Самозанятые просят повысить лимит доходов для применения спецрежима
Действующий лимит доходов для применения режима самозанятости, или налога на профдоход (НПД), – 2,4 млн рублей в год.
Как пишет Газета.Ru, 60 процентов россиян считают, что пора его повысить вдвое. Опрос проводили онлайн. В нем участвовали 1 200 человек из всех регионов страны.
Еще в прошлом году в Госдуму поступило два законопроекта с инициативой повышения порога для применения НПД до 4,8 млн рублей. Оба документа были отклонены. Последнее предложение по этой теме поступило в марте текущего года от фракции ЛДПР — увеличить не в два раза, а всего на 1 млн рублей до более скромного предела в размере 3,4 млн рублей.
Действующий лимит доходов для применения режима самозанятости, или налога на профдоход (НПД), – 2,4 млн рублей в год.
Как пишет Газета.Ru, 60 процентов россиян считают, что пора его повысить вдвое. Опрос проводили онлайн. В нем участвовали 1 200 человек из всех регионов страны.
Еще в прошлом году в Госдуму поступило два законопроекта с инициативой повышения порога для применения НПД до 4,8 млн рублей. Оба документа были отклонены. Последнее предложение по этой теме поступило в марте текущего года от фракции ЛДПР — увеличить не в два раза, а всего на 1 млн рублей до более скромного предела в размере 3,4 млн рублей.
Газета.Ru
Россияне выступили за повышение порога доходов для самозанятых
Более половины опрошенных россиян — 62% — назвали действующий порог дохода для самозанятых (2,4 млн рублей в год) комфортным. При этом также 62% респондентов выступили за повышение лимита по заработку до 4,8 млн рублей. Это следует из опроса...
Forwarded from Радиоточка НСН
Путевые листы - лишняя морока?
Глава рабочей группы ОНФ "Защита прав автомобилистов" Петр Шкуматов заявил в пресс-центре НСН, что для самозанятых водителей такси необходимо отменить путевые листы.
«Мое предложение заключается в том, чтобы для самозанятых водителей, которые оказывают услуги на личном автомобиле, отменить или резко упростить историю с путевыми листами. Также нужно каким-то образом решить вопрос с требованиями изменить цвет автомобиля. Очень многие самозанятые принципиально не хотят менять цвет своего автомобиля, он им нравится в оригинальном цвете. Если такие решения будут приняты, то дефицит водителей такси уйдет», - сказал он.
Глава рабочей группы ОНФ "Защита прав автомобилистов" Петр Шкуматов заявил в пресс-центре НСН, что для самозанятых водителей такси необходимо отменить путевые листы.
«Мое предложение заключается в том, чтобы для самозанятых водителей, которые оказывают услуги на личном автомобиле, отменить или резко упростить историю с путевыми листами. Также нужно каким-то образом решить вопрос с требованиями изменить цвет автомобиля. Очень многие самозанятые принципиально не хотят менять цвет своего автомобиля, он им нравится в оригинальном цвете. Если такие решения будут приняты, то дефицит водителей такси уйдет», - сказал он.
Forwarded from Радиоточка НСН
От такси требуют невыполнимого?
Президент Объединения самозанятых России Игорь Жмакин заявил в пресс-центре НСН, что избыточное регулирование сферы такси выталкивает водителей из легального поля.
«Государственное регулирование поставило самозанятых водителей в очень жесткие рамки. Это и ежедневные предрейсовые медицинские и технические осмотры, это обязательная оклейка автомобилей, высокая стоимость ОСАГО. Фактически, регулирование выталкивает водителей из легального поля. У нас из 2,5 млн водителей в «Мой налог» зарегистрировано 540 тысяч, а разрешение получили 15 тысяч, это по всей стране. Мы пришли к тому, что водители не принимают эти жесткие, а порой невыполнимые требования», - сказал Жмакин.
Президент Объединения самозанятых России Игорь Жмакин заявил в пресс-центре НСН, что избыточное регулирование сферы такси выталкивает водителей из легального поля.
«Государственное регулирование поставило самозанятых водителей в очень жесткие рамки. Это и ежедневные предрейсовые медицинские и технические осмотры, это обязательная оклейка автомобилей, высокая стоимость ОСАГО. Фактически, регулирование выталкивает водителей из легального поля. У нас из 2,5 млн водителей в «Мой налог» зарегистрировано 540 тысяч, а разрешение получили 15 тысяч, это по всей стране. Мы пришли к тому, что водители не принимают эти жесткие, а порой невыполнимые требования», - сказал Жмакин.
Forwarded from HR-новости
Как самозанятость помогает развиваться российскому бизнесу
HR-Portal.ru: Новые публикации
О том, как самозанятость помогает развиваться отечественному предпринимательству, рассказывают эксперты платформы для самозанятых «Наниматель».С каждым годом число самозанятых в России только увеличивается. Этот вид занятости становится все более популярным, и неспроста. Самозанятость – это прекрасная возможность заниматься своим делом, быть независимыми и трудиться в удобном для себя графике. Однако не только для индивидуального предпринимателя это хорошая возможность, но и для российского бизнеса в целом.
HR-Portal.ru: Новые публикации
О том, как самозанятость помогает развиваться отечественному предпринимательству, рассказывают эксперты платформы для самозанятых «Наниматель».С каждым годом число самозанятых в России только увеличивается. Этот вид занятости становится все более популярным, и неспроста. Самозанятость – это прекрасная возможность заниматься своим делом, быть независимыми и трудиться в удобном для себя графике. Однако не только для индивидуального предпринимателя это хорошая возможность, но и для российского бизнеса в целом.
Forwarded from HR-новости
Придется ли заказчикам оплачивать самозанятым больничные?
HR-Portal.ru: Новые публикации
Ответ на этот вопрос дают эксперты платформы для самозанятых «Наниматель».Как известно, самозанятые не имеют права на отпуск и больничные. Однако данный вопрос не дает покоя ни властям, ни профессиональному сообществу.
Из истории вопроса
HR-Portal.ru: Новые публикации
Ответ на этот вопрос дают эксперты платформы для самозанятых «Наниматель».Как известно, самозанятые не имеют права на отпуск и больничные. Однако данный вопрос не дает покоя ни властям, ни профессиональному сообществу.
Из истории вопроса
✅ Особенности заключения договора с самозанятым курьером
Самозанятым не запрещено быть курьерами, однако заказчикам их услуг следует знать, что с ними можно заключать не всякий договор. Если не соблюсти законодательные ограничения, то сделку признают недействительной, а тут уже можно нарваться на иные риски — переквалификации договора в трудовой или необходимости самозанятому получить статус ИП на упрощенной или общей системе налогообложения.
📍Какие договоры нельзя заключать с самозанятыми курьерами
П. 7 ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ запрещает самозанятым получать доходы в рамках договоров:
● комиссии;
● агентских;
● поручительства.
Очень часто с курьерами заключают агентские сделки, однако, если вы работаете с самозанятыми, этого нужно избежать. В противном случае заказчику либо придется стать налоговым агентом нанятого им физического лица и уплачивать за него НДФЛ в ФНС, либо придется найти ИП на УСН или ОСНО, чтобы он платил налоги со своих доходов самостоятельно.
Рекомендуемая форма договора с самозанятыми курьерами — соглашение об оказании услуг.
📍Что нужно учесть перед заключением договора с самозанятым курьером
Если вы нанимаете самозанятого в качестве курьера, то следует собрать о потенциальном исполнителе как можно больше информации:
1️⃣ Узнать о наличии или отсутствии статуса самозанятого. Сделать это можно в специальном сервисе ФНС, если вам известен ИНН исполнителя, или попросив будущего курьера сформировать справку в приложении «Мой налог».
2️⃣ Удостовериться, что годовой доход фрилансера не превысил 2,4 млн руб. Казалось бы, финансовые дела самозанятого — исключительно его дело. Однако в случае переквалификации договора в сделку с физическим лицом, именно на заказчика будут возложены обязанности налогового агента. И именно с него спросят, почему своевременно не был уплачен НДФЛ. Потому рекомендуется запросить и справку о доходах самозанятого, чтобы удостовериться в том, что все доходы, полученные по сделке, будут облагаться налогом на профессиональный доход (НПД).
3️⃣ Проверить, не является ли исполнитель вашим бывшим сотрудником. Заказчик не может заключать договоры с самозанятым, если последний был его сотрудником, и между расторжением трудового контракта с ним не прошло 2 лет.
Самозанятым не запрещено быть курьерами, однако заказчикам их услуг следует знать, что с ними можно заключать не всякий договор. Если не соблюсти законодательные ограничения, то сделку признают недействительной, а тут уже можно нарваться на иные риски — переквалификации договора в трудовой или необходимости самозанятому получить статус ИП на упрощенной или общей системе налогообложения.
📍Какие договоры нельзя заключать с самозанятыми курьерами
П. 7 ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ запрещает самозанятым получать доходы в рамках договоров:
● комиссии;
● агентских;
● поручительства.
Очень часто с курьерами заключают агентские сделки, однако, если вы работаете с самозанятыми, этого нужно избежать. В противном случае заказчику либо придется стать налоговым агентом нанятого им физического лица и уплачивать за него НДФЛ в ФНС, либо придется найти ИП на УСН или ОСНО, чтобы он платил налоги со своих доходов самостоятельно.
Рекомендуемая форма договора с самозанятыми курьерами — соглашение об оказании услуг.
📍Что нужно учесть перед заключением договора с самозанятым курьером
Если вы нанимаете самозанятого в качестве курьера, то следует собрать о потенциальном исполнителе как можно больше информации:
1️⃣ Узнать о наличии или отсутствии статуса самозанятого. Сделать это можно в специальном сервисе ФНС, если вам известен ИНН исполнителя, или попросив будущего курьера сформировать справку в приложении «Мой налог».
2️⃣ Удостовериться, что годовой доход фрилансера не превысил 2,4 млн руб. Казалось бы, финансовые дела самозанятого — исключительно его дело. Однако в случае переквалификации договора в сделку с физическим лицом, именно на заказчика будут возложены обязанности налогового агента. И именно с него спросят, почему своевременно не был уплачен НДФЛ. Потому рекомендуется запросить и справку о доходах самозанятого, чтобы удостовериться в том, что все доходы, полученные по сделке, будут облагаться налогом на профессиональный доход (НПД).
3️⃣ Проверить, не является ли исполнитель вашим бывшим сотрудником. Заказчик не может заключать договоры с самозанятым, если последний был его сотрудником, и между расторжением трудового контракта с ним не прошло 2 лет.
📍Какие формулировки нужно использовать при оформлении договора с самозанятым курьером
При составлении договоров с самозанятыми курьерами рекомендуем придерживаться следующих правил:
1️⃣ Обязательно пропишите, что исполнитель является самозанятым. При необходимости можно указать в договоре обязанность курьера предоставлять справку о статусе самозанятого всякий раз, как будут оплачиваться его услуги. Так заказчик сможет доказать, что перечислял деньги именно плательщику НПД.
2️⃣ Определите сроки, объем оказываемых услуг, а также тарифную сетку. Хотя курьерская деятельность больше напоминает процесс, тем не менее, чтобы договор не переквалифицировали в трудовой, придется задать ему какие-либо «рамки». Период оказания услуг может быть месяц, полгода или год. Объем услуг можно прописать формулировкой «определяется 25 числа месяца на основании акта оказанных услуг, составленным исполнителем». Оплата может быть почасовая или за единицу оказанной услуги, или иной другой, согласованной между сторонами.
3️⃣ Уделите внимание контрольно-кассовой технике (ККТ). Самозанятым запрещено самим принимать оплату от клиентов в пользу других лиц (п. 6 ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). Исключение — если заказчик предоставит им свою ККТ. Если вам важно, чтобы самозанятый курьер принимал оплату от клиентов, отдельно пропишите в договоре, какую ККТ вы ему передаете. Обязательно нужно прописать номер и модель кассы. Приложением к договору станет акт приема-передачи ККТ, подписанный обеими сторонами.
4️⃣ Включите компенсацию расходов самозанятого на парковку, топливо, эксплуатацию личного транспорта и прочее в общее вознаграждение за оказанные услуги. Не стоит отдельно прописывать порядок компенсации, поскольку это больше свойственно трудовым отношениям.
5️⃣ Нельзя ссылаться на локальные нормативные акты, принятые в вашей компании. Самозанятый курьер — не сотрудник, а исполнитель. Потому в рамках оказания услуг ему предоставляется доступ лишь к той информации, которая ему необходима. Например, об адресе местонахождения клиента и его имени. И здесь можно заключить отдельное соглашение о сохранении конфиденциальности полученных персональных данных и ответственности за их разглашение.
6️⃣ Заключите отдельный договор проката или аренды, если самозанятый пользуется имуществом заказчика. Например, термосумками, униформой, велосипедом, иными транспортными средствами. Безвозмездное предоставление имущества, как правило, происходит в рамках трудовых договоров, и потому есть риск переквалификации, если заказчик не будет требовать плату за использование своих вещей.
7️⃣ Определите перечень лиц, с которым самозанятый курьер может взаимодействовать в рамках оказания услуг. Это может быть, например, менеджер по продажам, бухгалтер или кто-нибудь еще. Важно избегать формулировок, которые могли бы намекнуть о том, что исполнитель находится в прямом подчинении у кого-то. Иерархия свойственна трудовым отношениям, а в гражданско-правовых все строится по принципу равенства сторон.
При составлении договоров с самозанятыми курьерами рекомендуем придерживаться следующих правил:
1️⃣ Обязательно пропишите, что исполнитель является самозанятым. При необходимости можно указать в договоре обязанность курьера предоставлять справку о статусе самозанятого всякий раз, как будут оплачиваться его услуги. Так заказчик сможет доказать, что перечислял деньги именно плательщику НПД.
2️⃣ Определите сроки, объем оказываемых услуг, а также тарифную сетку. Хотя курьерская деятельность больше напоминает процесс, тем не менее, чтобы договор не переквалифицировали в трудовой, придется задать ему какие-либо «рамки». Период оказания услуг может быть месяц, полгода или год. Объем услуг можно прописать формулировкой «определяется 25 числа месяца на основании акта оказанных услуг, составленным исполнителем». Оплата может быть почасовая или за единицу оказанной услуги, или иной другой, согласованной между сторонами.
3️⃣ Уделите внимание контрольно-кассовой технике (ККТ). Самозанятым запрещено самим принимать оплату от клиентов в пользу других лиц (п. 6 ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). Исключение — если заказчик предоставит им свою ККТ. Если вам важно, чтобы самозанятый курьер принимал оплату от клиентов, отдельно пропишите в договоре, какую ККТ вы ему передаете. Обязательно нужно прописать номер и модель кассы. Приложением к договору станет акт приема-передачи ККТ, подписанный обеими сторонами.
4️⃣ Включите компенсацию расходов самозанятого на парковку, топливо, эксплуатацию личного транспорта и прочее в общее вознаграждение за оказанные услуги. Не стоит отдельно прописывать порядок компенсации, поскольку это больше свойственно трудовым отношениям.
5️⃣ Нельзя ссылаться на локальные нормативные акты, принятые в вашей компании. Самозанятый курьер — не сотрудник, а исполнитель. Потому в рамках оказания услуг ему предоставляется доступ лишь к той информации, которая ему необходима. Например, об адресе местонахождения клиента и его имени. И здесь можно заключить отдельное соглашение о сохранении конфиденциальности полученных персональных данных и ответственности за их разглашение.
6️⃣ Заключите отдельный договор проката или аренды, если самозанятый пользуется имуществом заказчика. Например, термосумками, униформой, велосипедом, иными транспортными средствами. Безвозмездное предоставление имущества, как правило, происходит в рамках трудовых договоров, и потому есть риск переквалификации, если заказчик не будет требовать плату за использование своих вещей.
7️⃣ Определите перечень лиц, с которым самозанятый курьер может взаимодействовать в рамках оказания услуг. Это может быть, например, менеджер по продажам, бухгалтер или кто-нибудь еще. Важно избегать формулировок, которые могли бы намекнуть о том, что исполнитель находится в прямом подчинении у кого-то. Иерархия свойственна трудовым отношениям, а в гражданско-правовых все строится по принципу равенства сторон.
Клерк
Особенности заключения договора с самозанятым курьером
Самозанятым не запрещено быть курьерами, однако заказчикам их услуг следует знать, что с ними можно заключать не всякий договор. Если не соблюсти законодательные ограничения, то сделку признают недействительной, а тут уже можно нарваться на иные риски — …
"Известия": число самозанятых россиян до 18 лет выросло в 1,5 раза за год
23 июля. /ТАСС/. Число самозанятых россиян до 18 лет в 2023 году составило 146 тысяч, что на 54% больше, чем количество несовершеннолетних работников в 2022 году. Об этом сообщают "Известия" со ссылкой на данные ФНС.
По данным газеты, общее число самозанятых в РФ в 2023 году превысило 10 млн. За все время действия налогового режима такие сотрудники на себя зарегистрировали более 3,6 трлн рублей доходов, при этом сумма среднего чека за услугу составила 1 830 рублей.
Особой популярностью у несовершеннолетних самозанятых пользуются онлайн-услуги на цифровых платформах, торговля на маркетплейсах, творческие профессии, дизайн, SMM, контент-маркетинг, репетиторство, рассказала эксперта экономического факультета РУДН Татьяны Ушкац.
Профессор кафедры психологии и развития человеческого капитала факультета социальных наук и массовых коммуникаций Финансового университета при правительстве РФ Александр Сафонов в свою очередь уточнил, что рост самозанятости среди молодежи может быть обусловлен наличием рабочих мест, которые не требуют высокой квалификации. При этом, по его мнению, работодателю выгодно нанимать самозанятых, так как они сами платят налог по ставкам 4% - с каждого поступления от физлиц и 6% - от платежей юрлиц и ИП.
23 июля. /ТАСС/. Число самозанятых россиян до 18 лет в 2023 году составило 146 тысяч, что на 54% больше, чем количество несовершеннолетних работников в 2022 году. Об этом сообщают "Известия" со ссылкой на данные ФНС.
По данным газеты, общее число самозанятых в РФ в 2023 году превысило 10 млн. За все время действия налогового режима такие сотрудники на себя зарегистрировали более 3,6 трлн рублей доходов, при этом сумма среднего чека за услугу составила 1 830 рублей.
Особой популярностью у несовершеннолетних самозанятых пользуются онлайн-услуги на цифровых платформах, торговля на маркетплейсах, творческие профессии, дизайн, SMM, контент-маркетинг, репетиторство, рассказала эксперта экономического факультета РУДН Татьяны Ушкац.
Профессор кафедры психологии и развития человеческого капитала факультета социальных наук и массовых коммуникаций Финансового университета при правительстве РФ Александр Сафонов в свою очередь уточнил, что рост самозанятости среди молодежи может быть обусловлен наличием рабочих мест, которые не требуют высокой квалификации. При этом, по его мнению, работодателю выгодно нанимать самозанятых, так как они сами платят налог по ставкам 4% - с каждого поступления от физлиц и 6% - от платежей юрлиц и ИП.
TACC
"Известия": число самозанятых россиян до 18 лет выросло в 1,5 раза за год
По данным издания, общее количество самозанятых в России в 2023 году превысило 10 млн
Forwarded from Госуслуги: для родителей
Если есть официальная работа, мамы получают декретные, пособия до 1,5 лет, больничные, а с учетом нуждаемости — единое пособие.
Если нет трудоустройства, но оформлена самозанятость, мамы тоже могут рассчитывать на эти выплаты. Но нужно подготовиться: вот инструкция.
Самозанятой маме нужно:
Например, самозанятая со статусом ИП в 2023 году заключила договор и перечислила взносы в размере 5 652,22 ₽, в 2024 году она может получить 88 565,40 ₽ декретных и ежемесячное пособие до 1,5 лет — 9 227,24 ₽.
Если у самозанятой мамы нет трудовых доходов или объективной причины их отсутствия, на единое пособие можно претендовать только при соблюдении лимита дохода.
Проверьте этот критерий заранее:
Если это условие не соблюдается — заявление на единое пособие можно подать спустя один полный месяц после отображения в приложении «Мой налог» недостающей суммы лимита.
@gosuslugiforparents
#пособия #самозанятость
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
⚖️ Пособие по безработице «самозанятому», чья деятельность не приносит дохода: правовая позиция КС РФ
https://legalbulletin.online/posobie-po-bezrabotice-samozanjatomu-chja-dejatelnost-ne-prinosit-dohoda-pravovaja-pozicija-ks-rf/
27 февраля 2024 г. Конституционный Суд РФ вынес определение № 327-О, которым отказал в принятии к своему рассмотрению жалобу Ц. на нарушение его конституционных прав отдельными положениями Закона Российской Федерации «О занятости населения Российской Федерации».
Мнение эксперта
Несмотря на то, что Конституционным Судом по рассмотренной ситуации вынесено определение, которым отказано в принятии к рассмотрению по существу жалобы Ц. (ввиду отсутствия нарушения оспариваемыми положениями закона прав заявителя), в целях формирования правоприменительной практики данный судебный акт несет в себе важное правовое значение.
Исходя из правовой позиции Конституционного Суда, граждане, имеющие статус «самозанятого», то есть зарегистрированные в налоговом органе в качестве плательщика налога на профессиональный доход, в целях получения пособия по безработице фактически приравниваются к индивидуальным предпринимателям, осуществляющим предпринимательскую деятельность «на свой страх и риск» и не нуждающимся в материальной поддержке в виде дополнительных гарантий социальной защиты от безработицы.
«Самозанятый», вне зависимости от того, что не имеет дохода и фактически считает себя безработным, трудоустроил себя сам и по этой причине не может быть признан безработным.
Для приобретения статуса безработного и права на полный набор социальных гарантий со стороны государства рекомендую прекратить в налоговом органе статус «самозанятого» (в мобильном приложение «нажать» единственную кнопку) и при наличии иных законных оснований обратиться с соответствующим заявлением в орган службы занятости по месту жительства.
Тухватуллин Тимур, кандидат юридических наук, заместитель начальника Центра компетенций и профилактики коррупции АНО «Московская дирекция транспортного обслуживания», ведущий эксперт научно-учебного центра Президентской академии РАНХиГС, член Российской академии юридических наук.
https://legalbulletin.online/posobie-po-bezrabotice-samozanjatomu-chja-dejatelnost-ne-prinosit-dohoda-pravovaja-pozicija-ks-rf/
27 февраля 2024 г. Конституционный Суд РФ вынес определение № 327-О, которым отказал в принятии к своему рассмотрению жалобу Ц. на нарушение его конституционных прав отдельными положениями Закона Российской Федерации «О занятости населения Российской Федерации».
Мнение эксперта
Несмотря на то, что Конституционным Судом по рассмотренной ситуации вынесено определение, которым отказано в принятии к рассмотрению по существу жалобы Ц. (ввиду отсутствия нарушения оспариваемыми положениями закона прав заявителя), в целях формирования правоприменительной практики данный судебный акт несет в себе важное правовое значение.
Исходя из правовой позиции Конституционного Суда, граждане, имеющие статус «самозанятого», то есть зарегистрированные в налоговом органе в качестве плательщика налога на профессиональный доход, в целях получения пособия по безработице фактически приравниваются к индивидуальным предпринимателям, осуществляющим предпринимательскую деятельность «на свой страх и риск» и не нуждающимся в материальной поддержке в виде дополнительных гарантий социальной защиты от безработицы.
«Самозанятый», вне зависимости от того, что не имеет дохода и фактически считает себя безработным, трудоустроил себя сам и по этой причине не может быть признан безработным.
Для приобретения статуса безработного и права на полный набор социальных гарантий со стороны государства рекомендую прекратить в налоговом органе статус «самозанятого» (в мобильном приложение «нажать» единственную кнопку) и при наличии иных законных оснований обратиться с соответствующим заявлением в орган службы занятости по месту жительства.
Тухватуллин Тимур, кандидат юридических наук, заместитель начальника Центра компетенций и профилактики коррупции АНО «Московская дирекция транспортного обслуживания», ведущий эксперт научно-учебного центра Президентской академии РАНХиГС, член Российской академии юридических наук.
Forwarded from Бухгалтерия ОК
С 2025 года малый бизнес и самозанятые будут отчитываться в Росстат по новым правилам
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/7/21667_s-2025-goda-malyj-biznes-i-samozanyatye-budut-otchityvatsya-v-rosstat-po-novym-pravilam
Со следующего года малые предприятия будут сдавать статические сведения через специальную онлайн-платформу. Заполнять привычные отчеты по утвержденным формам такие компании больше не будут. Есть и другие изменения в порядке сдачи статотчетности. Так, самозанятых тоже обяжут отчитываться в Росстат. Соответствующие правила прописаны в Федеральном законе от 22.07.24 № 206-ФЗ.
Сплошное и выборочное наблюдение
Как известно, существуют две формы статистического наблюдения: выборочное и сплошное.
Выборочное наблюдение — это сбор сведений об отдельных организациях и ИП. Для малых и средних предприятий оно проводится ежемесячно или ежеквартально, а для микропредприятий — ежегодно. Список (выборку) составляет Росстат.
Сплошное наблюдение — это сбор данных обо всех лицах, относящихся к исследуемой группе. Малые и средние предприятия попадают под сплошное статистическое наблюдение один раз в 5 лет.
Комментируемым законом установлено, что порядок и периодичность выборочного наблюдения за малым и средним бизнесом будет определять правительство РФ. Что касается сплошного наблюдения, то оно будет проводиться только в отношении средних предприятий (как и сейчас, один раз в 5 лет).
Платформа для отчетности
Организации и ИП, которые относятся к субъектам малого бизнеса, станут отчитываться в Росстат не по общеустановленным формам, а по перечню показателей. Они будут сдавать определенный набор сведений, который утвердит правительство РФ. Запрашивать у малого бизнеса информацию, не входящую в утвержденный перечень, запретят (однако правительство сможет снять этот запрет в случае чрезвычайной ситуации).
Отчитываться нужно будет через специальную систему — «Цифровую аналитическую платформу предоставления статистических данных». Порядок работы этой платформы также установит правительство РФ. Как ранее сообщали в Минэкономразвития, основная информация о компании будет заполняться в системе автоматически, на основании данных из профиля респондента. При этом показателей в отчетах станет меньше.
Новая обязанность для самозанятых
Отчитываться в Росстат обяжут и плательщиков налога на профдоход (то есть самозанятых), нотариусов, адвокатов и иные «частников». Им придется сдавать статистические данные, связанные с предпринимательской деятельностью (в том числе, сведения, составляющие коммерческую тайну). При этом законодатель не предусмотрел для этих лиц возможность отчитаться через упомянутую платформу. Сдавать данные самозанятые должны по утвержденным формам в электронном виде — например, через операторов ЭДО.
Перечисленные изменения вступят в силу с января 2025 года.
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/7/21667_s-2025-goda-malyj-biznes-i-samozanyatye-budut-otchityvatsya-v-rosstat-po-novym-pravilam
Со следующего года малые предприятия будут сдавать статические сведения через специальную онлайн-платформу. Заполнять привычные отчеты по утвержденным формам такие компании больше не будут. Есть и другие изменения в порядке сдачи статотчетности. Так, самозанятых тоже обяжут отчитываться в Росстат. Соответствующие правила прописаны в Федеральном законе от 22.07.24 № 206-ФЗ.
Сплошное и выборочное наблюдение
Как известно, существуют две формы статистического наблюдения: выборочное и сплошное.
Выборочное наблюдение — это сбор сведений об отдельных организациях и ИП. Для малых и средних предприятий оно проводится ежемесячно или ежеквартально, а для микропредприятий — ежегодно. Список (выборку) составляет Росстат.
Сплошное наблюдение — это сбор данных обо всех лицах, относящихся к исследуемой группе. Малые и средние предприятия попадают под сплошное статистическое наблюдение один раз в 5 лет.
Комментируемым законом установлено, что порядок и периодичность выборочного наблюдения за малым и средним бизнесом будет определять правительство РФ. Что касается сплошного наблюдения, то оно будет проводиться только в отношении средних предприятий (как и сейчас, один раз в 5 лет).
Платформа для отчетности
Организации и ИП, которые относятся к субъектам малого бизнеса, станут отчитываться в Росстат не по общеустановленным формам, а по перечню показателей. Они будут сдавать определенный набор сведений, который утвердит правительство РФ. Запрашивать у малого бизнеса информацию, не входящую в утвержденный перечень, запретят (однако правительство сможет снять этот запрет в случае чрезвычайной ситуации).
Отчитываться нужно будет через специальную систему — «Цифровую аналитическую платформу предоставления статистических данных». Порядок работы этой платформы также установит правительство РФ. Как ранее сообщали в Минэкономразвития, основная информация о компании будет заполняться в системе автоматически, на основании данных из профиля респондента. При этом показателей в отчетах станет меньше.
Новая обязанность для самозанятых
Отчитываться в Росстат обяжут и плательщиков налога на профдоход (то есть самозанятых), нотариусов, адвокатов и иные «частников». Им придется сдавать статистические данные, связанные с предпринимательской деятельностью (в том числе, сведения, составляющие коммерческую тайну). При этом законодатель не предусмотрел для этих лиц возможность отчитаться через упомянутую платформу. Сдавать данные самозанятые должны по утвержденным формам в электронном виде — например, через операторов ЭДО.
Перечисленные изменения вступят в силу с января 2025 года.
Forwarded from КСП Челябинской области
Численность самозанятых в Челябинской области превысила 225 тысяч
(анализ КСП за 1 полугодие 2024)
📈В нашем регионе наблюдается устойчивый рост числа жителей, выбирающих официальный статус самозанятых.
По состоянию на 30.06.2024 общее количество самозанятых в Челябинской области составило 225,11 тыс. человек.
Число граждан, зафиксировавших свой статус и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» увеличилось:
⬆️с июня 2020 по июнь 2021 на +35,53 тыс.человек;
⬆️с июня 2021 по июнь 2022 на +52,12 тыс.человек;
⬆️с июня 2022 по июнь 2023 на +59,18 тыс.человек,
⬆️с июня 2023 по июнь 2024 на +65,50 тыс.человек.
📊По итогам 1 полугодия 2024 года, Челябинская область, в УрФО заняла второе место по количеству зарегистрированных самозанятых:
🔺Уральский федеральный округ - 812,32 тыс.человек;
1️⃣Свердловская область - 310,14 тыс. человек;
2️⃣Челябинская область - 225,11 тыс. человек;
3️⃣Тюменская область - 128,93 тыс. человек;
4️⃣ХМАО-Югра - 89,69 тыс. человек;
5️⃣Курганская область - 34,72 тыс. человек;
6️⃣ЯНАО - 23,74 тыс. человек.
❗️Рост числа самозанятых в регионе может отражать как позитивные, так и негативные тенденции. С одной стороны, это свидетельствует о растущем интересе к предпринимательству, стремлении к самостоятельности и самореализации, а также о сдвигах в трудовой культуре, где люди ищут альтернативные формы занятости. С другой стороны, увеличение числа малых бизнесов, представленных самозанятыми, может привести к усилению конкуренции, финансовым трудностям и низкой выживаемости на рынке.
🔎Напомним, для желающих оформить свой статус в качестве самозанятого, сейчас доступны:
✅Упрощенная регистрация в личном кабинете на сайте ФНС, портале «Госуслуги» или приложении «Мой налог» без похода в налоговую службу и уплаты госпошлины;
✅Низкие налоговые ставки. При реализации товаров и услуг физическим лицам ставка будет в размере 4% от выручки, а если контрагент юридическое лицо - 6%.
✅Отсутствие обязанности по уплате взносов в Пенсионный фонд;
✅Отсутствие обязанностей по представлению различных деклараций и исчислению налоговых обязательств. Самозанятый должен лишь передавать сведения через приложение «Мой налог» о каждом факте и размере выручки. Налоговый орган сам рассчитает необходимую сумму налога и вышлет квитанцию на уплату;
✅Отсутствие обязанности по использованию кассового аппарата. Чек можно формировать прямо в приложении «Мой налог».
(анализ КСП за 1 полугодие 2024)
📈В нашем регионе наблюдается устойчивый рост числа жителей, выбирающих официальный статус самозанятых.
По состоянию на 30.06.2024 общее количество самозанятых в Челябинской области составило 225,11 тыс. человек.
Число граждан, зафиксировавших свой статус и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» увеличилось:
⬆️с июня 2020 по июнь 2021 на +35,53 тыс.человек;
⬆️с июня 2021 по июнь 2022 на +52,12 тыс.человек;
⬆️с июня 2022 по июнь 2023 на +59,18 тыс.человек,
⬆️с июня 2023 по июнь 2024 на +65,50 тыс.человек.
📊По итогам 1 полугодия 2024 года, Челябинская область, в УрФО заняла второе место по количеству зарегистрированных самозанятых:
🔺Уральский федеральный округ - 812,32 тыс.человек;
1️⃣Свердловская область - 310,14 тыс. человек;
2️⃣Челябинская область - 225,11 тыс. человек;
3️⃣Тюменская область - 128,93 тыс. человек;
4️⃣ХМАО-Югра - 89,69 тыс. человек;
5️⃣Курганская область - 34,72 тыс. человек;
6️⃣ЯНАО - 23,74 тыс. человек.
❗️Рост числа самозанятых в регионе может отражать как позитивные, так и негативные тенденции. С одной стороны, это свидетельствует о растущем интересе к предпринимательству, стремлении к самостоятельности и самореализации, а также о сдвигах в трудовой культуре, где люди ищут альтернативные формы занятости. С другой стороны, увеличение числа малых бизнесов, представленных самозанятыми, может привести к усилению конкуренции, финансовым трудностям и низкой выживаемости на рынке.
🔎Напомним, для желающих оформить свой статус в качестве самозанятого, сейчас доступны:
✅Упрощенная регистрация в личном кабинете на сайте ФНС, портале «Госуслуги» или приложении «Мой налог» без похода в налоговую службу и уплаты госпошлины;
✅Низкие налоговые ставки. При реализации товаров и услуг физическим лицам ставка будет в размере 4% от выручки, а если контрагент юридическое лицо - 6%.
✅Отсутствие обязанности по уплате взносов в Пенсионный фонд;
✅Отсутствие обязанностей по представлению различных деклараций и исчислению налоговых обязательств. Самозанятый должен лишь передавать сведения через приложение «Мой налог» о каждом факте и размере выручки. Налоговый орган сам рассчитает необходимую сумму налога и вышлет квитанцию на уплату;
✅Отсутствие обязанности по использованию кассового аппарата. Чек можно формировать прямо в приложении «Мой налог».
Эксперты назвали причины роста числа самозанятых подростков
https://rg.ru/2024/07/24/eksperty-nazvali-prichiny-rosta-chisla-samozaniatyh-podrostkov.html
В России растет число самозанятых подростков. В 2023 году, по данным Федеральной налоговой службы, число молодых людей в возраст до 18 лет, которые работают на себя, составило 146 тыс. человек, что в полтора раза больше, чем было в 2022-м. Одна из главных причин - молодые люди хотят независимости.
Директор Московского международного салона образования (ММСО) Максим Казарновский пояснил "Российской газете", что показатель роста самозанятости среди подростков отражает несколько сценариев общего тренда на повышение самостоятельности у молодежи. Первый сценарий связан с желанием обрести независимость от родителей и самим принимать решения относительно своих расходов. Второй сценарий - это запрос на новую среду и новый жизненный опыт. "Первая работа выводит подростков за привычные пределы семьи, школы и круга друзей в новое пространство. Например, моя дочь-подросток работает в ресторане и с интересом рассказывает, как складывается её новая система взаимоотношений. Третий сценарий - это первые шаги, которые помогут подростку определить своё будущее место на рынке труда. Это поиск и тестирование путей, которые приведут его к построению профессиональной траектории", - говорит эксперт.
Проблема в том, что сегодняшним подросткам не хватает возможностей и пространства, где их стремления могли бы пересекаться с запросами рынка труда. Важно, с одной стороны, понять, какие возможности существуют и интересны подросткам, а с другой - дать возможность работодателям формировать резерв и выращивать талантливых молодых специалистов. "Мы уже работаем над созданием такой платформы - прообраза биржи труда для подростковой аудитории с элементами профориентации и построения осознанного профессионального пути. Проект планируется запустить уже в следующем году", - добавил Максим Казарновский.
Руководитель оперативного штаба независимого профсоюза "Новый Труд" Алексей Неживой, со своей стороны, отмечает, что не сторонник раннего начала трудовых отношений. "Мы в профсоюзе выступаем за то, чтобы по возможности трудовая деятельность начиналась после получения хотя бы среднего специального образования. Но стремление трудиться, помогать семье - это хорошо. Я сам подрабатывал грузчиком на заводе в 14 лет, чтобы заработать на телескоп. А сейчас, когда не хватает рабочих рук, стремление подростков работать, тем более, необходимо поощрять", - рассказывает профсоюзный лидер.
Он напоминает, что, по российскому законодательству, несовершеннолетние граждане от 14 до 18 лет могут стать самозанятыми при соблюдении ряда условий, включая письменное согласие родителей или попечителей. В силу отсутствия опыта и навыков, в первую очередь, подростки могут быть востребованы в низкоквалифицированном сегменте: в доставке, в качестве курьеров, официантов, упаковщиков и пр. "При этом самозанятость - это отличная форма не только для работы на подхвате, но и для более творческого самовыражения: копирайтерства, дизайна, разработки компьютерных игр. В свою очередь, подростки могут быть интересны и работодателю. Среди их преимуществ - готовность трудиться за меньшие деньги и креативный подход. Возможно, поэтому динамика приглашений на собеседования соискателей 14-18 лет растет год от года. Солидные компании могут целенаправленно заниматься развитием несовершеннолетних сотрудников - с перспективой вернуть их после обучения в колледже или вузе", - отмечает эксперт.
https://rg.ru/2024/07/24/eksperty-nazvali-prichiny-rosta-chisla-samozaniatyh-podrostkov.html
В России растет число самозанятых подростков. В 2023 году, по данным Федеральной налоговой службы, число молодых людей в возраст до 18 лет, которые работают на себя, составило 146 тыс. человек, что в полтора раза больше, чем было в 2022-м. Одна из главных причин - молодые люди хотят независимости.
Директор Московского международного салона образования (ММСО) Максим Казарновский пояснил "Российской газете", что показатель роста самозанятости среди подростков отражает несколько сценариев общего тренда на повышение самостоятельности у молодежи. Первый сценарий связан с желанием обрести независимость от родителей и самим принимать решения относительно своих расходов. Второй сценарий - это запрос на новую среду и новый жизненный опыт. "Первая работа выводит подростков за привычные пределы семьи, школы и круга друзей в новое пространство. Например, моя дочь-подросток работает в ресторане и с интересом рассказывает, как складывается её новая система взаимоотношений. Третий сценарий - это первые шаги, которые помогут подростку определить своё будущее место на рынке труда. Это поиск и тестирование путей, которые приведут его к построению профессиональной траектории", - говорит эксперт.
Проблема в том, что сегодняшним подросткам не хватает возможностей и пространства, где их стремления могли бы пересекаться с запросами рынка труда. Важно, с одной стороны, понять, какие возможности существуют и интересны подросткам, а с другой - дать возможность работодателям формировать резерв и выращивать талантливых молодых специалистов. "Мы уже работаем над созданием такой платформы - прообраза биржи труда для подростковой аудитории с элементами профориентации и построения осознанного профессионального пути. Проект планируется запустить уже в следующем году", - добавил Максим Казарновский.
Руководитель оперативного штаба независимого профсоюза "Новый Труд" Алексей Неживой, со своей стороны, отмечает, что не сторонник раннего начала трудовых отношений. "Мы в профсоюзе выступаем за то, чтобы по возможности трудовая деятельность начиналась после получения хотя бы среднего специального образования. Но стремление трудиться, помогать семье - это хорошо. Я сам подрабатывал грузчиком на заводе в 14 лет, чтобы заработать на телескоп. А сейчас, когда не хватает рабочих рук, стремление подростков работать, тем более, необходимо поощрять", - рассказывает профсоюзный лидер.
Он напоминает, что, по российскому законодательству, несовершеннолетние граждане от 14 до 18 лет могут стать самозанятыми при соблюдении ряда условий, включая письменное согласие родителей или попечителей. В силу отсутствия опыта и навыков, в первую очередь, подростки могут быть востребованы в низкоквалифицированном сегменте: в доставке, в качестве курьеров, официантов, упаковщиков и пр. "При этом самозанятость - это отличная форма не только для работы на подхвате, но и для более творческого самовыражения: копирайтерства, дизайна, разработки компьютерных игр. В свою очередь, подростки могут быть интересны и работодателю. Среди их преимуществ - готовность трудиться за меньшие деньги и креативный подход. Возможно, поэтому динамика приглашений на собеседования соискателей 14-18 лет растет год от года. Солидные компании могут целенаправленно заниматься развитием несовершеннолетних сотрудников - с перспективой вернуть их после обучения в колледже или вузе", - отмечает эксперт.
Forwarded from Новости Минюста РФ
Минюст России (VK)
🗳 Разработан законопроект, направленный на совершенствование законодательства о выборах
Минюст России разместил соответствующий проект федерального закона для антикоррупционной экспертизы.
💼 Предлагаемые изменения касаются указания рода занятий кандидата.
Предусматривается, что:
👤 кандидат вправе указать, что является самозанятым, если он поставлен на учёт как налогоплательщик налога на профессиональный доход
👤 при этом он не должен быть одновременно зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя
Законопроект подготовлен для реализации Постановления Конституционного Суда РФ.
🗳 Разработан законопроект, направленный на совершенствование законодательства о выборах
Минюст России разместил соответствующий проект федерального закона для антикоррупционной экспертизы.
💼 Предлагаемые изменения касаются указания рода занятий кандидата.
Предусматривается, что:
👤 кандидат вправе указать, что является самозанятым, если он поставлен на учёт как налогоплательщик налога на профессиональный доход
👤 при этом он не должен быть одновременно зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя
Законопроект подготовлен для реализации Постановления Конституционного Суда РФ.
✅ Как подписать соглашение NDA с самозанятым
Для нормальной работы самозанятому нужен доступ к конфиденциальной информации. Но плательщик НПД — не штатный работник, он не подписывает ЛНА компании и на него нельзя повлиять дисциплинарными мерами ответственности. Проблему может решить соглашение о конфиденциальности (NDA). Рассказываем, как его правильно оформить.
Для нормальной работы самозанятому нужен доступ к конфиденциальной информации. Но плательщик НПД — не штатный работник, он не подписывает ЛНА компании и на него нельзя повлиять дисциплинарными мерами ответственности. Проблему может решить соглашение о конфиденциальности (NDA). Рассказываем, как его правильно оформить.
Клерк
Как подписать соглашение NDA с самозанятым
Для нормальной работы самозанятому нужен доступ к конфиденциальной информации. Но плательщик НПД — не штатный работник, он не подписывает ЛНА компании и на него нельзя повлиять дисциплинарными мерами ответственности. Проблему может решить соглашение о ко…
🏠 Аренда и самозанятость
Сдача жилья в аренду — один из самых популярных видов деятельности, при котором люди используют «самозанятый» налоговый режим. Так вот: у меня не очень хорошие новости для тех, кто соберется продать такое жилье раньше, чем истекут 3 года или 5 лет владения им.
Как все знают при продаже квартиры ранее минимального срока владения (3 или 5 лет) доход от продажи можно уменьшить:
1️⃣ либо на расходы по покупке проданного жилья — если есть документы, подтверждающие его приобретение;
2️⃣ либо на 1 млн руб. — если по какой-то причине документов нет либо расходы меньше миллиона.
Но если проданная недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности, применить вычет нельзя, НК прямо это запрещает.
В рассматриваемом случае сдача квартиры в аренду самозанятым относится к предпринимательской деятельности.
Поэтому гражданин, который зарегистрирован как самозанятый и платит налог на профессиональный доход с сумм, получаемых за сдачу в аренду собственного жилья, в случае продажи этого жилья раньше минимального срока владения не вправе применить имущественный вычет по НДФЛ из полученного дохода, а значит не вправе уменьшить доход от такой продажи на расходы на покупку данного жилья.
Сдача жилья в аренду — один из самых популярных видов деятельности, при котором люди используют «самозанятый» налоговый режим. Так вот: у меня не очень хорошие новости для тех, кто соберется продать такое жилье раньше, чем истекут 3 года или 5 лет владения им.
Как все знают при продаже квартиры ранее минимального срока владения (3 или 5 лет) доход от продажи можно уменьшить:
1️⃣ либо на расходы по покупке проданного жилья — если есть документы, подтверждающие его приобретение;
2️⃣ либо на 1 млн руб. — если по какой-то причине документов нет либо расходы меньше миллиона.
Но если проданная недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности, применить вычет нельзя, НК прямо это запрещает.
В рассматриваемом случае сдача квартиры в аренду самозанятым относится к предпринимательской деятельности.
Поэтому гражданин, который зарегистрирован как самозанятый и платит налог на профессиональный доход с сумм, получаемых за сдачу в аренду собственного жилья, в случае продажи этого жилья раньше минимального срока владения не вправе применить имущественный вычет по НДФЛ из полученного дохода, а значит не вправе уменьшить доход от такой продажи на расходы на покупку данного жилья.
Клерк
Аренда и самозанятость
🏠Сдача жилья в аренду — один из самых популярных видов деятельности, при котором люди используют «самозанятый» налоговый режим. 😑Так вот: у меня не очень хорошие новости для тех, кто соберется продать такое жилье раньше, чем истекут 3 года или 5 лет владения…
Число самозанятых в Москве превысило 1,7 млн человек
Заместитель мэра столицы, руководитель Департамента экономической политики и развития города Мария Багреева рассказала, что по состоянию на 1 июля количество самозанятых в столице превысило 1,7 млн человек. Это 16% от всех самозанятых в России.
Об этом информирует НСН.
«За всё время действия налогового режима самозанятых, который заработал в Москве 1 января 2019 года, их доход в столице составил почти 1,2 трлн рублей, в том числе 225 млрд рублей — за первые шесть месяцев этого года», — уточнила Багреева.
Она также отметила, что эти цифры свидетельствуют о том, что в Москве для микробизнеса созданы благоприятные условия.
Заместитель мэра столицы, руководитель Департамента экономической политики и развития города Мария Багреева рассказала, что по состоянию на 1 июля количество самозанятых в столице превысило 1,7 млн человек. Это 16% от всех самозанятых в России.
Об этом информирует НСН.
«За всё время действия налогового режима самозанятых, который заработал в Москве 1 января 2019 года, их доход в столице составил почти 1,2 трлн рублей, в том числе 225 млрд рублей — за первые шесть месяцев этого года», — уточнила Багреева.
Она также отметила, что эти цифры свидетельствуют о том, что в Москве для микробизнеса созданы благоприятные условия.
НСН
В Москве число самозанятых превысило 1,7 млн человек
В Москве по состоянию на 1 июля количество самозанятых превысило 1,7 млн человек
✅ Может ли компания или ИП арендовать имущество у самозанятого
По общему правилу, самозанятый вправе сдавать свое имущество в аренду. Но есть исключения и нюансы, которые нужно учитывать.
📍Можно ли арендовать у самозанятого недвижимость
Ответ — да, но не все доходы от сдачи в аренду недвижимости облагаются НПД. Объектом обложения НПД считают доходы от сдачи в аренду только той недвижимости, которая не подпадает под исключение из п. 3 ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ.
Это значит, что плательщики НПД вправе сдавать в аренду только жилые помещения, в том числе те, которые компании арендуют для проживания своих сотрудников (письмо Минфина от 22.04.2024 № 03-04-05/37237). При этом НПД будут облагать непосредственно арендную плату, но не штрафы, неустойки по договору и суммы возмещения расходов арендодателя на оплату коммунальных услуг (письма Минфина от 08.06.2023 № 03-11-11/53133, от 10.11.2020 № 03-11-11/98001).
Апартаменты к жилым помещениям не относятся, поэтому доходы от сдачи их в аренду не являются объектом обложения НПД (п. 14 Обзора судебной практики, утв. Президиумом ВС от 20.10.2021, письмо Минфина 07.12.2020 № 03-11-11/106478).
Другие виды недвижимого имущества арендовать у самозанятого нельзя. Это касается:
● коммерческой недвижимости — например, офисных зданий или помещений;
● машино-мест в жилых комплексах (письмо Минфина от 06.06.2024 № 03-11-11/52481);
● земельных участков (письмо Минфина от 30.01.2021 № 03-11-11/33669).
Если компания арендует эти виды имущества, она станет налоговым агентом арендодателя. Тогда придется исчислить и уплатить обязательные платежи с доходов от сдачи в аренду.
Те же правила действуют, если самозанятый сдает недвижимость в субаренду (письмо Минфина от 09.03.2023 № 03-11-11/19781).
📍Можно ли арендовать у самозанятого движимое имущество
Самозанятый вправе сдавать в аренду любое движимое имущество — например, инструменты, оборудование, транспорт (письмо Минфина от 17.02.2020 № 03-11-11/10799). Закон № 422-ФЗ не устанавливает никаких дополнительных запретов и ограничений для таких видов имущества.
📍Какие есть риски в случае аренды имущества у сотрудника компании
Контролирующие органы считают, что доходы от аренды имущества у сотрудника компании, в том числе директора, с которым заключен трудовой договор, не облагаются НПД. Это касается как действующих работников, так и лиц, которые трудились у арендатора меньше, чем два года назад.
Такую позицию контролирующие органы обосновывают тем, что по смыслу налогового кодекса аренда — это услуга, а доходы от оказания услуг действующими или некоторыми бывшими сотрудниками НПД не облагают (письмо Минфина от 19.10.2022 № 03-04-06/101306).
Но суды с таким подходом не согласны. Аренда — это не услуга, а передача имущественных прав, поэтому сотрудник вправе сдавать свое имущество в аренду работодателю и облагать арендные доходы НПД (определение ВС от 19.09.2023 по делу № А40-186718/2022, постановление АС Поволжского округа от 25.09.2023 по делу № А55-33688/2022).
При заключении договоров аренды с действующими или бывшими сотрудниками компания должна обращать внимание на формулировку предмета договора. Если в договор аренды включены условия об оказании услуг или выполнении работ — например, о проведении арендодателем техобслуживания или ремонта, предоставлении услуг по управлению транспортом, — налоговая может счесть договор смешанным и доначислить обязательные платежи. Также в таком случае возможна переквалификация гражданско-правового договора в трудовой.
По общему правилу, самозанятый вправе сдавать свое имущество в аренду. Но есть исключения и нюансы, которые нужно учитывать.
📍Можно ли арендовать у самозанятого недвижимость
Ответ — да, но не все доходы от сдачи в аренду недвижимости облагаются НПД. Объектом обложения НПД считают доходы от сдачи в аренду только той недвижимости, которая не подпадает под исключение из п. 3 ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ.
Это значит, что плательщики НПД вправе сдавать в аренду только жилые помещения, в том числе те, которые компании арендуют для проживания своих сотрудников (письмо Минфина от 22.04.2024 № 03-04-05/37237). При этом НПД будут облагать непосредственно арендную плату, но не штрафы, неустойки по договору и суммы возмещения расходов арендодателя на оплату коммунальных услуг (письма Минфина от 08.06.2023 № 03-11-11/53133, от 10.11.2020 № 03-11-11/98001).
Апартаменты к жилым помещениям не относятся, поэтому доходы от сдачи их в аренду не являются объектом обложения НПД (п. 14 Обзора судебной практики, утв. Президиумом ВС от 20.10.2021, письмо Минфина 07.12.2020 № 03-11-11/106478).
Другие виды недвижимого имущества арендовать у самозанятого нельзя. Это касается:
● коммерческой недвижимости — например, офисных зданий или помещений;
● машино-мест в жилых комплексах (письмо Минфина от 06.06.2024 № 03-11-11/52481);
● земельных участков (письмо Минфина от 30.01.2021 № 03-11-11/33669).
Если компания арендует эти виды имущества, она станет налоговым агентом арендодателя. Тогда придется исчислить и уплатить обязательные платежи с доходов от сдачи в аренду.
Те же правила действуют, если самозанятый сдает недвижимость в субаренду (письмо Минфина от 09.03.2023 № 03-11-11/19781).
📍Можно ли арендовать у самозанятого движимое имущество
Самозанятый вправе сдавать в аренду любое движимое имущество — например, инструменты, оборудование, транспорт (письмо Минфина от 17.02.2020 № 03-11-11/10799). Закон № 422-ФЗ не устанавливает никаких дополнительных запретов и ограничений для таких видов имущества.
📍Какие есть риски в случае аренды имущества у сотрудника компании
Контролирующие органы считают, что доходы от аренды имущества у сотрудника компании, в том числе директора, с которым заключен трудовой договор, не облагаются НПД. Это касается как действующих работников, так и лиц, которые трудились у арендатора меньше, чем два года назад.
Такую позицию контролирующие органы обосновывают тем, что по смыслу налогового кодекса аренда — это услуга, а доходы от оказания услуг действующими или некоторыми бывшими сотрудниками НПД не облагают (письмо Минфина от 19.10.2022 № 03-04-06/101306).
Но суды с таким подходом не согласны. Аренда — это не услуга, а передача имущественных прав, поэтому сотрудник вправе сдавать свое имущество в аренду работодателю и облагать арендные доходы НПД (определение ВС от 19.09.2023 по делу № А40-186718/2022, постановление АС Поволжского округа от 25.09.2023 по делу № А55-33688/2022).
При заключении договоров аренды с действующими или бывшими сотрудниками компания должна обращать внимание на формулировку предмета договора. Если в договор аренды включены условия об оказании услуг или выполнении работ — например, о проведении арендодателем техобслуживания или ремонта, предоставлении услуг по управлению транспортом, — налоговая может счесть договор смешанным и доначислить обязательные платежи. Также в таком случае возможна переквалификация гражданско-правового договора в трудовой.
Клерк
Может ли компания или ИП арендовать имущество у самозанятого
По общему правилу, самозанятый вправе сдавать свое имущество в аренду. Но есть исключения и нюансы, которые нужно учитывать.
Налоговые последствия для компании при заключении договора перевозки с самозанятым без статуса ИП
https://glavkniga.ru/news/17772
Из транспортного законодательства следует, что сторонами договора перевозки могут быть только юрлица и физлица, зарегистрированные в качестве ИП. Если организация заключит договор на оказание транспортных услуг с самозанятым без статуса ИП, то какие будут для нее последствия? ИФНС при проверке исключит оплаченные услуги из налоговых расходов и доначислит с выплаченного самозанятому вознаграждения НДФЛ и взносы?
За разъяснениями мы обратились к специалисту ФНС Хвостовой Ольге Александровне. И вот какой комментарий получили: "Учитывая нормы действующего законодательства, физлицо, применяющее НПД, не вправе осуществлять те виды деятельности, ведение которых требует наличия статуса ИП, в частности это касается оказания услуг по грузоперевозкам.
При этом регистрация физлица в качестве ИП в налоговых органах является сферой ответственности самого физлица и не может затрагивать интересы лиц, которым это физлицо оказывает такие услуги. Поэтому при наличии надлежаще оформленных документов основания для налоговых претензий к организации, являющейся заказчиком услуг перевозки, отсутствуют.
Но также следует иметь в виду, что в случае обращения налогового органа в суд и признания судом договора недействительным затраты по такому договору, ранее отнесенные к расходам в целях налогообложения, организации придется исключить.
В такой ситуации физлицо, не имеющее статуса ИП, может быть привлечено к административной ответственности за ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП — штраф от 500 руб. до 2 000 руб. Кроме того, ему может грозить и уголовная ответственность за незаконное предпринимательство, если сумма полученного от незаконной деятельности дохода составит свыше 3,5 млн руб. ".
https://glavkniga.ru/news/17772
Из транспортного законодательства следует, что сторонами договора перевозки могут быть только юрлица и физлица, зарегистрированные в качестве ИП. Если организация заключит договор на оказание транспортных услуг с самозанятым без статуса ИП, то какие будут для нее последствия? ИФНС при проверке исключит оплаченные услуги из налоговых расходов и доначислит с выплаченного самозанятому вознаграждения НДФЛ и взносы?
За разъяснениями мы обратились к специалисту ФНС Хвостовой Ольге Александровне. И вот какой комментарий получили: "Учитывая нормы действующего законодательства, физлицо, применяющее НПД, не вправе осуществлять те виды деятельности, ведение которых требует наличия статуса ИП, в частности это касается оказания услуг по грузоперевозкам.
При этом регистрация физлица в качестве ИП в налоговых органах является сферой ответственности самого физлица и не может затрагивать интересы лиц, которым это физлицо оказывает такие услуги. Поэтому при наличии надлежаще оформленных документов основания для налоговых претензий к организации, являющейся заказчиком услуг перевозки, отсутствуют.
Но также следует иметь в виду, что в случае обращения налогового органа в суд и признания судом договора недействительным затраты по такому договору, ранее отнесенные к расходам в целях налогообложения, организации придется исключить.
В такой ситуации физлицо, не имеющее статуса ИП, может быть привлечено к административной ответственности за ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП — штраф от 500 руб. до 2 000 руб. Кроме того, ему может грозить и уголовная ответственность за незаконное предпринимательство, если сумма полученного от незаконной деятельности дохода составит свыше 3,5 млн руб. ".
Главная книга
Налоговые последствия для компании при заключении договора перевозки с самозанятым без статуса ИП
Из транспортного законодательства следует, что сторонами договора перевозки могут быть только юрлица и
С аренды за нежилые помещения нельзя платить НПД
Самозанятость ввели, чтобы граждане могли вести свою деятельность в правовом поле.
У режима НПД есть ограничения. Одно из них – запрет сдавать в аренду нежилую недвижимость.
Это ограничение ввели с целью не допустить сокращения поступлений доходов в бюджет в связи с переходом ИП, сдающих в аренду нежилые помещения, на более льготный налоговый режим.
Решение о целесообразности внесения корректировок в параметры НПД будут принимать, когда проанализируют результаты эксперимента по введению НПД.
Об этом говорится в письме Минфина от 22.02.2024 № 03-11-11/15618.
Сейчас применять НПД при сдаче в аренду нежилых помещений нельзя. Но можно при такой деятельности применять другие специальные налоговые режимы.
Самозанятость ввели, чтобы граждане могли вести свою деятельность в правовом поле.
У режима НПД есть ограничения. Одно из них – запрет сдавать в аренду нежилую недвижимость.
Это ограничение ввели с целью не допустить сокращения поступлений доходов в бюджет в связи с переходом ИП, сдающих в аренду нежилые помещения, на более льготный налоговый режим.
Решение о целесообразности внесения корректировок в параметры НПД будут принимать, когда проанализируют результаты эксперимента по введению НПД.
Об этом говорится в письме Минфина от 22.02.2024 № 03-11-11/15618.
Сейчас применять НПД при сдаче в аренду нежилых помещений нельзя. Но можно при такой деятельности применять другие специальные налоговые режимы.
Клерк
С аренды за нежилые помещения нельзя платить НПД
Самозанятость ввели, чтобы граждане могли вести свою деятельность в правовом поле.
Forwarded from Новости СФР
Социальный фонд России (VK)
Самозанятые родители могут оформить единое пособие, если сумма их заработка больше двух минимальных размеров оплаты труда (МРОТ)
Самозанятые родители могут оформить единое пособие, если сумма их заработка больше двух минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) 👩💻
Правило работает, когда самозанятость является официальным и единственным доходом.
Сумма рассчитывается за 12 расчетных месяцев. Если в статусе самозанятого вы были не все это время, то лимит рассчитывают пропорционально:
2 МРОТ / 12 × месяцы работы в расчетном периоде
🧮 Как это в цифрах:
В 2024 году МРОТ — 19 242 руб, а значит минимально самозанятый за 12 расчетных месяцев должен заработать — 38 484 руб.
❗️Напоминаем, что единое пособие предназначено для семей со среднедушевым доходом в месяц меньше прожиточного минимума на человека в регионе проживания.
Самозанятые родители могут оформить единое пособие, если сумма их заработка больше двух минимальных размеров оплаты труда (МРОТ)
Самозанятые родители могут оформить единое пособие, если сумма их заработка больше двух минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) 👩💻
Правило работает, когда самозанятость является официальным и единственным доходом.
Сумма рассчитывается за 12 расчетных месяцев. Если в статусе самозанятого вы были не все это время, то лимит рассчитывают пропорционально:
2 МРОТ / 12 × месяцы работы в расчетном периоде
🧮 Как это в цифрах:
В 2024 году МРОТ — 19 242 руб, а значит минимально самозанятый за 12 расчетных месяцев должен заработать — 38 484 руб.
❗️Напоминаем, что единое пособие предназначено для семей со среднедушевым доходом в месяц меньше прожиточного минимума на человека в регионе проживания.