обязан обеспечить безопасные условия труда, если работа выполняется непосредственно в магазине.

Вправе ли самозанятый учитывать расходы на электроэнергию и покупку сырья

Минфин разъяснил, вправе ли плательщик налога на профессиональный доход (НПД) учитывать расходы на электроэнергию и покупку сырья.

В своем письме от 13.01.2025 № 03-11-11/1063 ведомство отмечает, что специальные налоговые режимы, к которым относится НПД, предлагают гражданам более льготные условия налогообложения по сравнению с общим режимом налогообложения.

Так, согласно статье 10 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ставки по НПД предусмотрены в размерах: 

● 4% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
● 6% в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Таким образом, лица, применяющие НПД, уплачивают налог по налоговой ставке, которая ниже более чем в 2 раза налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц.

Кроме того, лица, применяющие НПД, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом с начала применения специального налогового режима НПД.

При этом расходы, в том числе на приобретения сырья и материалов, а также электроэнергии, при определении налоговой базы по НПД не учитываются.

Специалист Провизион объяснил, как правильно совмещать работу и самозанятость

Основатель платформы для сотрудничества с самозанятыми «Консоль» Михаил Провизион в беседе с RT рассказал, как правильно совмещать трудовую деятельность и самозанятость в 2025 году.

По словам специалиста, чтобы начать работать на себя, не обязательно увольняться с работы. Так, он уточнил, что закон не запрещает работать по трудовому договору и одновременно оказывать услуги как самозанятый.

«Самозанятость не подразумевает полного отказа от постоянного трудоустройства — наоборот, можно совмещать и получать выгоды обоих типов занятости. Именно поэтому количество самозанятых стабильно растёт», — отмечает Провизион.

Совмещая два типа занятости, человек получает дополнительный доход плюсом к зарплате. При этом не теряет страховой стаж, право на больничный, декрет, отпуск и другие льготы и гарантии по ТК, добавил специалист.

Провизион также подчеркнул, что статус самозанятого позволяет вести бизнес без риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Кроме того, налог платится минимальный: 4 или 6%, в зависимости от того, с кем работает человек — с физлицами или компанией.

«Черным» заводчикам собак предложат стать самозанятыми

Гражданам, которые занимаются разведением собак нелегально, предлагают оформить самозанятость. Такой вопрос обсуждался 27 февраля на заседании Комитета Госдумы по защите семьи, вопросам отцовства, материнства и детства.

Депутаты отметили, что многие граждане занимаются разведением собак нелегально, продают щенков через интернет и не уплачивают налоги со своей деятельности. Первый зампред Комитета Госдумы по экологии, природным ресурсам и охране окружающей среды Владимир Бурматов, в свою очередь, отметил, что это не только наносит ущерб бюджету, но и может представлять общественную опасность.

В ходе дискуссии парламентарии пришли к выводу, что необходима обязательная регистрация таких заводчиков собак. Одним из вариантов может стать оформление самозанятости. Это позволит вывести из тени доходы заводчиков и обеспечить контроль за их деятельностью со стороны государства.

❓Положены ли социальные пособия самозанятым?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/493622/hdoc

Пособия положены только тем плательщикам НПД (самозанятым), которые зарегистрированы в качестве ИП и которые в добровольном порядке платят за себя страховые взносы на обязательное социальное страхование в СФР. Это разъяснил Минфин России в письме от 20.01.2025 № 03-11-11/3677.

В ведомстве отметили, что право на социальные пособия имеют лица, подлежащие обязательному социальному страхованию. Наряду с работающими гражданами к числу застрахованных относятся (ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ):

● адвокаты;
● индивидуальные предприниматели;
● члены К(Ф)Х;
● нотариусы, занимающиеся частной практикой;
● члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ.

Перечисленные лица являются застрахованными в сфере ОСС при условии, что они платят взносы на ОСС. Для этого им нужно написать в СФР заявление о вступлении в правоотношения по ОСС на случай ВНиМ и платить взносы исходя из стоимости страхового года. Порядок расчета и уплаты взносов в указанном случае регулируется ст. 4.5 Закона № 255-ФЗ и Правилами, утв. постановлением Правительства РФ от 02.10.2009 № 790 (далее – Правила).

Отметим, что право на пособие возникает, если взносы в полном объеме уплачены за календарный год, предшествующий году, в котором наступил страховой случай (например, временная нетрудоспособность), см. п. 6 Правил.

