На услуги самозанятого репетитора не дадут социальный вычет по НДФЛ

При оплате своего обучения или обучения ребенка можно получить социальный налоговый вычет по НДФЛ. Но если услугу оказывал самозанятый, то вычет не предоставляется.

Женщина заплатила за услуги самозанятого репетитора, получила чек из приложения «Мой налог» и договор.

Но вычет дают по услугам, которые оказывают:

● организации с образовательной лицензией;
● ИП-одиночки, у которых в ЕГРИП есть образовательные коды ОКВЭД.

Физлица-самозанятые без статуса ИП в этот список не входят.

С расходов за 2024 год вычет подтверждается справкой унифицированной формы.

То, что на образовательные услуги самозанятых нельзя получить вычет по НДФЛ, ранее Минфин сообщал в письме от 29.10.2021 № 03-04-05/87917.

Самозанятых, которые добровольно платят пенсионные взносы, признают неработающими

Сейчас самозанятые пенсионеры считаются неработающими, но если они платят добровольные страховые взносы, то уже относятся к категории работающих. Это исправят.

Минтруд разработал разъяснения о порядке применения пенсионного законодательства в отношении самозанятых. Проект опубликован на федеральном портале.

Самозанятых, которые платят добровольные взносы в СФР, будут считать неработающими.

Это, в частности, позволит трудоспособным самозанятым оформлять уход за ребенком с инвалидностью или инвалидом с детства 1 группы.

Самозанятые пенсионеры-добровольцы смогут получать индексацию пенсии, социальную пенсию, социальную доплату к пенсии до прожиточного минимума.

ФНС: чеки самозанятых не должны соответствовать требованиям 54-ФЗ о ККТ

Чеки, которые выдают самозанятые, не относятся к фискальным документам. Поэтому они могут «не читаться» по QR-кодам при их проверке.

Подписчики чата ФНС в Telegram заметили, что чеки самозанятых «не читаются» по QR-коду в личном кабинете ФНС в разделе «Чеки».

Сотрудники Налоговой службы объяснили, что чеки, которые формируются самозанятыми в приложении «Мой налог», соответствуют требованиям Федерального закона 422-ФЗ об НПД. Но при этом они не должны подчиняться требованиям Федерального закона 54-ФЗ о применении ККТ и расчетах, поскольку не являются фискальными документами. По этой же причине чеки от самозанятых не могут «читаться» в личных кабинетах.

Самозанятые должны сформировать чек в момент расчета и передать его заказчику или покупателю в электронной форме или на бумаге. Также можно показать сам чек на экране компьютера или смартфона, прислать на него ссылку.

Совфед предложил правительству варианты решения проблемы с пенсией самозанятых

Комитет Совета Федерации по экономической политике озаботился вопросом будущих пенсий граждан со статусом самозанятых – сейчас они не обязаны платить специальные отчисления, а значит, их обеспечение в пожилом возрасте ляжет на плечи государства. Председатель комитета Андрей Кутепов направил письмо вице-премьеру Дмитрию Григоренко, в котором предложил правительству несколько вариантов решения этой проблемы. Документ есть у «Ведомостей», он датирован 4 февраля. Представитель аппарата вице-премьера подтвердил его получение.

Первый предложенный сенаторами вариант – закрепить в Налоговом кодексе (НК) механизм фиксированных страховых выплат для самозанятых по аналогии с индивидуальными предпринимателями (ИП). Совокупный годовой взнос на пенсионное и медицинское страхование (ОМС) для них, согласно ст. 430 НК, составляет 53 658 руб. в 2025 г., 57 390 руб. в 2026 г., 61 154 руб. в 2027 г. при условии, что их доход не превышает 300 000 руб. в год. Если предприниматель зарабатывает больше установленного порога, то к этим выплатам будет прибавляться дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения.

