Минэк выступил против «машинальной регистрации» и поддержки самозанятых

Стимулирование появления новых самозанятых в нынешних экономических условиях часто носит «контрпродуктивный» характер. Такое мнение высказала замминистра экономического развития Татьяна Илюшникова в ходе налогового форума РСПП (РБК следил за трансляцией). По ее словам, власти обсуждают сокращение соответствующих субсидий — чтобы не поощрять «машинальную регистрацию статуса самозанятого», в частности, в рамках социального контракта.

«В рамках социального контракта более половины средств, 53%, выделяется на гранты по созданию ИП самозанятых и ЛПХ (личных подсобных хозяйств — РБК). И мы с коллегами ведем дискуссию для того, чтобы ограничить порог, либо вообще запретить давать гранты по самозанятым в то время, когда экономика нуждается в других компетенциях и совершенно в других секторах», — заявила Илюшникова.

По ее словам, сегодня необходимо создавать условия, чтобы «эти люди либо шли в найм, либо, соответственно, занимались теми видами деятельности, которые больше нужны в данный момент экономике».

«Как министерство экономики, несмотря на то, что вроде бы и самозанятые в сфере нашего внимания, но уже даже мы понимаем, что количественные показатели, характеристики, они должны перерастать в качественные структурные изменения и более того, быть основой для закрытия кадровой потребности среднего и крупного бизнеса», — отметила Илюшникова.

Она добавила, что институт самозанятости, с одной стороны, позволил вывести из тени очень много людей, а с другой стороны, через самозанятость реализуются «определенные истории, по сути, с наемным трудом». Минэкономразвития сейчас разрабатывает законопроект «О платформенной экономике», который предлагает подходы к определению ситуаций, когда при помощи найма самозанятых происходит подмена трудовых отношений.

«В законопроекте, который разрабатывает Минэк по платформенной экономике, [предпринимается] попытка провести водораздел, что является трудовыми отношениями, а что не является трудовыми отношениями», — сказала замминистра.

По данным Федеральной налоговой службы (ФНС) на декабрь 2024 года, в России зарегистрировалось 12 млн самозанятых. «50% самозанятых — это новые лица в правовом поле, которые ранее не декларировали доходы», — указывала ФНС.

В ТПП предложили продлить налоговый режим для самозанятых после 2028 года

17 февраля. /ТАСС/. В Торгово-промышленной палате (ТПП) РФ предложили продлить специальный налоговый режим для самозанятых после 2028 года, когда официально завершается срок его действия. Об этом сообщил ТАСС эксперт совета по финансово-промышленной и инвестиционной политике ТПП, налоговый консультант Алексей Крылов.

"Полагаем, что этот компромиссный режим следует продлить и после 2028 года", - считает Крылов.

Он напомнил, что налог на профессиональный доход, который уплачивают самозанятые, считается по льготной ставке - 4% или 6%. Он также отметил, что это дает возможность легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

"В то же время можно подумать о том, чтобы поднять лимит годового дохода для самозанятых как минимум на 50% - с 2,4 млн до 3,6 млн рублей. Однако мы знаем, что на днях подобный законопроект не получил положительного заключения от профильного комитета Госдумы, смысл свелся к невмешательству в эксперимент до его завершения", - отметил Крылов.

Самозанятым водителям помогут выйти из тени

Депутаты Петербурга предложат федеральным законодателям отменить для самозанятых таксистов обязательное требование о регистрации по месту жительства в тех регионах, где они осуществляют перевозки. Это увеличит объем предложения на рынке такси, будет способствовать сдерживанию цен и здоровой конкуренции частников с компаниями-агрегаторами, считают в Северной столице.

