Запрос ФНС: отвечать или молчать?
ФНС все чаще запрашивает у физических лиц сканы загранпаспортов, банковские выписки по зарубежным счетам или пояснения об отсутствии отчета о движении средств.
🔍 Как быть?
– Определить статус налогового резидентства в запрашиваемый период (с учетом наличия дней лечения и обучения за пределами РФ, если актуально).
– Оценить доходы, полученные от источников в РФ и вне.
– Оценить законность зачислений и списаний по зарубежным счетам согласно валютному законодательству РФ.
❗ Ответственность
Согласно ст. 19.4.1 КоАП РФ, гражданин может быть оштрафован за воспрепятствование законной деятельности должностного лица штрафом от 500 руб. до 1000 руб.
Согласно ст. 19.7 КоАП РФ предусмотрены штрафы (от 100 до 300 руб.) за непредоставление сведений в государственный орган.
Shilova Pro Taxes
ФНС все чаще запрашивает у физических лиц сканы загранпаспортов, банковские выписки по зарубежным счетам или пояснения об отсутствии отчета о движении средств.
🔍 Как быть?
– Определить статус налогового резидентства в запрашиваемый период (с учетом наличия дней лечения и обучения за пределами РФ, если актуально).
– Оценить доходы, полученные от источников в РФ и вне.
– Оценить законность зачислений и списаний по зарубежным счетам согласно валютному законодательству РФ.
❗ Ответственность
Согласно ст. 19.4.1 КоАП РФ, гражданин может быть оштрафован за воспрепятствование законной деятельности должностного лица штрафом от 500 руб. до 1000 руб.
Согласно ст. 19.7 КоАП РФ предусмотрены штрафы (от 100 до 300 руб.) за непредоставление сведений в государственный орган.
Shilova Pro Taxes
Уведомлять о КИК за 2023?
Срок: Для физических лиц до 2 мая 2024 года.
Кому: Если вы налоговый резидент РФ за 2023 год и владеете более 25% акций или более 10% доли в зарубежной компании, при условии, что доля всех налоговых резидентов РФ в этой компании превышает 50%.
Как: Через личный кабинет налогоплательщика.
Что приложить: Финансовую отчетность КИК за 2022 год (в некоторых случаях – аудированную).
Ответственность: Штраф – 500 000 руб.
Shilova Pro Taxes
Срок: Для физических лиц до 2 мая 2024 года.
Кому: Если вы налоговый резидент РФ за 2023 год и владеете более 25% акций или более 10% доли в зарубежной компании, при условии, что доля всех налоговых резидентов РФ в этой компании превышает 50%.
Как: Через личный кабинет налогоплательщика.
Что приложить: Финансовую отчетность КИК за 2022 год (в некоторых случаях – аудированную).
Ответственность: Штраф – 500 000 руб.
Shilova Pro Taxes
Как разблокировать еврооблигации?
🔍 Ситуация:
Маша, гражданка РФ, с брокерским счетом в БКС, страстно любит сумки, но больше сумок Маша любит зарабатывать, поэтому Маша вложилась в еврооблигации Farfetch. 25 февраля 2022 года Маша осознала, что возможно шанса на покупку сумки Gucci может не быть, так как ее еврооблигации оказались заблокированы в Евроклире.
🤔 Что делать?
Маша может подать заявление на разблокировку активов в Бельгийское Казначейство.
❗Что нужно Маше:
– Не быть в санкционных списках.
– Получить письмо от своего брокера, подтверждающее цепочку хранения ценных бумаг, а также доказательство обращения брокера в Бельгийское Казначейство с запросом о разблокировке.
– Открыть брокерский счет в ЕС.
– Найти поручителя, который подтвердит, что она не будет выводить разблокированные активы за пределы ЕС.
Shilova Pro Taxes
🔍 Ситуация:
Маша, гражданка РФ, с брокерским счетом в БКС, страстно любит сумки, но больше сумок Маша любит зарабатывать, поэтому Маша вложилась в еврооблигации Farfetch. 25 февраля 2022 года Маша осознала, что возможно шанса на покупку сумки Gucci может не быть, так как ее еврооблигации оказались заблокированы в Евроклире.
