‌Сколько лет и в каком размере уплачивать добровольные взносы самозанятому, чтобы получать 48 тысяч рублей пенсии

«Газета.ru» приводит слова экономиста Балынина, подсчитавшего размеры минимальной и максимальной пенсии самозанятого. В первом случае это 13,8 тысяч, во втором — 48,7 тысяч рублей в месяц. Это будет возможно при условии уплаты добровольных страховых взносов в СФР течение 35 лет.

Эксперт напомнил размер добровольного взноса в 2025 году для участия самозанятого в пенсионной программе:

— минимум — 59 241,60 руб. в год или 4 936,8 руб. в месяц;
— максимум — 473 932,8 руб. в год или 39 494,4 руб. в месяц.

Достичь максимального размера пенсии – 48 675,97 рублей возможно при уплате взносов в течение 35 лет, рассчитал экономист. Получается, что для такой пенсии в СФР необходимо перечислить в общей сложности более 16,5 млн руб. взносов.

Технически заявить об участии в пенсионной программе легко – достаточно нанести личный визит в СФР или зайти на портал Госуслуг.

Совсем другое дело быть в состоянии ежемесячно выделять из своего бюджета такие суммы. Так, по данным «Парламентской газеты», из 12 млн самозанятых граждан только 52 тысячи (0,43 процента) уплачивают добровольные взносы.

Самозанятый отменил чеки и образовалась переплата налога. ФНС рассказала, как ее вернуть

Для возврата переплаты нужно подать заявление в налоговый орган, затем деньги поступят на счет самозанятого.

У самозанятого появилась переплата за счет отмены чеков. Эти деньги можно вернуть на счет, сказал представитель ФНС в официальном телеграм-чате службы.

Чтобы вернуть излишне уплаченный налог на профессиональный доход, нужно подать заявление о возврате. Форма заявления КНД 1165166 есть в письме ФНС от 27.12.2023 № СД-4-8/16147@. Его подают в налоговую лично или по ТКС.

«После подачи заявления излишне уплаченная сумма НПД признается единым налоговым платежом не позднее следующего рабочего дня. Сумма налога, составляющая положительное сальдо ЕНС (после погашения задолженности и резервирования сумм начисленных налогов), подлежит возврату», — сказано в чате ФНС.

ФНС России (VK)

Собрали новую порцию разъяснений на ваши популярные вопросы

Сегодня в рубрике - самозанятые и расчеты с ИП. Читайте в нашей статье.

Минэкономразвития России (VK)

Решили как-то самозанятый, малый и средний бизнес взять кредит, а государство выступило поручителем

Нет, это не фантастика для предпринимателей: поддержка государственными микрофинансовыми и региональными гарантийными организациями вошла в новый нацпроект Эффективная и конкурентная экономика.

А значит

1️⃣Бизнесу доступны льготные микрозаймы до 5 млн ₽ на срок до 3 лет. Самозанятым — займы до 500 тысяч ₽.
2️⃣Если не хватает залога для получения кредита, региональная гарантийная организация выступит поручителем.

🍒Теперь самое интересное: оба механизма действуют до 2030 года. МСП для развития успеют получить дополнительные источники финансирования.

ИП или самозанятость?
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/smi/15793517/

Какие преимущества дает самозанятость, что нужно сделать, чтобы стать плательщиком НПД и многое другое обсудили на круглом столе в эфире Вечерней Москвы.

В мероприятии принял участие заместитель начальника ИФНС России № 27 по г. Москве Андрей Маргиев.

Посмотреть полную версию можно здесь.

Налоговики требуют уплатить зарплатные налоги за самозанятых, которые потом стали сотрудниками

Ситуация такая: ИП с января по ноябрь 2024 года сотрудничал с самозанятыми. А в декабре 2024 года этих же людей он принял на работу.

Налоговики настаивают, что прошлые взаимоотношения – тоже трудовые и хотят доначислить налоги (НДФЛ и страховые взносы). ИП вызвали на допрос.

То, что контрагенты-самозанятые позже были приняты в штат, это лишний триггер для ФНС, отмечают участники обсуждения.

Коллеги советуют составить объяснительную с описанием функций, которые выполняли самозанятые, привести аргументы, подтверждающие, что были именно гражданско-правовые отношения, а не трудовые.

Нанимать в штат бывших самозанятых исполнителей не запрещено. Но нужно быть готовым обосновать характер взаимоотношений с ними в период, когда с ними были договоры ГПХ.