В реестр легковых такси Санкт-Петербурга сегодня включено более 60 тысяч транспортных средств, из которых свыше 10 тысяч не имеют привязки к конкретному перевозчику, то есть принадлежат частным лицам. Одновременно в городе насчитывается примерно 22 тысячи лиц, вставших на налоговый учет в качестве самозанятых и указавших такси как основной род своей деятельности. Но на деле город фактически "не видит" этих таксистов. Так, в официальном реестре перевозчиков легковым такси Санкт-Петербурга содержатся сведения только о 731 самозанятом гражданине. Остальные лица либо так и не смогли выйти на рынок, либо предоставляют услуги такси незаконно. Напомним, что осуществление перевозок без разрешения (без внесения в реестр) предусматривает ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность и наказание в виде крупного штрафа.

Эта ненормальная ситуация объясняется требованиями Федерального закона N 580-ФЗ, согласно которым получить разрешение на осуществление деятельности легкового такси можно только на территории места нахождения (места жительства) заявителя. К заявителям в данном случае относятся юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица - те самые самозанятые. Предлагается сохранить это требование только в отношении юрлиц и ИП. Принятие предложенных изменений "снизит социальную напряженность, будет способствовать минимизации дефицита водителей легкового такси", полагают в Мариинском дворце.

Это предложение стало одним из способов борьбы с образовавшейся в городе нехваткой водителей такси и ростом цен на таксомоторные перевозки. Кроме того, вывод частников на свет и привлечение их к легальной работе должно пополнить городской бюджет, поскольку самозанятые граждане платят налоги по месту своей деятельности, а не постоянного жительства.

"По оценке экспертов, ежегодно мимо городского бюджета проходит до пяти миллиардов рублей. Плюс не забываем, что самозанятые - противовес операторам такси, которые зарегистрированы в Москве, а значит, и все налоги от них остаются в столице. Поэтому, уверен, самозанятым надо позволить выйти из тени. Это будет выгодно и таксистам, и гражданам, и городскому бюджету", - заявили инициаторы проекта.

Глава комиссии Заксобрания по транспорту и развитию транспортной инфраструктуры Алексей Цивилев пояснил корреспонденту "РГ", что петербургская инициатива федерального уровня уже поддержана профессиональным сообществом, в частности организацией Международный Евразийский форум "Такси" (МЕФТ).

В настоящее время люди из других регионов РФ, прежде всего Северо-Запада, приезжая в Петербург, не могут официально оформиться для работы в такси в качестве самозанятых, хотя по любой другой специальности, кроме таксиста, самозанятый гражданин может работать в любом регионе страны. "По факту люди не оформляются, а мы не получаем пять миллиардов налогов", - говорят чиновники.

Цивилев категорически отверг упреки в том, что после принятия изменений в Петербург якобы хлынут за "легким заработком" иногородние водители и мигранты. "Все эти таксисты и так у нас работают. Мы хотим, чтобы Петербург видел, кто у нас работает, и они должны работать легально. Мы хотим, чтобы люди работали законно и законно платили налоги", - сказал собеседник "РГ". Он добавил, что никаких преференций какой-либо группе самозанятых этим законопроектом не создается.

❌ Увеличивать лимит дохода для самозанятых в 2,4 млн рублей не планируют

Для плательщиков НПД есть лимит дохода в 2,4 млн рублей. Это 200 тыс. в месяц, что в 2 раза больше, чем средняя зарплата в России.

Об этом сообщает Минфин в письме от 20.01.2025 № 03-11-11/3677.

Напомним, ежемесячного лимита для самозанятых нет, есть только годовой.

НПД введен в порядке эксперимента со сроком до 31.12.2028, рассмотрение вопроса об увеличении лимита доходов целесообразно после подведения итогов эксперимента, отмечает Минфин.

Ведомство озвучило преимущества режима НПД:

● не надо применять ККТ;
● не надо регистрироваться как ИП;
● не надо платить фиксированные взносы.

Но чтобы пользоваться этими преимуществами, придется смириться и с ограничения, в том числе пределом по доходам.

Объем закупок крупнейших госкомпаний РФ у самозанятых в 2024 г. вырос на 64%

19 февраля. INTERFAX.RU - Объем закупок крупнейших госкомпаний у самозанятых в 2024 году составил 11,9 млрд рублей, что на 64% больше аналогичного показателя за 2023 год, говорится в сообщении "Корпорации МСП" (занимается, в частности, мониторингом закупок госкомпаний у субъектов малого и среднего предпринимательства).