🤔 Что делать?
Маша может подать заявление на разблокировку активов в Бельгийское Казначейство.
❗Что нужно Маше:
– Не быть в санкционных списках.
– Получить письмо от своего брокера, подтверждающее цепочку хранения ценных бумаг, а также доказательство обращения брокера в Бельгийское Казначейство с запросом о разблокировке.
– Открыть брокерский счет в ЕС.
– Найти поручителя, который подтвердит, что она не будет выводить разблокированные активы за пределы ЕС.
Shilova Pro Taxes
Как быть с еврооблигациями российских компаний?
🔍 Ситуация:
Маша – гражданка РФ все с тем же брокерским счетом в БКС. С детства Маша любила поездную романтику, поэтому Маша купила 300 еврооблигаций РЖД. 25 февраля 2022 г. Маша поняла, что если сегодня она не отправится в путешествие по Транссибирской магистрали, то пережить меняющийся мир ей будет сложно. Однако Маша обнаружила, что продать свои Еврооблигации РЖД она не может, потому что они заблокированы в Евроклир.
🤔 Что делать Маше:
- Подать жалобу в ЦБ РФ на РЖД как на организацию, имеющую обязательства по еврооблигациям, которая не выполняет Указ Президента № 430 и Решение Совета директоров ЦБ РФ от 23.12.2022.
- После того как ЦБ РФ примет меры в отношении РЖД, Маша может обратиться в суд с иском о взыскании просроченных купонных выплат и процентов.
Shilova Pro Taxes
🔍 Ситуация:
Маша – гражданка РФ все с тем же брокерским счетом в БКС. С детства Маша любила поездную романтику, поэтому Маша купила 300 еврооблигаций РЖД. 25 февраля 2022 г. Маша поняла, что если сегодня она не отправится в путешествие по Транссибирской магистрали, то пережить меняющийся мир ей будет сложно. Однако Маша обнаружила, что продать свои Еврооблигации РЖД она не может, потому что они заблокированы в Евроклир.
🤔 Что делать Маше:
- Подать жалобу в ЦБ РФ на РЖД как на организацию, имеющую обязательства по еврооблигациям, которая не выполняет Указ Президента № 430 и Решение Совета директоров ЦБ РФ от 23.12.2022.
- После того как ЦБ РФ примет меры в отношении РЖД, Маша может обратиться в суд с иском о взыскании просроченных купонных выплат и процентов.
Shilova Pro Taxes
Иностранный брокер не выплатил купон: как быть?
🔍 Ситуация:
Наша Маша, гражданка РФ, была уверена в перспективах строительства газопровода аж до США и решила инвестировать в еврооблигации Газпрома напрямую, без всяких НРД, через американского брокера Interactive Brokers. Однако, несмотря на наступление даты выплаты купонов, Interactive Brokers не выплатил ей их. Когда Маша написала письмо в Газпром, он тоже отказался что-либо Маше выплачивать и рекомендовал дождаться отмены санкций. Это прямое нарушение Указа Президента № 529, потому что обязательства перед российским держателем ценных бумаг должны быть выполнены хотя бы где-то: или в России, или заграницей.
🤔 Что делать Маше:
- Подать жалобу в ЦБ РФ на Газпром как на организацию, имеющую обязательства по еврооблигациям, которая не выполняет Указ Президента 529.
- После того как ЦБ РФ примет меры в отношении Газпрома, Маша может обратиться в суд с иском о взыскании просроченных купонных выплат и процентов.
Shilova Pro Taxes
🔍 Ситуация:
Наша Маша, гражданка РФ, была уверена в перспективах строительства газопровода аж до США и решила инвестировать в еврооблигации Газпрома напрямую, без всяких НРД, через американского брокера Interactive Brokers. Однако, несмотря на наступление даты выплаты купонов, Interactive Brokers не выплатил ей их. Когда Маша написала письмо в Газпром, он тоже отказался что-либо Маше выплачивать и рекомендовал дождаться отмены санкций. Это прямое нарушение Указа Президента № 529, потому что обязательства перед российским держателем ценных бумаг должны быть выполнены хотя бы где-то: или в России, или заграницей.