Минтруд предложил соцпакет для самозанятых, которые платят страховые взносы

По данным ФНС, в России насчитывается более 12 миллионов самозанятых. Из них лишь 52 тысячи человек добровольно формируют свои будущие пенсии. Минтруд решил простимулировать эту категорию граждан, работающих на себя. Тех, кто добровольно уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, ведомство предлагает считать неработающими. Это позволит им оформлять уход за ребенком-инвалидом или инвалидом с детства первой группы. Приказ министерства опубликован для общественного обсуждения на портале проектов правовых нормативных актов. «Парламентская газета» выясняла плюсы и минусы статуса самозанятого.

Сложный выбор для бизнеса
✔ В России с 2020 года линейно растет количество самозанятых. К началу 2025 года их число достигло 12,2 миллионов человек. И если этот тренд продолжится, то к концу 2026 года самозанятых будет уже под 18 миллионов.
✔ В России всего около 82 миллионов человек трудоспособного возраста. Таким образом, самозанятых уже сейчас 15% от всех потенциальных трудовых ресурсов. Или примерно каждый 6-ой!
✔ Очевидно, что не каждый из этих “самозанятых” репетитор, няня или домработница. Сама налоговая при введении этого режима оценивала потенциальное число примерно в 2-3 миллиона. А вот 10 миллионов это маскировка работников под самозанятых. А особенно ее массирование применение в виде “платформенной занятости”, когда под самозанятых переводят таксисов, курьеров, работников складов и т.д.
✔ Выгода от такого перевода колоссальна! Если на 100 рублей, выданных на руки обычному работнику, нужно заплатить еще примерно 50 рублей разных налогов, то за самозанятого всего 6 рублей! Но и это не все. На самозанятого не действует трудовое право! Нет больничных, отпускных, прочих соц обязательств. Нет даже требования о 8 часовом рабочем дне.
✔ И вот тут для бизнеса возникает невозможная дилемма. Зарплата и связанные с ней налоги для целых секторов экономики являются значимой или даже основной статьей расходов. Если не пользуешься оптимизацией через самозанятых, то ты просто вылетаешь с рынка. Но если пользуешься, то ты попадаешь под риск того, что налоговая именно твоих самозанятых посчитает не самозанятыми, а работниками и доначислит за них 50%, а сверху еще и штрафы.
✔ Есть и другая сторона вопроса, подталкивающая к риску. С теперешней ситуацией на рынке труда, когда свободных людей на рынке нет, ты можешь экономию от налогов заплатить работнику. Ну или 30% отдать работнику, а 10 оставить себе. Так ты и сэкономил, и переманил сотрудников от конкурентов. Так что в нынешних условиях очевидно, что “самозанятых” будет только больше.
✔ Ну и чтобы понимать размер проблемы. За 2024 год самозанятые уплатили налогов на сумму 99,8 миллиардов рублей. Вроде много? Но это 8200 в год на человека! Если бы половина от этих “самозанятых” получала бы белую зарплату, скажем 50 т.р., то с нее нужно было бы заплатить 1,5 триллиона рублей!

Более 15 млрд рублей перечислили самозанятые в столичный бюджет

11 февраля. /ТАСС/. Самозанятые перечислили в бюджет Москвы более 15 млрд рублей в 2024 году, что на 46% больше показателей 2023 года. Об этом сообщила пресс-служба столичного департамента экономической политики и развития (ДЭПР).

"За прошлый год самозанятые перечислили в бюджет Москвы 15,1 млрд рублей - на 46% больше, чем годом ранее. За все время действия налогового режима в столичный бюджет поступило более 39 млрд рублей налога на профессиональный доход", - рассказали в пресс-службе.

Отмечается, что в настоящее время в Москве зарегистрировано более 1,9 млн самозанятых. В 2024 году плательщики профессионального налога выдали клиентам 181 млн чеков, что в два раза больше показателя 2023 года. Средний размер чека составил 3 152 рубля.

"В 2024 году число работающих в столице самозанятых выросло почти на 350 тыс. и превысило 1,9 млн человек. В Москве работают 16% зарегистрированных в России плательщиков налога на профессиональный доход. За все время действия этого налогового режима, который применяется в Москве с 1 января 2019 года, они заработали почти 1,5 трлн рублей, в том числе 536 млрд рублей - в 2024 году", - цитирует пресс-служба заммэра Москвы, руководителя департамента Марию Багрееву.