❓Может ли книжный магазин нанять самозанятого?

В последние годы в России активно развивается самозанятость. Этот статус позволяет физическим лицам легально вести предпринимательскую деятельность без необходимости регистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или юрлицо.

Какие задачи можно поручить самозанятым?

Самозанятыми могут стать люди самых разных профессий: дизайнеры, копирайтеры, курьеры, маркетологи, программисты, бухгалтеры, консультанты. Для книжного магазина наиболее актуальными могут быть такие услуги:

– разработка дизайна обложек и рекламных материалов;

– написание текстов для сайта и социальных сетей;

– организация доставки книг клиентам;

– проведение маркетинговых кампаний и продвижение магазина в интернете.

Пример. Вероника много лет работает самозанятым маркетологом. В городе, где она проживает, открылся новый книжный магазин, который заказал у нее ряд маркетинговых услуг. Конечно, торговая точка могла бы взять Веронику в штат, однако так как бизнес небольшой и на первых порах стоит экономить, то принято было решение обратиться к самозанятому специалисту. Для этого достаточно заключить с ним договор ГПХ. Самозанятому маркетологу также выгоден такой формат – ведь он сможет трудиться в удобном для себя графике и брать на подработку дополнительные проекты.

Как правильно оформить отношения с самозанятыми?

Чтобы избежать рисков, необходимо соблюдать несколько правил:

● Заключите договор. Даже если речь идет о разовой услуге, обязательно оформляйте письменное соглашение. Это может быть договор подряда, оказания услуг или авторского заказа.

● Убедитесь, что самозанятый зарегистрирован. Перед началом сотрудничества попросите у исполнителя справку о регистрации в качестве самозанятого. Эту информацию также можно проверить онлайн через приложение «Мой налог».

● Следуйте правилам расчета налогов. Если вы работаете с юридическим лицом, то ставка НПД составит 6%. Важно помнить, что именно самозанятый должен самостоятельно уплачивать этот налог.

● Оформление актов выполненных работ. По окончании работы подписывайте акт выполненных работ, подтверждающий, что услуга была оказана в полном объеме.

● Соблюдайте правила охраны труда. Хотя самозанятые работают на себя, книжный магазин обязан обеспечить безопасные условия труда, если работа выполняется непосредственно в магазине.

Вправе ли самозанятый учитывать расходы на электроэнергию и покупку сырья

Минфин разъяснил, вправе ли плательщик налога на профессиональный доход (НПД) учитывать расходы на электроэнергию и покупку сырья.

В своем письме от 13.01.2025 № 03-11-11/1063 ведомство отмечает, что специальные налоговые режимы, к которым относится НПД, предлагают гражданам более льготные условия налогообложения по сравнению с общим режимом налогообложения.

Так, согласно статье 10 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ставки по НПД предусмотрены в размерах: 

● 4% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
● 6% в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Таким образом, лица, применяющие НПД, уплачивают налог по налоговой ставке, которая ниже более чем в 2 раза налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц.

Кроме того, лица, применяющие НПД, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом с начала применения специального налогового режима НПД.

При этом расходы, в том числе на приобретения сырья и материалов, а также электроэнергии, при определении налоговой базы по НПД не учитываются.

Специалист Провизион объяснил, как правильно совмещать работу и самозанятость

Основатель платформы для сотрудничества с самозанятыми «Консоль» Михаил Провизион в беседе с RT рассказал, как правильно совмещать трудовую деятельность и самозанятость в 2025 году.

По словам специалиста, чтобы начать работать на себя, не обязательно увольняться с работы. Так, он уточнил, что закон не запрещает работать по трудовому договору и одновременно оказывать услуги как самозанятый.

«Самозанятость не подразумевает полного отказа от постоянного трудоустройства — наоборот, можно совмещать и получать выгоды обоих типов занятости. Именно поэтому количество самозанятых стабильно растёт», — отмечает Провизион.

Совмещая два типа занятости, человек получает дополнительный доход плюсом к зарплате. При этом не теряет страховой стаж, право на больничный, декрет, отпуск и другие льготы и гарантии по ТК, добавил специалист.

Провизион также подчеркнул, что статус самозанятого позволяет вести бизнес без риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Кроме того, налог платится минимальный: 4 или 6%, в зависимости от того, с кем работает человек — с физлицами или компанией.