🤔 Что делать Маше:
- Подать жалобу в ЦБ РФ на Газпром как на организацию, имеющую обязательства по еврооблигациям, которая не выполняет Указ Президента 529.
- После того как ЦБ РФ примет меры в отношении Газпрома, Маша может обратиться в суд с иском о взыскании просроченных купонных выплат и процентов.
Shilova Pro Taxes
Инфописьмо_ЦБР_о_документах_для_разблокировки_активов_в_НРД.pdf
122.8 KB
Брокер не раскрывает цепочку владения: как быть?
🔍 Ситуация:
Маша решила обратиться Бельгийское Казначейство с заявлением на разблокироку активов, запросила в БКС информацию о цепочке хранения активов, а БКС взял и отказал.
🤔 Что делать Маше:
1️⃣ Претензия брокеру и депозитарию
В вашей претензии, пожалуйста, укажите следующее:
• Ссылку на Письмо ЦБ РФ (приложено), в котором указано, что информация о порядке хранения ценных бумаг, а также другие необходимые сведения, должны быть предоставлены инвестору.
• Название и международный идентификационный номер ценных бумаг (ISIN), которые находятся в вашем владении.
• Уведомление о том, что в случае не предоставления требуемых данных в течение 2 недель, вы намерены подать жалобу в ЦБ РФ.
2️⃣ Жалоба в Центральный Банк РФ
Shilova Pro Taxes
🔍 Ситуация:
Маша решила обратиться Бельгийское Казначейство с заявлением на разблокироку активов, запросила в БКС информацию о цепочке хранения активов, а БКС взял и отказал.
🤔 Что делать Маше:
1️⃣ Претензия брокеру и депозитарию
В вашей претензии, пожалуйста, укажите следующее:
• Ссылку на Письмо ЦБ РФ (приложено), в котором указано, что информация о порядке хранения ценных бумаг, а также другие необходимые сведения, должны быть предоставлены инвестору.
• Название и международный идентификационный номер ценных бумаг (ISIN), которые находятся в вашем владении.
• Уведомление о том, что в случае не предоставления требуемых данных в течение 2 недель, вы намерены подать жалобу в ЦБ РФ.
2️⃣ Жалоба в Центральный Банк РФ
Shilova Pro Taxes
Подача декларации 3-НДФЛ: last call❗️
2 мая 2024 года - последний день подачи налоговой декларации по доходам, полученным в 2023 году.
Налоговые резиденты декларируют:
👉доходы от источников в РФ
👉доходы от источников за пределами РФ
Если налог уплачен в другой стране - в РФ необходимо задекларировать доход. Если ставка налога в другой стране ниже российской (13% или 15%), вам необходимо доплатить разницу. Если ставка за рубежом выше, доплата не требуется. Если СИДН нет (как, к примеру, с Грузией), то необходимо доплатить налог в РФ, несмотря на уплату налога в Грузии.
Налоговые нерезиденты декларируют:
👉доходы от источников в РФ (к примеру, при сдаче квартиры в аренду или когда налог налоговым агентом не был удержан полностью).
Пример:
Маша, налоговый резидент РФ по итогам 2023 года, в ноябре и декабре 2023 года работала в Португалии по трудовому договору. В РФ Маше необходимо задекларировать доходы, полученные в Португалии, и при необходимости доплатить разницу до установленной ставки, если португальский налог был ниже, поскольку по итогам 2023 Маша - налоговый резидент РФ.
Shilova Pro Taxes
2 мая 2024 года - последний день подачи налоговой декларации по доходам, полученным в 2023 году.
Налоговые резиденты декларируют:
👉доходы от источников в РФ
👉доходы от источников за пределами РФ
Если налог уплачен в другой стране - в РФ необходимо задекларировать доход. Если ставка налога в другой стране ниже российской (13% или 15%), вам необходимо доплатить разницу. Если ставка за рубежом выше, доплата не требуется. Если СИДН нет (как, к примеру, с Грузией), то необходимо доплатить налог в РФ, несмотря на уплату налога в Грузии.