В пресс-службе добавили, что налог на профессиональный доход востребован гражданами, которые работают на себя и не нанимают сотрудников. Предприниматели в качестве преимуществ такого налога выделяют простоту регистрации, автоматизированный режим передачи информации о полученных доходах, отсутствие обязанности предоставлять налоговую отчетность и использовать кассовую технику.

По данным пресс-службы, наиболее популярными видами деятельности у самозанятых, указавших их при регистрации, являются пассажирские перевозки, доставка, сдача квартир в аренду, реклама и маркетинг, строительство.

✅ Как самозанятым зарегистрироваться в Роскомнадзоре в 2025 году

Самозанятые, работающие с персональными данными своих клиентов, это такие же операторы ПД, как ИП и юрлица. Если самозанятый собирает, накапливает, использует данные в своих целях, то в 2025 году он должен зарегистрироваться в Роскомнадзоре. Рассказываем, как подать уведомление в РКН и какое наказание грозит за невыполнение этой обязанности.

Относятся ли самозанятые к операторам персональных данных

Да, самозанятые — это такие же операторы персональных данных, как ИП и ООО. Работать с персональными данными самозанятые могут только с согласия их владельцев. Но есть нюансы — не в каждом случае нужно получать такое согласие.

Закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ прямо говорит, кто относится к операторам персональных данных — предприниматели, юридические лица, государственные учреждения, а также физические лица (п. 2 ст. 3 закона № 152-ФЗ).

Простыми словами, все, кто собирает и использует чужие данные — это операторы. Магазины, банки, больницы, владельцы сайтов, маркетплейсы — операторы ПД.

О ком операторы могут собирать персональные данные? О клиентах, покупателях, сотрудниках, соискателях, заказчиках, пациентах, потребителях — то есть обо всех, кто по условиям договора или оферты добровольно соглашается предоставить о себе информацию.

Все операторы ПД до начала обработки персональных данных должны направить уведомление в Роскомнадзор, кроме случаев, описанных в ч. 2 ст. 22 закона № 152-ФЗ. Самозанятые не входят в этот перечень исключений.

Что касается операторов-самозанятых, они не могут иметь сотрудников, не работают с соискателями и не имеют работодателей (п. 4 ч. 2 ст. 4 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Соответственно, по этому основанию им не нужно подавать уведомление в Роскомнадзор.

Почти каждая пятая компания в России пользуется услугами самозанятых

Чаще всего самозанятые граждане привлекают к оказанию услуг в сфере строительства, IT и транспортно-логистической отрасли, говорится в опросе сервиса по поиску высокооплачиваемой работы SuperJob, с которым ознакомилась "Российская газета".

По данным официальной статистики, сегодня в России порядка 12 млн самозанятых. Согласно опросу SuperJob, услугами самозанятых сегодня пользуются 18% компаний. Чаще всего предприятия и организации привлекают самозанятых, оказывающих услуги в сфере строительства, ремонта и проектирования; грузоперевозок и логистики, а также в IT-сфере. Бизнесом также востребованы услуги маркетологов, бухгалтеров, эйчаров, дизайнеров, копирайтеров и юристов со статусом самозанятого.

"Привлечение самозанятых к работе, действительно, становится все более популярным и востребованным решением для бизнеса. Это обусловлено рядом преимуществ - как для работодателей, так и для самих исполнителей", - подчеркивает доцент кафедры логистики Финансового университета при Правительстве РФ Ольга Жильцова.

Одно из главных преимуществ работы с самозанятыми, по её мнению, - гибкость. Компании могут легко адаптировать свою команду под текущие проекты и задачи, что позволяет оптимизировать расходы и ресурсы. Это особенно выгодно при сезонных колебаниях спроса. Также самозанятые часто являются узкопрофильными профессионалами, что позволяет бизнесу получать качественные услуги без длительного обучения новых сотрудников.

В то же время самозанятость предоставляет значительные выгоды и самим работникам. "Прежде всего, это свобода выбора заказчиков и проектов, возможность работать в удобном темпе и самостоятельно регулировать нагрузку. Финансовая независимость также является важным фактором - самозанятые могут устанавливать собственные расценки и зарабатывать столько, сколько позволяют им их навыки и время. Дополнительно, отсутствие жесткой привязанности к офису дает возможность работать из любой точки мира, совмещая профессиональную деятельность с личными интересами", - отмечает эксперт.

И подчеркивает, что рост популярности самозанятости обусловлен взаимной выгодой: компании получают доступ к квалифицированным специалистам без лишних затрат, а самозанятые - больше свободы, финансовых возможностей и контроля над своей профессиональной деятельностью. "Это новая форма занятости, которая полностью отвечает современным тенденциям и веяниям времени, и в будущем она будет только развиваться, охватывая все больше сфер", - добавляет Жильцова.

Руководитель информационного отдела независимого профсоюза "Новый Труд" Мария Коледа также отмечает растущую популярность статуса самозанятого в российском бизнесе. "Статус самозанятого предоставляет работникам большую свободу выбора, позволяя им самостоятельно управлять своим временем и проектами, что особенно важно в условиях современного мира. Интересно отметить, что самозанятые активно работают в таких сферах, как строительство, логистика и информационные технологии. Эти отрасли отличаются высокой динамичностью и требуют от специалистов достаточного уровня квалификации и готовности к изменениям. Использование услуг самозанятых позволяет компаниям быстрее адаптироваться к требованиям рынка и оптимизировать свои процессы. При этом тот факт, что 80% компаний пока не используют самозанятых, открывает новые горизонты для всех участников рынка. Более широкое внедрение самозанятых в бизнес-практику поможет создать более адаптивные модели развития бизнеса и экономики в целом, включая платформенную отрасль", - считает эксперт.

В Петербурге предлагают приравнять самозанятых к микропредприятиям
https://rg.ru/2025/02/12/reg-szfo/niani-stanut-biznesmenami.html

Парламентарии Северной столицы предложили поправки в федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства (МСП)". Главные тезисы инициативы - включение самозанятых в единый реестр МСП и расширение возможностей участия в госзакупках граждан, которые уплачивают налог на профессиональную деятельность (НПД). Законопроект вызвал много вопросов как среди депутатов, так и среди экспертного сообщества.

Самозанятых, применяющих специальный налоговый режим, предлагается отнести к субъектам МСП и вносить их в соответствующий реестр. По мнению разработчиков, законопроект позволит поддержать стабильный рост сектора и откроет для самозанятых возможность использовать всю инфраструктуру поддержки субъектов МСП. Это прежде всего доступ к технопаркам, государственным фондам поддержки предпринимательства и бизнес-инкубаторам. Также для самозанятых расширится возможность участия в госзакупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

По данным ФНС, в январе 2025 года в едином реестре МСП насчитывалось более 6,5 миллиона субъектов. Среди них четыре миллиона - ИП. При этом количество самозанятых по всей стране превысило 12 миллионов человек. В налогах - это 140 миллиардов рублей. В Петербурге насчитывается свыше 800 тысяч самозанятых. За 2024 год количество плательщиков НПД увеличилось на 38 процентов. А прирост численности субъектов МСП составил лишь четыре процента.

- Исходя из темпов роста самозанятых и сумм, которые они приносят бюджету, наша инициатива позволит расширить линейку возможностей для плательщиков НПД и даст им больше возможностей для самореализации в экономике. Речь не только о 44-ФЗ. Самозанятые могут участвовать в госзакупках и сейчас, но для них действуют ограничения, - поясняет один из авторов законопроекта Денис Четырбок.