«Черным» заводчикам собак предложат стать самозанятыми

Гражданам, которые занимаются разведением собак нелегально, предлагают оформить самозанятость. Такой вопрос обсуждался 27 февраля на заседании Комитета Госдумы по защите семьи, вопросам отцовства, материнства и детства.

Депутаты отметили, что многие граждане занимаются разведением собак нелегально, продают щенков через интернет и не уплачивают налоги со своей деятельности. Первый зампред Комитета Госдумы по экологии, природным ресурсам и охране окружающей среды Владимир Бурматов, в свою очередь, отметил, что это не только наносит ущерб бюджету, но и может представлять общественную опасность.

В ходе дискуссии парламентарии пришли к выводу, что необходима обязательная регистрация таких заводчиков собак. Одним из вариантов может стать оформление самозанятости. Это позволит вывести из тени доходы заводчиков и обеспечить контроль за их деятельностью со стороны государства.

❓Положены ли социальные пособия самозанятым?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/493622/hdoc

Пособия положены только тем плательщикам НПД (самозанятым), которые зарегистрированы в качестве ИП и которые в добровольном порядке платят за себя страховые взносы на обязательное социальное страхование в СФР. Это разъяснил Минфин России в письме от 20.01.2025 № 03-11-11/3677.

В ведомстве отметили, что право на социальные пособия имеют лица, подлежащие обязательному социальному страхованию. Наряду с работающими гражданами к числу застрахованных относятся (ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ):

● адвокаты;
● индивидуальные предприниматели;
● члены К(Ф)Х;
● нотариусы, занимающиеся частной практикой;
● члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ.

Перечисленные лица являются застрахованными в сфере ОСС при условии, что они платят взносы на ОСС. Для этого им нужно написать в СФР заявление о вступлении в правоотношения по ОСС на случай ВНиМ и платить взносы исходя из стоимости страхового года. Порядок расчета и уплаты взносов в указанном случае регулируется ст. 4.5 Закона № 255-ФЗ и Правилами, утв. постановлением Правительства РФ от 02.10.2009 № 790 (далее – Правила).

Отметим, что право на пособие возникает, если взносы в полном объеме уплачены за календарный год, предшествующий году, в котором наступил страховой случай (например, временная нетрудоспособность), см. п. 6 Правил.

В комментируемом письме Минфин России подчеркнул, что если самозанятый зарегистрирован как ИП и платит за себя в установленном порядке взносы на ОСС, у него есть право на пособия.

Заметим, что самозанятыми могут быть также физлица, не зарегистрированные в качестве предпринимателей. Однако в перечне лиц, которые относятся к числу застрахованных в сфере ОСС при условии уплаты страховых взносов, они не названы. Это означает, что самозанятый без статуса ИП не может вступить в добровольные правоотношения по ОСС и платить взносы. Следовательно, и пособия плательщику НПД в подобном случае не положены. Ранее об этом уже говорил СФР.

Если самозанятый — иностранец

С 5 февраля миграционный учет для иностранцев стал жестче: теперь срок регистрации — не более года, даже если договор аренды длиннее. Такие изменения — еще один сигнал, что работать в России нужно только легально.

Зачем иностранцу статус самозанятого

Особенности работы с самозанятыми, в том числе иностранцами, важны для работодателей, которые в принципе готовы привлекать их к работе.

Статус самозанятого дает иностранцу возможность работать в России законно и без излишней бюрократии. Это удобно, если человек хочет зарабатывать на своих услугах, но не планирует устроиться в штат или открыть ИП.

Пять коротких выводов

1. Самозанятость для иностранцев — это легальный способ работать в России без сложной бюрократии. Такой статус доступен гражданам стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия) и Украины при наличии ВНЖ или РВП.

2. Регистрация проходит через приложение «Мой налог» или банк, но сначала нужно получить ИНН.

3. Налоговый режим аналогичен российским самозанятым: 4% при работе с физлицами, 6% – с юрлицами и ИП. На старте доступен налоговый бонус 10 000 рублей, снижающий ставку (до 3% и 4%).

4. Самозанятые работают только сами на себя, без привлечения сотрудников. Могут продавать товары собственного производства, оказывать услуги и давать консультации. Доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

5. Ограничения: на режиме НПД нельзя работать по трудовому договору и оказывать услуги бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения. Самозанятые не могут заниматься адвокатской, нотариальной и арбитражной деятельностью, добычей полезных ископаемых, продажей подакцизных и маркируемых товаров, перепродажей.