Налоговые нерезиденты декларируют:
👉доходы от источников в РФ (к примеру, при сдаче квартиры в аренду или когда налог налоговым агентом не был удержан полностью).
Пример:
Маша, налоговый резидент РФ по итогам 2023 года, в ноябре и декабре 2023 года работала в Португалии по трудовому договору. В РФ Маше необходимо задекларировать доходы, полученные в Португалии, и при необходимости доплатить разницу до установленной ставки, если португальский налог был ниже, поскольку по итогам 2023 Маша - налоговый резидент РФ.
Shilova Pro Taxes
Как нерезиденты РФ уплачивают НДФЛ с дивидендов от иностранных компаний?
Дивиденды, полученные от акций иностранных компаний, являются доходами из источников за пределами России (под.1 п.3 ст. 208 НК РФ). Владение акциями через российского брокера не квалифицирует эти дивиденды как доходы из источника в РФ.
Пример: Маша, являясь налоговым нерезидентом РФ и владея акциями иностранной компании через российского брокера БКС, не обязана декларировать в России эти дивиденды и платить с них налог.
Shilova Pro Taxes
Дивиденды, полученные от акций иностранных компаний, являются доходами из источников за пределами России (под.1 п.3 ст. 208 НК РФ). Владение акциями через российского брокера не квалифицирует эти дивиденды как доходы из источника в РФ.
Пример: Маша, являясь налоговым нерезидентом РФ и владея акциями иностранной компании через российского брокера БКС, не обязана декларировать в России эти дивиденды и платить с них налог.
Shilova Pro Taxes
Сегодня отмечается Международный день солидарности трудящихся, а вас тут много и вы все где - то трудитесь, раз налоги платите 😄
Расскажите в комментариях, чем вы занимаетесь и как можете быть полезными другим.
Может быть, кто-то из вас занимается разведением котов, а другой мечтает обрести котёнка. Возможно, один из вас развивает стартап, в то время как другой ищет платформу для программирования. Или, возможно, кто-то из вас преподает иностранные языки, а кто-то ищет возможность начать их изучение.
Shilova Pro Taxes
Расскажите в комментариях, чем вы занимаетесь и как можете быть полезными другим.
Может быть, кто-то из вас занимается разведением котов, а другой мечтает обрести котёнка. Возможно, один из вас развивает стартап, в то время как другой ищет платформу для программирования. Или, возможно, кто-то из вас преподает иностранные языки, а кто-то ищет возможность начать их изучение.
Shilova Pro Taxes
Ответ ФНС обучение резидент.pdf
280.5 KB
Уехал учиться и не вернулся - резидент или нет?🤔
Статус налогового резидента РФ не утрачивается при выезде человека за пределы РФ для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения.
Каковы последствия, если Маша провела первые 6 месяцев в Турции в качестве туристки, а следующие 6 месяцев посвятила изучению турецкого языка и после этого не вернулась в РФ? То есть она выехала, но так и не вернулась.
🚨Мы обратились с таким запросом в ФНС (ответ во вложении). В ответе указано, что пункт 2 статьи 207 НК РФ не требует возвращения в РФ непосредственно после окончания обучения для учета дней обучения при определении статуса налогового резидента РФ.
Учитесь и делитесь этим постом!
Shilova Pro Taxes
Статус налогового резидента РФ не утрачивается при выезде человека за пределы РФ для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения.
Каковы последствия, если Маша провела первые 6 месяцев в Турции в качестве туристки, а следующие 6 месяцев посвятила изучению турецкого языка и после этого не вернулась в РФ? То есть она выехала, но так и не вернулась.
🚨Мы обратились с таким запросом в ФНС (ответ во вложении). В ответе указано, что пункт 2 статьи 207 НК РФ не требует возвращения в РФ непосредственно после окончания обучения для учета дней обучения при определении статуса налогового резидента РФ.
Учитесь и делитесь этим постом!