А вот по мнению депутата ЗакСа Ирины Ивановой, относить самозанятых к микробизнесу несправедливо. Микропредприятия имеют более высокую налоговую нагрузку: НДФЛ, повышенные соцналоги, НДС и многое другое. Также парламентарии опасаются, что поправка может создать лишь статистическую видимость бурного роста малого бизнеса.

Вопросы у экспертов вызывает и реальная польза от расширения возможности для самозанятых участвовать в госзакупках.

- Физлица, применяющие НПД, имеют много ограничений. Например, они не могут продавать маркированные и подакцизные товары, вести лицензируемую деятельность, нанимать сотрудников и привлекать сторонних подрядчиков. При превышении предельной суммы дохода (2,4 миллиона рублей в год) самозанятый вынужден регистрироваться как ИП с возможностью выбрать специальный налоговый режим или заплатить НДФЛ. Маловероятно, что при таких ограничениях самозанятый сможет на равных участвовать в закупках для субъектов МСП и физически выполнить условия закупки, - считает доктор экономики Константин Поздняков.

Эксперт по банкротству компании "Финансово-правовой альянс" Евгения Боднар обращает внимание, что неясна и реальная доля самозанятых, которые действительно желают участвовать в госзакупках.

- Интересно ли это няне, грумеру, мастеру маникюра или копирайтеру? Им проще искать клиентов на свободном рынке - даже в нынешней ситуации, когда усилия ЦБ РФ направлены на снижение спроса в целях борьбы с инфляцией. А если и есть виды занятости, в которых заинтересованы и государство, и самозанятый, то все же непонятно, чем именно придется пожертвовать ради возможности получить госконтракт, - рассуждает эксперт.

✅ Топ-5 ошибок самозанятых: как избежать проблем и построить успешный бизнес

В этой статье про топ-5 ошибок самозанятых и практические рекомендации того, как их избежать.

1. Отсутствие финансового планирования

Одна из самых распространенных ошибок самозанятых — это неумение управлять своими финансами. Или нехватка времени на планирование бюджета.

Многие фрилансеры и предприниматели не ведут учет доходов и расходов, не откладывают деньги на налоги и не планируют бюджет на будущее. Результат— много работал, а денег как будто нет.

Как избежать:

● Ведите учет доходов и расходов. Используйте специальные приложения или просто таблицы Excel.
● Откладывайте:
- 4-6% от каждого дохода на налоги;
- 20-30% — на накопительный счет, чтобы сформировать финансовую подушку;
- 10-20% — на непредвиденные расходы
● Если ваша деятельность связана с постоянными расходами — не забудьте заложить их в бюджет.

2. Игнорирование юридических аспектов

Самозанятость — бизнес одного человека, он небольшой. Из-за этого бизнесмены часто попадают в ловушку и думают, что юридические тонкости не для них. Однако отсутствие договоров с клиентами, неправильное оформление документов или несвоевременная уплата налогов могут привести к серьезным проблемам.

Как избежать:

● Заключайте договоры с клиентами, даже они по рекомендации или постоянные;
● Проверяйте актуальность законодательства, хотя бы раз в квартал;
● Используйте официальные и профильные ресурсы для поиска информации: ФНС, КонсультантПлюс, Главная Книга, Клерк.ру;
● Если не уверены в своих знаниях — консультируйтесь с юристом или бухгалтером.

3. Отсутствие четкого графика и дисциплины

Самозанятость часто ассоциируется со свободой, но это не значит, что можно работать без графика и дисциплины. Многие фрилансеры сталкиваются с проблемой прокрастинации, переработок и отсутствия баланса между работой и личной жизнью.

Как избежать:

● Составьте четкий график работы и придерживайтесь его;
● Создайте себе «ритуал» выхода в работу и выхода из нее (надеть пиджак, выключить уведомление на телефоне, заполнить план задач на день);
● Используйте тайм-менеджмент техники (например, метод Помодоро или матрицу Эйзенхауэра. Да, это правда работает);
● Устанавливайте реалистичные сроки выполнения задач. Закладывайте минимум 1 день на форс-мажор.
● Не забывайте про отдых и личное время, чтобы избежать выгорания. Каждый день.