В комментируемом письме Минфин России подчеркнул, что если самозанятый зарегистрирован как ИП и платит за себя в установленном порядке взносы на ОСС, у него есть право на пособия.

Заметим, что самозанятыми могут быть также физлица, не зарегистрированные в качестве предпринимателей. Однако в перечне лиц, которые относятся к числу застрахованных в сфере ОСС при условии уплаты страховых взносов, они не названы. Это означает, что самозанятый без статуса ИП не может вступить в добровольные правоотношения по ОСС и платить взносы. Следовательно, и пособия плательщику НПД в подобном случае не положены. Ранее об этом уже говорил СФР.

Если самозанятый — иностранец

С 5 февраля миграционный учет для иностранцев стал жестче: теперь срок регистрации — не более года, даже если договор аренды длиннее. Такие изменения — еще один сигнал, что работать в России нужно только легально.

Зачем иностранцу статус самозанятого

Особенности работы с самозанятыми, в том числе иностранцами, важны для работодателей, которые в принципе готовы привлекать их к работе.

Статус самозанятого дает иностранцу возможность работать в России законно и без излишней бюрократии. Это удобно, если человек хочет зарабатывать на своих услугах, но не планирует устроиться в штат или открыть ИП.

Пять коротких выводов

1. Самозанятость для иностранцев — это легальный способ работать в России без сложной бюрократии. Такой статус доступен гражданам стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия) и Украины при наличии ВНЖ или РВП.

2. Регистрация проходит через приложение «Мой налог» или банк, но сначала нужно получить ИНН.

3. Налоговый режим аналогичен российским самозанятым: 4% при работе с физлицами, 6% – с юрлицами и ИП. На старте доступен налоговый бонус 10 000 рублей, снижающий ставку (до 3% и 4%).

4. Самозанятые работают только сами на себя, без привлечения сотрудников. Могут продавать товары собственного производства, оказывать услуги и давать консультации. Доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

5. Ограничения: на режиме НПД нельзя работать по трудовому договору и оказывать услуги бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения. Самозанятые не могут заниматься адвокатской, нотариальной и арбитражной деятельностью, добычей полезных ископаемых, продажей подакцизных и маркируемых товаров, перепродажей.

🔝Самые частые ошибки при работе с самозанятыми

С 2024 года ФНС активно выявляет случаи подмены трудовых отношений самозанятостью. Если будет доказано, что гражданин de facto является работником, а не самостоятельным исполнителем, то договор ГПХ переквалифицируют в трудовой со всеми вытекающими налоговыми последствиями. Рассказываем, как избежать проблем при работе с самозанятыми в 2025 году.

Топ-10 нарушений в работе с самозанятыми

1. Самозанятый выполняет не конкретную работу, а регулярную трудовую функцию в интересах компании (приходит по графику, участвует в рабочих процессах и т. д.).

2. Самозанятый получает систематическую зарплатоподобную оплату, а не единовременное вознаграждение за результат (ежемесячно, в одинаковом размере).

3. Самозанятый подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка (соблюдает рабочий график, делает только то, что скажет начальство).

4. Самозанятый получает от компании инструменты/оборудование/материалы для работы (как обычный работник).

5. Самозанятый экономически зависит от компании (особенно если получает доход только от нее).

6. С самозанятым заключаются повторные договоры на одни и те же услуги (непрерывный характер работ).

7. Самозанятый ранее работал в компании по трудовому договору (или устроился сразу после «самозанятости»).

8. Самозанятый включен во внутренние инструкции, регламенты и документы компании (наряду со штатными сотрудниками).

9. Самозанятый представляется сотрудником компании на ее сайте, в рекламе, переписке и т. д.

10. Самозанятый не может привлекать субподрядчиков и/или не несет самостоятельной ответственности за результат (как при договорах аутсорсинга).

Эксперт рассказала, будет ли пенсия у самозанятых россиян

5 мар - РИА Новости. Самозанятые могут получить страховую пенсию по старости при достижении пенсионного возраста, если наработают стаж 15 лет и минимум 30 пенсионных баллов, иначе им полагается социальная пенсия в размере прожиточного минимума, рассказала РИА Новости эксперт Института соцанализа и прогнозирования РАНХиГС Марина Лопатина.

"Для получения пенсии по старости надо соответствовать минимальным требованиям: возраст - 63 года для мужчин, 58 лет для женщин; стаж не менее 15 лет; пенсионный коэффициент - не менее 30 баллов. Это данные на 2025 год. Если самозанятый не отвечает этим требованиям, ему будут платить только социальную пенсию в размере прожиточного минимума", - сказала Лопатина.

Она отметила, что для получения социальной пенсии пенсионный возраст увеличивается для женщин до 65 лет, а для мужчин - до 70 лет. То есть гражданин не останется совсем без пенсии.

Эксперт объяснила, что самозанятые могут "покупать" стаж, отчисляя добровольные взносы в Социальный фонд России. Чтобы начать формирование страховой пенсии, нужно подать соответствующее заявление через клиентскую службу отделения Соцфонда, личный кабинет на его сайте или Госуслугах, а также с использованием мобильного приложения "Мой налог".

⚖️ При переквалификации НПД нельзя зачесть в счет НДФЛ: поворотное дело Верховного суда 2025

Если договор с самозанятым переквалифицировали в трудовой, то уплаченный налог на профдоход не получится зачесть в счет НДФЛ и снизить сумму доначислений. Это разъяснил Верховный суд. Подробнее о резонансном деле.

С чего все началось

ИП Садыков Ф. М. из Челябинска производит и продает питьевую воду и другие безалкогольные напитки. В 2019 году на него работало почти 100 человек, а в 2022 их число резко сократилось до 18 сотрудников. Зато предприниматель стал активно привлекать самозанятых. С исполнителями заключали гражданско-правовые договоры.

Самозанятые оказывали различные услуги: доставляли воду, находили клиентов, обслуживали автоматы, ремонтировали оборудование, принимали заказы по телефону.

Налоговая проверка ИП за 2021 год выявила нарушения. Инспекторы установили, что самозанятые фактически находились с Садыковым в трудовых отношениях. Предпринимателя обвинили в умышленном уклонении от уплаты страховых взносов и НДФЛ.

Какие признаки трудовых отношений нашли между ИП и исполнителями:

● 46 человек, с которыми ИП заключил договоры, раньше были сотрудниками ООО «Люкс Вода Инвест», связанной с этим ИП. Суд установил связь между ИП и ООО, потому что они занимались одинаковой деятельностью, использовали общий сайт и активы.
● Самозанятые по факту подчинялись тем же людям, что и раньше в ООО.
● Договоры с исполнителями заключались либо до, либо в тот же день, когда они зарегистрировались как самозанятые.
● После завершения сотрудничества с ИП самозанятые снимались с учета. У этих людей не было других источников дохода.
● В некоторых договорах были указаны логины и пароли от приложения «Мой налог» — самозанятые давали ИП доступ к своим личным данным.
● Договоры не содержали четких объемов работ, акцент был на процессе, а не на результатах.
● ИП предоставлял самозанятым оборудование, транспорт и обеспечивал другие условия работы.
● Самозанятые работали по графику, установленному ИП. Им предоставляли 14-дневные отпуска и компенсировали больничные.

В итоге ИП Садыкову доначислили:

● страховые взносы — 3,6 млн рублей, штраф за их неуплату — 181 тыс. рублей;
● НДФЛ — 2,6 млн рублей, штраф за несвоевременную уплату налога — 65 тыс. рублей.

Садыков не согласился с решением налоговой и обратился в суд. Предприниматель настаивал на снижении суммы доначислений, так как самозанятые платили в бюджет налоги на профдоход. Это могло бы частично компенсировать НДФЛ.

Арбитражный суд частично поддержал ИП и постановил, что НПД имеет сходную природу с НДФЛ. Поэтому на размер уплаченного самозанятыми налога начисленную сумму можно уменьшить.

В итоге суд отменил начисления НДФЛ на 794 тыс. рублей — столько самозанятые уплатили в бюджет как НПД. Также соразмерно уменьшили штраф — на 19,8 тысячи рублей.

В остальном судебная инстанция оставила требования налоговой без изменений.

Документы: постановление Восемнадцатого ААС от 14.05.2024 № 18АП-4533/24, постановление АС Уральского округа от 02.08.2024 года № Ф09-4234/2024

✅ Telegram-каналы транслирующие новости органов государственной власти РФ

@kremlininfo Президент РФ
@governmentru Правительство РФ
@dumainfo Государственная Дума
@sovfedinfo Совет Федерации

🔹Министерства
@minzdravru Минздрав РФ
@rosmintrudru Минтруд РФ
@minprosvetrf Минпросвещения РФ
@minpromtorgrf Минпромторг РФ
@MinEconomyrf Минэкономразвития РФ
@mincifry Минцифры РФ
@mintransrussia Минтранс РФ
@minprirody Минприроды РФ
@ruminfin Минфин РФ
@minkultrf Минкульт РФ
@minselhozrf Минсельхоз РФ
@rumvd МВД РФ
@minjustrf Минюст РФ
@minenergorf Минэнерго РФ
@minobrnaukirf Минобрнауки РФ
@minsportrf Минспорт РФ

🔹Федеральные службы и агентства
@rospotrebnadzorru Роспотребнадзор
@favtrf Росавиация
@fas_time ФАС России
@rostrudgovru Роструд
@obrnadzorru Рособрнадзор
@roskomnadzorro Роскомнадзор
@rukazna Федеральное казначейство
@fnsru ФНС России
@customsrf ФТС России
@fedsfmru Росфинмониторинг
@fmbaros ФМБА России
@rosstatinfo РосСтат
@rosreestrinfo Росреестр
@rosstandart Росстандарт
@fsagovru Росаккредитация
@rosavtodorru Росавтодор
@rosgvardrf Росгвардия
@fstecru ФСТЭК России
@rosalcohol Росалкогольтабакконтроль
@roszeldor Росжелдор
@morflotru Росморречфлот
@rpngovru Росприроднадзор
@rosleshozgovru Рослесхоз
@rosnedra Роснедра
@archivesru Росархив

🔹Прочее
@socialfondrf Социальный фонд РФ
@cbrrf Центральный банк РФ
@vsrf_ru Верховный суд РФ
@ksrf_ru Конституционный Суд РФ
@rusledcom Следственный комитет РФ
@genprocru Генпрокуратура РФ
@auditgovru Счетная палата РФ

❗️Также можно подписаться на все эти каналы сразу, просто добавив к себе папку "GovInfo".

➡️ Вот ссылка на папку: https://yangx.top/addlist/JGmPX5Zwx0gzOGRi
Просто нажмите на неё и добавьте все нужные Вам каналы нажатием одной кнопки!

⚖️ Когда договор с самозанятым признают трудовым: читаем определение Верховного суда
https://www.buhonline.ru/pub/news/2025/3/22503_kogda-dogovor-s-samozanyatym-priznayut-trudovym-chitaem-opredelenie-verxovnogo-suda

Регистрация в качестве самозанятого незадолго до заключения договора с заказчиком и  длительное выполнение работ в совокупности с другими признаками позволяют переквалифицировать договор ГПХ в трудовой. Правомерность такого подхода подтвердил Верховный суд в определении от 26.02.25 № 309-ЭС25-935.

Суть спора

Организация заключила с самозанятыми гражданско-правовые договоры на выполнение ремонтно-монтажных работ. Однако налоговики сочли, что фактически исполнители являлись наемными работниками. А значит, работодатель создал схему ухода от уплаты страховых взносов. Инспекция переквалифицировала договоры ГПХ в трудовые и доначислила взносы на сумму 2,6 млн рублей.

На наличие схемы указывало то, что самозанятые:

● были зарегистрированы в качестве самозанятых либо в день заключения договоров подрядов, либо незадолго до этой даты;
● выполняли не разовое задание, а систематические работы на объектах заказчика (в договорах не был указан перечень, объем работ и требуемый результат);
● были обязаны подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка, соблюдать инструкции по технике безопасности.

Решение суда

Суд согласился с налоговиками в том, что договоры ГПХ на самом деле регулировали трудовые отношения, и в действительности самозанятые являлись работниками организации. Об этом свидетельствовали следующие факты:

● договоры ГПХ заключались на год и продлевались автоматически;
● заказчик мог в любое время проверять ход и качество работы;
● заказчик предоставлял сырье, материалы, оборудование, спецодежду, необходимые для проведения работ, а также за свой счет обучал самозанятых для допуска к работам.

Тот факт, что самозанятые формировали чеки и подписывали акты выполненных работ, не является доказательством гражданско-правовых отношений. Судьи указали, что эти документы были составлены формально и лишь внешне «прикрывали» реально сложившиеся трудовые отношения.

По сути, выплата вознаграждения по договорам гражданско-правового характера являлась формой оплаты труда. Соответственно, взносы были доначислены правомерно.