Shilova Pro Taxes
Ответ счет уведомление.pdf
343.6 KB
Как рассчитать срок для уведомления об открытии зарубежного счета 📝
Маша, валютный резидент РФ, приехала в Португалию в мае 2024 года и открыла там банковский счет. Маша предполагает, что не вернется в РФ до конца года, то есть срок ее пребывания за пределами РФ в 2024 году составит более 183 дней. Согласно ч. 8 ст. 12 Закона о валютном регулировании, Маша может не уведомлять ФНС об открытии зарубежного счета, несмотря на то, что в момент открытия счета она еще не находилась более 183 дней за пределами РФ.
Ответ ФНС во вложении.
Shilova Pro Taxes
Маша, валютный резидент РФ, приехала в Португалию в мае 2024 года и открыла там банковский счет. Маша предполагает, что не вернется в РФ до конца года, то есть срок ее пребывания за пределами РФ в 2024 году составит более 183 дней. Согласно ч. 8 ст. 12 Закона о валютном регулировании, Маша может не уведомлять ФНС об открытии зарубежного счета, несмотря на то, что в момент открытия счета она еще не находилась более 183 дней за пределами РФ.
Ответ ФНС во вложении.
Shilova Pro Taxes
Ответ налоговая Грузия.pdf
102.8 KB
1% налог для ИП в Грузии: является ли подоходным налогом и может ли быть зачтен?
Краткий ответ: ДА❗️
Налог, уплачиваемый в рамках режима налогообложения малого бизнеса (1% или 3% от оборота), является подоходным налогом в соответствии с Налоговым кодексом Грузии.
Такой налог может быть зачтен в счет подоходного налога, подлежащего уплате в стране резидентства, при наличии СИДН между Грузией и страной резидентства.
Ответ ФНС Грузии приведен на скриншоте. Кстати, это самый быстрый ответ, который нам удалось получить.
Shilova Pro Taxes
Краткий ответ: ДА❗️
Налог, уплачиваемый в рамках режима налогообложения малого бизнеса (1% или 3% от оборота), является подоходным налогом в соответствии с Налоговым кодексом Грузии.
Такой налог может быть зачтен в счет подоходного налога, подлежащего уплате в стране резидентства, при наличии СИДН между Грузией и страной резидентства.
Ответ ФНС Грузии приведен на скриншоте. Кстати, это самый быстрый ответ, который нам удалось получить.
Shilova Pro Taxes
Где платить налог при продаже долей и акций российских компаний?
Если вы - налоговый резидент РФ, необходимо заплатить НДФЛ по ставке 13/15%, используя имущественные вычеты: либо на расходы по приобретению доли, либо фиксированный в размере 250 тысяч рублей.
Если вы - налоговый нерезидент РФ, то по общему правилу для доходов нерезидентов ставка 30 %. В этом случае имущественные вычеты не применяются. Если между Россией и страной вашего налогового резидентства существует неприостановленыый СИДН (к примеру, Армения, КНР, Гонконг), и в активах общества не более 50% недвижимости в России НДФЛ с продажи доли подлежит уплате в стране вашего налогового резидентства (см. Письмо МинФина).
Если вы владеете долей без перерыва в течение 5 лет, для резидентов и нерезидентов НДФЛ не возникает у источника.
💸Например, Маша, являясь налоговым резидентом Гонконга и продавая долю в российской ООО, которой она владела 3 года, обязана уплачивать налог на доход с продажи доли в Гонконге.
Таким образом, может оказаться невыгодным быть налоговым резидентом нигде, поскольку в стране налогового резидентства при наличии СИДН налог может быть меньше.
Shilova Pro Taxes
Если вы - налоговый резидент РФ, необходимо заплатить НДФЛ по ставке 13/15%, используя имущественные вычеты: либо на расходы по приобретению доли, либо фиксированный в размере 250 тысяч рублей.
Если вы - налоговый нерезидент РФ, то по общему правилу для доходов нерезидентов ставка 30 %. В этом случае имущественные вычеты не применяются. Если между Россией и страной вашего налогового резидентства существует неприостановленыый СИДН (к примеру, Армения, КНР, Гонконг), и в активах общества не более 50% недвижимости в России НДФЛ с продажи доли подлежит уплате в стране вашего налогового резидентства (см. Письмо МинФина).