4. Недооценка маркетинга и продвижения

Профессионализм и качество работы сами по себе привлекут клиентов. Это одно из частых заблуждений. Конкуренция растет и сарафанное радио хоть и хороший способ привлечения клиентов, но не единственный.

Что сделать:

● Создайте личный бренд: заведите профессиональный сайт или страницу в соцсетях. Даже по рекомендации не все пойдут к специалисту, о котором нет ничего в Интернете;
● Используйте соцсети, даже если сайт есть (Telegram, ВК, RuTube и др);
● Не бойтесь просить отзывы у довольных клиентов и публиковать их на своих страницах;
● Участвуйте в профессиональных сообществах и мероприятиях:
- для расширения сети контактов, поиска коллег или представителей смежных областей
- для поиска потенциальных клиентов
● Не забывайте про рекламу (и про то, что на нее нужно заложить бюджет) и взаимный пиар.

5. Отказ от профессионального развития

Заказов много, времени мало, сил на изучение нового — еще меньше. Даже если вы профессионал в своем деле, помните — рынок постоянно меняется.

Чтобы оставаться востребованным, нужно учиться и развиваться. А в процессе обучения можно найти и полезные контакты, и партнеров, и клиентов!

Что сделать:

● Проходите курсы, тренинги и семинары по своей специальности. Лучше всего в очном формате, если есть цель найти единомышленников и клиентов;
● Читайте профессиональную литературу, следите за трендами в вашей отрасли;
● Общайтесь с коллегами в проф сообществах, обменивайтесь опытом и знаниями;
● Не бойтесь осваивать новые смежные навыки, которые могут быть полезны для вашего бизнеса.

Самозанятость — это отличная возможность реализовать свои профессиональные амбиции и работать на себя. Однако, чтобы избежать типичных ошибок, важно подходить к делу ответственно: планировать финансы, соблюдать законы, дисциплинировать себя, заниматься маркетингом и постоянно развиваться.

Успех зависит не только от профессионализма, но и от умения грамотного управления бизнесом, гибкости и открытости к новому.

⚖️ ГПД с самозанятыми: суд поддержал переквалификацию в трудовые договоры и доначисление взносов

Инспекция провела камеральную проверку расчета по страховым взносам. Она посчитала, что отношения организации и самозанятых фактически были трудовыми. Компании предложили уплатить недоимку, пени и штраф. Суды трех инстанций согласились с налоговиками.

Они пришли к выводу, что организация уклонялась от уплаты взносов. Договоры оказания услуг с самозанятыми через ИП заключили с целью получения необоснованной выгоды. Эти физлица по сути выполняли трудовые обязанности для компании.

В договорах фактически была закреплена трудовая функция:

● предусмотрена определенная работа на постоянной основе, а не разовые задания;
● не указан конкретный объем и цена работ;
● договоры заключались на долгий период оказания услуг;
● выплаты делались ежемесячно в те же числа.

Акты о выполнении работ содержали перечень услуг, а не информацию об их объемах. Были указаны однотипные услуги. Самозанятым деньги переводились раньше даты акта сдачи-приемки.

Суды выявили экономическую подконтрольность предпринимателей организации:

● компания заключила договоры оказания услуг с ИП, которые привлекали к работе самозанятых;
● оба ИП привлекали одних и тех же физлиц;
● перед заключением договоров один предприниматель зарегистрировался, другой – внес в ЕГРИП сведения о дополнительном виде деятельности по уборке зданий;
● сотрудник организации связан с ИП.

Также суды установили, что физлица приобрели статус плательщиков НПД формально. Ранее они были работниками компании. Им предложили зарегистрироваться как самозанятым с повышением зарплаты. После получения статуса услуги самозанятых соответствовали виду деятельности организации.

Суды часто поддерживают налоговиков в вопросе переквалификации #ГПД с самозанятыми в трудовые договоры. Например, к сходному выводу пришел АС Поволжского округа.

❗️Отметим, ФНС перечислила возможные критерии подмены трудовых отношений гражданско-правовыми с самозанятыми. #самозанятые

Документ: Постановление АС Центрального округа от 24.01.2025 по делу N А54-1195/2023

© КонсультантПлюс

Минэк выступил против «машинальной регистрации» и поддержки самозанятых

Стимулирование появления новых самозанятых в нынешних экономических условиях часто носит «контрпродуктивный» характер. Такое мнение высказала замминистра экономического развития Татьяна Илюшникова в ходе налогового форума РСПП (РБК следил за трансляцией). По ее словам, власти обсуждают сокращение соответствующих субсидий — чтобы не поощрять «машинальную регистрацию статуса самозанятого», в частности, в рамках социального контракта.

«В рамках социального контракта более половины средств, 53%, выделяется на гранты по созданию ИП самозанятых и ЛПХ (личных подсобных хозяйств — РБК). И мы с коллегами ведем дискуссию для того, чтобы ограничить порог, либо вообще запретить давать гранты по самозанятым в то время, когда экономика нуждается в других компетенциях и совершенно в других секторах», — заявила Илюшникова.

По ее словам, сегодня необходимо создавать условия, чтобы «эти люди либо шли в найм, либо, соответственно, занимались теми видами деятельности, которые больше нужны в данный момент экономике».

«Как министерство экономики, несмотря на то, что вроде бы и самозанятые в сфере нашего внимания, но уже даже мы понимаем, что количественные показатели, характеристики, они должны перерастать в качественные структурные изменения и более того, быть основой для закрытия кадровой потребности среднего и крупного бизнеса», — отметила Илюшникова.

Она добавила, что институт самозанятости, с одной стороны, позволил вывести из тени очень много людей, а с другой стороны, через самозанятость реализуются «определенные истории, по сути, с наемным трудом». Минэкономразвития сейчас разрабатывает законопроект «О платформенной экономике», который предлагает подходы к определению ситуаций, когда при помощи найма самозанятых происходит подмена трудовых отношений.

«В законопроекте, который разрабатывает Минэк по платформенной экономике, [предпринимается] попытка провести водораздел, что является трудовыми отношениями, а что не является трудовыми отношениями», — сказала замминистра.

По данным Федеральной налоговой службы (ФНС) на декабрь 2024 года, в России зарегистрировалось 12 млн самозанятых. «50% самозанятых — это новые лица в правовом поле, которые ранее не декларировали доходы», — указывала ФНС.

В ТПП предложили продлить налоговый режим для самозанятых после 2028 года

17 февраля. /ТАСС/. В Торгово-промышленной палате (ТПП) РФ предложили продлить специальный налоговый режим для самозанятых после 2028 года, когда официально завершается срок его действия. Об этом сообщил ТАСС эксперт совета по финансово-промышленной и инвестиционной политике ТПП, налоговый консультант Алексей Крылов.

"Полагаем, что этот компромиссный режим следует продлить и после 2028 года", - считает Крылов.

Он напомнил, что налог на профессиональный доход, который уплачивают самозанятые, считается по льготной ставке - 4% или 6%. Он также отметил, что это дает возможность легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

"В то же время можно подумать о том, чтобы поднять лимит годового дохода для самозанятых как минимум на 50% - с 2,4 млн до 3,6 млн рублей. Однако мы знаем, что на днях подобный законопроект не получил положительного заключения от профильного комитета Госдумы, смысл свелся к невмешательству в эксперимент до его завершения", - отметил Крылов.

Самозанятым водителям помогут выйти из тени

Депутаты Петербурга предложат федеральным законодателям отменить для самозанятых таксистов обязательное требование о регистрации по месту жительства в тех регионах, где они осуществляют перевозки. Это увеличит объем предложения на рынке такси, будет способствовать сдерживанию цен и здоровой конкуренции частников с компаниями-агрегаторами, считают в Северной столице.