"За счет распространения специальной квоты по закупкам у МСП (субъектов малого и среднего предпринимательства - ИФ) на самозанятых сохраняется тренд на рост количества таких поставщиков у госкомпаний, - сказал гендиректор "Корпорации МСП" Александр Исаевич, слова которого приводятся в сообщении. - Причем мы видим не только увеличение объема закупок в денежном выражении, что частично может быть обусловлено экономической ситуацией. Важно, что растет количество договоров и число поставщиков среди самозанятых".

По данным корпорации, в прошлом году самозанятые заключили с госкомпаниями 15 тыс. договоров, что на 20% больше аналогичного показателя 2023 года. При этом число самозанятых, ставших поставщиками госкомпаний, выросло на 18%, до 9 тыс. человек.

В сообщении корпорации отмечается, что в отчетном периоде наибольший объем закупок крупнейших госкомпаний у самозанятых пришлось на услуги финансового посредничества и страхования (4,3 млрд рублей), услуги профессиональные, научные и технические (910 млн рублей) и на услуги в области творчества, искусства и развлечений 720 млн рублей.

Как сообщалось, в марте 2020 года вступили в силу поправки к N223-ФЗ (закон "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц), которые приравнивают самозанятых к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) при закупках госкомпаний.

По этой поправке физические лица, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", получили право принимать участие в закупках госкомпаний на тех же условиях, которые установлены для субъектов МСП. То есть на самозанятых распространяются преференции, действующие для субъектов МСП. В их числе обязательные квоты на закупки, сокращенный срок оплаты за товары и услуги, участие в различных программах партнерства.

Ранее "Корпорация МСП" сообщала, что в 2023 году крупнейшие госкомпании закупили у самозанятых товаров, работ, услуг на 7,2 млрд рублей (3,3 млрд рублей годом ранее). При этом число таких поставщиков выросло с 4,5 тыс. до 8 тыс. человек.

Молодые самозанятые в возрасте до 25 лет стали чаще оформлять ИП
https://www.vedomosti.ru/management/articles/2025/02/20/1093269-molodie-samozanyatie-stali-chasche-oformlyat-ip

Молодые россияне в возрасте до 25 лет все чаще создают свой бизнес и регистрируются как индивидуальные предприниматели. К такому выводу пришли авторы совместного исследования сервиса безопасных сделок с фрилансерами Solar Staff и банка для предпринимателей «Бланк». Solar Staff проанализировала налоговые статусы своих исполнителей, которые работают в более чем 3000 компаниях в России. А банк «Бланк» изучил профили 35 000 своих активных клиентов и выяснил, что доля зарегистрированных ИП в возрасте до 25 лет (1999 года рождения и младше) среди них возросла до 3,26%. В 2023 г. доля «молодежных» ИП от общего количества индивидуальных предпринимателей – клиентов банка «Бланк» составляла только 2,89%.

Выводы исследования подтверждаются статистикой Минэкономразвития. По данным ведомства, доля ИП в возрасте до 25 лет растет неуклонно все последние пять лет: в 2019 г. в России было 148 000 таких ИП, а в 2023 г. – уже 243 500. В 2024 г. число «молодежных» ИП увеличилось еще на 20,6%, т. е. было зарегистрировано еще 41 500 предприятий.

‌Сколько лет и в каком размере уплачивать добровольные взносы самозанятому, чтобы получать 48 тысяч рублей пенсии

«Газета.ru» приводит слова экономиста Балынина, подсчитавшего размеры минимальной и максимальной пенсии самозанятого. В первом случае это 13,8 тысяч, во втором — 48,7 тысяч рублей в месяц. Это будет возможно при условии уплаты добровольных страховых взносов в СФР течение 35 лет.

Эксперт напомнил размер добровольного взноса в 2025 году для участия самозанятого в пенсионной программе:

— минимум — 59 241,60 руб. в год или 4 936,8 руб. в месяц;
— максимум — 473 932,8 руб. в год или 39 494,4 руб. в месяц.

Достичь максимального размера пенсии – 48 675,97 рублей возможно при уплате взносов в течение 35 лет, рассчитал экономист. Получается, что для такой пенсии в СФР необходимо перечислить в общей сложности более 16,5 млн руб. взносов.

Технически заявить об участии в пенсионной программе легко – достаточно нанести личный визит в СФР или зайти на портал Госуслуг.

Совсем другое дело быть в состоянии ежемесячно выделять из своего бюджета такие суммы. Так, по данным «Парламентской газеты», из 12 млн самозанятых граждан только 52 тысячи (0,43 процента) уплачивают добровольные взносы.

Самозанятый отменил чеки и образовалась переплата налога. ФНС рассказала, как ее вернуть

Для возврата переплаты нужно подать заявление в налоговый орган, затем деньги поступят на счет самозанятого.

У самозанятого появилась переплата за счет отмены чеков. Эти деньги можно вернуть на счет, сказал представитель ФНС в официальном телеграм-чате службы.

Чтобы вернуть излишне уплаченный налог на профессиональный доход, нужно подать заявление о возврате. Форма заявления КНД 1165166 есть в письме ФНС от 27.12.2023 № СД-4-8/16147@. Его подают в налоговую лично или по ТКС.

«После подачи заявления излишне уплаченная сумма НПД признается единым налоговым платежом не позднее следующего рабочего дня. Сумма налога, составляющая положительное сальдо ЕНС (после погашения задолженности и резервирования сумм начисленных налогов), подлежит возврату», — сказано в чате ФНС.

ФНС России (VK)

Собрали новую порцию разъяснений на ваши популярные вопросы

Сегодня в рубрике - самозанятые и расчеты с ИП. Читайте в нашей статье.

Минэкономразвития России (VK)

Решили как-то самозанятый, малый и средний бизнес взять кредит, а государство выступило поручителем

Нет, это не фантастика для предпринимателей: поддержка государственными микрофинансовыми и региональными гарантийными организациями вошла в новый нацпроект Эффективная и конкурентная экономика.

А значит

1️⃣Бизнесу доступны льготные микрозаймы до 5 млн ₽ на срок до 3 лет. Самозанятым — займы до 500 тысяч ₽.
2️⃣Если не хватает залога для получения кредита, региональная гарантийная организация выступит поручителем.

🍒Теперь самое интересное: оба механизма действуют до 2030 года. МСП для развития успеют получить дополнительные источники финансирования.

ИП или самозанятость?
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/smi/15793517/

Какие преимущества дает самозанятость, что нужно сделать, чтобы стать плательщиком НПД и многое другое обсудили на круглом столе в эфире Вечерней Москвы.

В мероприятии принял участие заместитель начальника ИФНС России № 27 по г. Москве Андрей Маргиев.

Посмотреть полную версию можно здесь.

Налоговики требуют уплатить зарплатные налоги за самозанятых, которые потом стали сотрудниками

Ситуация такая: ИП с января по ноябрь 2024 года сотрудничал с самозанятыми. А в декабре 2024 года этих же людей он принял на работу.

Налоговики настаивают, что прошлые взаимоотношения – тоже трудовые и хотят доначислить налоги (НДФЛ и страховые взносы). ИП вызвали на допрос.

То, что контрагенты-самозанятые позже были приняты в штат, это лишний триггер для ФНС, отмечают участники обсуждения.

Коллеги советуют составить объяснительную с описанием функций, которые выполняли самозанятые, привести аргументы, подтверждающие, что были именно гражданско-правовые отношения, а не трудовые.

Нанимать в штат бывших самозанятых исполнителей не запрещено. Но нужно быть готовым обосновать характер взаимоотношений с ними в период, когда с ними были договоры ГПХ.

❓Может ли книжный магазин нанять самозанятого?

В последние годы в России активно развивается самозанятость. Этот статус позволяет физическим лицам легально вести предпринимательскую деятельность без необходимости регистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или юрлицо.

Какие задачи можно поручить самозанятым?