Если вы владеете долей без перерыва в течение 5 лет, для резидентов и нерезидентов НДФЛ не возникает у источника.
💸Например, Маша, являясь налоговым резидентом Гонконга и продавая долю в российской ООО, которой она владела 3 года, обязана уплачивать налог на доход с продажи доли в Гонконге.
Таким образом, может оказаться невыгодным быть налоговым резидентом нигде, поскольку в стране налогового резидентства при наличии СИДН налог может быть меньше.
Shilova Pro Taxes
Last call для подачи отчета о движении денежных средств 💸
Сегодня - последний день для подачи отчета о движении денежных средств (ОДДС) по иностранным счетам, а также о переводах по зарубежным электронным кошелькам. Отчетный период: с 1 января по 31 декабря 2023 года.
Что указывается в отчете?
👉 Информация о счете и его владельце,
👉 Остатки на счете на 1 января и 31 декабря отчетного периода,
👉 Суммы поступлений и списаний со счета в течение периода.
Когда не надо отчитываться?
👉 Вы валютный резидент, который большую часть года провел вне России
или
👉 Сумма остатков или оборотов по вашему счету не превышает 600 тыс. руб. (или эквивалент в другой валюте) на 31 декабря, а также счет открыт в стране ЕАЭС или государстве, обменивающемся финансовой информацией с РФ.
Shilova Pro Taxes
Сегодня - последний день для подачи отчета о движении денежных средств (ОДДС) по иностранным счетам, а также о переводах по зарубежным электронным кошелькам. Отчетный период: с 1 января по 31 декабря 2023 года.
Что указывается в отчете?
👉 Информация о счете и его владельце,
👉 Остатки на счете на 1 января и 31 декабря отчетного периода,
👉 Суммы поступлений и списаний со счета в течение периода.
Когда не надо отчитываться?
👉 Вы валютный резидент, который большую часть года провел вне России
или
👉 Сумма остатков или оборотов по вашему счету не превышает 600 тыс. руб. (или эквивалент в другой валюте) на 31 декабря, а также счет открыт в стране ЕАЭС или государстве, обменивающемся финансовой информацией с РФ.
Shilova Pro Taxes
Отмена льгот при продаже долей для нерезидентов 🚨
В Государственную Думу вчера внесли законопроект, согласно которому освобождение от НДФЛ при продаже доли в российском ООО по прошествии более 5 лет владения будет актуально только для налоговых резидентов России (изменения в пункт 17.2 статьи 217 НК РФ).
Ранее налоговые нерезиденты РФ также освобождались от НДФЛ в России при условии владения долей ООО более 5 лет, об этом мы писали ранее.
Если вы планировали продажу своей доли в российском ООО, советуем заняться этим вопросом уже в этом году. Подробности можно узнать на консультации @Julia_Shilova🔍.
Shilova Pro Taxes
В Государственную Думу вчера внесли законопроект, согласно которому освобождение от НДФЛ при продаже доли в российском ООО по прошествии более 5 лет владения будет актуально только для налоговых резидентов России (изменения в пункт 17.2 статьи 217 НК РФ).
Ранее налоговые нерезиденты РФ также освобождались от НДФЛ в России при условии владения долей ООО более 5 лет, об этом мы писали ранее.
Если вы планировали продажу своей доли в российском ООО, советуем заняться этим вопросом уже в этом году. Подробности можно узнать на консультации @Julia_Shilova🔍.
Shilova Pro Taxes
Всем привет!
Хотим узнать ваше мнение, какие страны вам интересно рассмотреть для открытия бизнеса в 2024 году? Планируем писать про налоговые режимы и их условия.
Интерены ли вам эти страны? Если есть другие страны, напишите их в комментариях! 💬
Хотим узнать ваше мнение, какие страны вам интересно рассмотреть для открытия бизнеса в 2024 году? Планируем писать про налоговые режимы и их условия.