В реестр легковых такси Санкт-Петербурга сегодня включено более 60 тысяч транспортных средств, из которых свыше 10 тысяч не имеют привязки к конкретному перевозчику, то есть принадлежат частным лицам. Одновременно в городе насчитывается примерно 22 тысячи лиц, вставших на налоговый учет в качестве самозанятых и указавших такси как основной род своей деятельности. Но на деле город фактически "не видит" этих таксистов. Так, в официальном реестре перевозчиков легковым такси Санкт-Петербурга содержатся сведения только о 731 самозанятом гражданине. Остальные лица либо так и не смогли выйти на рынок, либо предоставляют услуги такси незаконно. Напомним, что осуществление перевозок без разрешения (без внесения в реестр) предусматривает ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность и наказание в виде крупного штрафа.

Эта ненормальная ситуация объясняется требованиями Федерального закона N 580-ФЗ, согласно которым получить разрешение на осуществление деятельности легкового такси можно только на территории места нахождения (места жительства) заявителя. К заявителям в данном случае относятся юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица - те самые самозанятые. Предлагается сохранить это требование только в отношении юрлиц и ИП. Принятие предложенных изменений "снизит социальную напряженность, будет способствовать минимизации дефицита водителей легкового такси", полагают в Мариинском дворце.

Это предложение стало одним из способов борьбы с образовавшейся в городе нехваткой водителей такси и ростом цен на таксомоторные перевозки. Кроме того, вывод частников на свет и привлечение их к легальной работе должно пополнить городской бюджет, поскольку самозанятые граждане платят налоги по месту своей деятельности, а не постоянного жительства.

"По оценке экспертов, ежегодно мимо городского бюджета проходит до пяти миллиардов рублей. Плюс не забываем, что самозанятые - противовес операторам такси, которые зарегистрированы в Москве, а значит, и все налоги от них остаются в столице. Поэтому, уверен, самозанятым надо позволить выйти из тени. Это будет выгодно и таксистам, и гражданам, и городскому бюджету", - заявили инициаторы проекта.

Глава комиссии Заксобрания по транспорту и развитию транспортной инфраструктуры Алексей Цивилев пояснил корреспонденту "РГ", что петербургская инициатива федерального уровня уже поддержана профессиональным сообществом, в частности организацией Международный Евразийский форум "Такси" (МЕФТ).

В настоящее время люди из других регионов РФ, прежде всего Северо-Запада, приезжая в Петербург, не могут официально оформиться для работы в такси в качестве самозанятых, хотя по любой другой специальности, кроме таксиста, самозанятый гражданин может работать в любом регионе страны. "По факту люди не оформляются, а мы не получаем пять миллиардов налогов", - говорят чиновники.

Цивилев категорически отверг упреки в том, что после принятия изменений в Петербург якобы хлынут за "легким заработком" иногородние водители и мигранты. "Все эти таксисты и так у нас работают. Мы хотим, чтобы Петербург видел, кто у нас работает, и они должны работать легально. Мы хотим, чтобы люди работали законно и законно платили налоги", - сказал собеседник "РГ". Он добавил, что никаких преференций какой-либо группе самозанятых этим законопроектом не создается.

❌ Увеличивать лимит дохода для самозанятых в 2,4 млн рублей не планируют

Для плательщиков НПД есть лимит дохода в 2,4 млн рублей. Это 200 тыс. в месяц, что в 2 раза больше, чем средняя зарплата в России.

Об этом сообщает Минфин в письме от 20.01.2025 № 03-11-11/3677.

Напомним, ежемесячного лимита для самозанятых нет, есть только годовой.

НПД введен в порядке эксперимента со сроком до 31.12.2028, рассмотрение вопроса об увеличении лимита доходов целесообразно после подведения итогов эксперимента, отмечает Минфин.

Ведомство озвучило преимущества режима НПД:

● не надо применять ККТ;
● не надо регистрироваться как ИП;
● не надо платить фиксированные взносы.

Но чтобы пользоваться этими преимуществами, придется смириться и с ограничения, в том числе пределом по доходам.