Самозанятыми могут стать люди самых разных профессий: дизайнеры, копирайтеры, курьеры, маркетологи, программисты, бухгалтеры, консультанты. Для книжного магазина наиболее актуальными могут быть такие услуги:

– разработка дизайна обложек и рекламных материалов;

– написание текстов для сайта и социальных сетей;

– организация доставки книг клиентам;

– проведение маркетинговых кампаний и продвижение магазина в интернете.

Пример. Вероника много лет работает самозанятым маркетологом. В городе, где она проживает, открылся новый книжный магазин, который заказал у нее ряд маркетинговых услуг. Конечно, торговая точка могла бы взять Веронику в штат, однако так как бизнес небольшой и на первых порах стоит экономить, то принято было решение обратиться к самозанятому специалисту. Для этого достаточно заключить с ним договор ГПХ. Самозанятому маркетологу также выгоден такой формат – ведь он сможет трудиться в удобном для себя графике и брать на подработку дополнительные проекты.

Как правильно оформить отношения с самозанятыми?

Чтобы избежать рисков, необходимо соблюдать несколько правил:

● Заключите договор. Даже если речь идет о разовой услуге, обязательно оформляйте письменное соглашение. Это может быть договор подряда, оказания услуг или авторского заказа.

● Убедитесь, что самозанятый зарегистрирован. Перед началом сотрудничества попросите у исполнителя справку о регистрации в качестве самозанятого. Эту информацию также можно проверить онлайн через приложение «Мой налог».

● Следуйте правилам расчета налогов. Если вы работаете с юридическим лицом, то ставка НПД составит 6%. Важно помнить, что именно самозанятый должен самостоятельно уплачивать этот налог.

● Оформление актов выполненных работ. По окончании работы подписывайте акт выполненных работ, подтверждающий, что услуга была оказана в полном объеме.

● Соблюдайте правила охраны труда. Хотя самозанятые работают на себя, книжный магазин обязан обеспечить безопасные условия труда, если работа выполняется непосредственно в магазине.

Вправе ли самозанятый учитывать расходы на электроэнергию и покупку сырья

Минфин разъяснил, вправе ли плательщик налога на профессиональный доход (НПД) учитывать расходы на электроэнергию и покупку сырья.

В своем письме от 13.01.2025 № 03-11-11/1063 ведомство отмечает, что специальные налоговые режимы, к которым относится НПД, предлагают гражданам более льготные условия налогообложения по сравнению с общим режимом налогообложения.

Так, согласно статье 10 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ставки по НПД предусмотрены в размерах: 

● 4% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
● 6% в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Таким образом, лица, применяющие НПД, уплачивают налог по налоговой ставке, которая ниже более чем в 2 раза налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц.

Кроме того, лица, применяющие НПД, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом с начала применения специального налогового режима НПД.

При этом расходы, в том числе на приобретения сырья и материалов, а также электроэнергии, при определении налоговой базы по НПД не учитываются.

Специалист Провизион объяснил, как правильно совмещать работу и самозанятость

Основатель платформы для сотрудничества с самозанятыми «Консоль» Михаил Провизион в беседе с RT рассказал, как правильно совмещать трудовую деятельность и самозанятость в 2025 году.

По словам специалиста, чтобы начать работать на себя, не обязательно увольняться с работы. Так, он уточнил, что закон не запрещает работать по трудовому договору и одновременно оказывать услуги как самозанятый.

«Самозанятость не подразумевает полного отказа от постоянного трудоустройства — наоборот, можно совмещать и получать выгоды обоих типов занятости. Именно поэтому количество самозанятых стабильно растёт», — отмечает Провизион.

Совмещая два типа занятости, человек получает дополнительный доход плюсом к зарплате. При этом не теряет страховой стаж, право на больничный, декрет, отпуск и другие льготы и гарантии по ТК, добавил специалист.

Провизион также подчеркнул, что статус самозанятого позволяет вести бизнес без риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Кроме того, налог платится минимальный: 4 или 6%, в зависимости от того, с кем работает человек — с физлицами или компанией.