Интерены ли вам эти страны? Если есть другие страны, напишите их в комментариях! 💬
Anonymous Poll
35%
Казахстан 🇰🇿
22%
Гонконг 🇭🇰
38%
ОАЭ🇦🇪
34%
Кипр 🇨🇾
Налоговый режим для бизнеса в Казахстане🇰🇿
Для участников МФЦА
👉Налог на дивиденды 0%;
👉Налог на прирост капитала 0%;
👉Корпоративный налог 0 %;
👉НДС 0 %.
*Льготы по корпоративному налогу и НДС распространяются не на все доходы
Для участника Astana Hub
👉 налог на выручку 1%;
👉 налог на дивиденды 5% первые три года, после ставка снижается до 0%;
👉 НДС 0%;
👉 налог на роялти 0%;
👉 подоходный налог с дохода работников-резидентов 0%;
👉 социальный налог за иностранных работников 0%.
У нас есть успешные кейсы 💼 по получению статуса участника Astana Hub.
Shilova Pro Taxes
Для участников МФЦА
👉Налог на дивиденды 0%;
👉Налог на прирост капитала 0%;
👉Корпоративный налог 0 %;
👉НДС 0 %.
*Льготы по корпоративному налогу и НДС распространяются не на все доходы
Для участника Astana Hub
👉 налог на выручку 1%;
👉 налог на дивиденды 5% первые три года, после ставка снижается до 0%;
👉 НДС 0%;
👉 налог на роялти 0%;
👉 подоходный налог с дохода работников-резидентов 0%;
👉 социальный налог за иностранных работников 0%.
У нас есть успешные кейсы 💼 по получению статуса участника Astana Hub.
Shilova Pro Taxes
🌐 Приостановка СИДН: реакция стран на действия России
С 8 августа 2023 года Россия приостановила действие отдельных положений Соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) с рядом стран. В ответ на это некоторые государства приняли свои меры:
⛔️ Приостановили действия соглашений в ответ:
- Чехия (с 13 сентября 2023 г.)
- Австрия (с 6 декабря 2023 г.)
- Франция (с 12 февраля 2024 г.)
🤔 Оставляют за собой право принять меры:
- Великобритания
- Греция
- Польша (не принимает к сведению приостановление)
- Румыния
- Швейцария (изучает возможность частичной приостановки)
❎ Денонсировали соглашения:
- Латвия
- Нидерланды
- Украина
Приостановка соглашений может привести к двойному налогообложению доходов, полученных между странами.
Список стран, с которыми Россия приостановила СИДН на сайте.
Shilova Pro Taxes
С 8 августа 2023 года Россия приостановила действие отдельных положений Соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) с рядом стран. В ответ на это некоторые государства приняли свои меры:
- Чехия (с 13 сентября 2023 г.)
- Австрия (с 6 декабря 2023 г.)
- Франция (с 12 февраля 2024 г.)
- Великобритания
- Греция
- Польша (не принимает к сведению приостановление)
- Румыния
- Швейцария (изучает возможность частичной приостановки)
- Латвия
- Нидерланды
- Украина
Приостановка соглашений может привести к двойному налогообложению доходов, полученных между странами.
Список стран, с которыми Россия приостановила СИДН на сайте.
Shilova Pro Taxes
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Что такое IP Box?
Налоговый режим, позволяющий IT-компаниям снизить налогооблагаемую прибыль на 80% от доходов, полученных от интеллектуальной собственности (ИС).
Какая ИС подходит для IP Box??
Маркетинговые объекты, такие как товарные знаки, не входят в этот список.
Что считается квалифицированной прибылью?
Маша владеет IT-компанией на Кипре, разрабатывающей ПО. Ее компания заработала 1,000,000 EUR от лицензий и роялти, потратив 300,000 EUR на R&D.
По режиму IP Box Маша может вычесть 80% от квалифицированной прибыли. Вот как это работает:
80% льгота: 560,000 EUR
Налогооблагаемая прибыль: 440,000 EUR
Налог 12,5%: 55,000 EUR
Без IP Box налог был бы: 125,000 EUR
Так, благодаря IP Box, Маша сэкономила 70,000 EUR на налогах
Остались вопросы? Пишите в комментариях!
Shilova Pro Taxes
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM