🇪🇺 #ЕС опубликован проект по ковид-паспортам ✅ Digital Green Certificate

Еврокомиссия сегодня опубликовала проект единого европейского сертификата о вакцинации, так называемого «зеленого паспорта» (digital green certificate) или ковид-карты ЕС (EU Covid Card). Не исключено, что его смогут получать граждане третьих стран и передвигаться по ЕС без карантинов и постоянных тестов.

⛔️ Проект не учитывает возможность прививаться не одобренными в ЕС вакцинами ⚠️

Законодательство 🇮🇪 Ирландии об AML теперь распространяются на крипту

Покупатели и продавцы криптовалют, включая Bitcoin, больше не смогут анонимно торговать активами в 🇮🇪 Ирландии. Это обусловлено расширением сферы применения законодательства о борьбе с отмыванием денег. Новые нормы вступят в силу в следующем месяце.

Центральный Банк Ирландии предупредил все компании, которые обменивают виртуальные активы, а также компании, которые предоставляют финансовые услуги эмитентам криптовалют, что теперь они должны будут провести тщательную проверку своих клиентов и учитывать происхождение и назначение клиентских активов в соответствии с правилами по борьбе с отмыванием денег, которые применяются к другим поставщикам финансовых услуг.

Ирландия является членом 🇪🇺 ЕС и занимает лидирующие позиции среди юрисдикций, привлекательных для международных стартапов и технологических компаний. Этим обсуловлена популярность криптовалюты в стране.

#AML #crypto

🇦🇪 #ОАЭ закрыли фирму предлагавшую гражданство ⚠️

Дубай, ОАЭ. Департамент экономического развития Дубая закрыл фирму за введение инвесторов в заблуждение относительно получения гражданства Объединенных Арабских Эмиратов.

По информации ведомства, компания предлагала посодействовать в получении гражданства ОАЭ и брала за обработку заявки US$ 10 тысяч, не имея на это полномочий и с целью заработать.

Компания также проверяла личные данные инвесторов и доказательства происхождения их капитала. Она работала только с теми, чье личное состояние составляет не менее 100 млн дирхамов.

Сотрудники фирмы обещали проверять документы заявителей на предмет их соответствия требованиям государства, чтобы впоследствии инвесторы могли передать их в профильные органы.

🇨🇾 #Кипр вводит сбор на продажу недвижимости

Закон от 22 февраля 2021 года предусматривает, что продавец обязан уплатить сбор по ставке 0,4% со стоимости реализуемой кипрской недвижимости, или при реализации контроля в компании, владеющей такой недвижимостью.

С учетом складывающейся на острове ситуации нельзя исключать, что могут начаться и обсуждения по введению полноценного налога на недвижимость, благодаря отсутствию которого недвижимость на Кипре до прошлого года была достаточно востребована иностранными инвесторами.

🇷🇺 #Россия #ФНС получило право на клиентское досье, а не банковскую тайну ⚠️

Нужно понимать разницу между информацией о клиенте, и о его банковских операциях, доступ к которой также не является автоматическим в отношении в физлиц. Рекомендуем послушать комментарий специалиста Taxadvisor https://otr-online.ru/programmy/segodnya-v-rossii/u-bankov-ot-nalogovoy-tayn-net-49614.html

🇷🇺 #Россия Отчитаться по #КИК можно онлайн через личный кабинет

ФНС России предлагает физлицам отчитаться по своим контролируемым иностранным компаниям через личный кабинет налогоплательщика https://www.nalog.ru/rn50/news/activities_fts/10718754/

🇷🇺 #Россия 🇱🇺 #Люксембург

По состоянию на 5 марта 2021 года все необходимые формальности и процедуры для вступления в силу протокола официально соблюдены обеими сторонами. Все изменения начнут применяться с 1 января 2022 года.

https://impotsdirects.public.lu/fr/archive/newsletter/2021/nl19032021.html

🇦🇷 #Аргентина рассматривает введение прогрессивного корпорационного налога

Правительство Аргентины завершает работу над законопроектом, который предусматривает введение новых прогрессивных ставок налога на прибыль корпораций. Это включает замену единой ставки 25% следующими прогрессивными ставками по чистой налогооблагаемой прибыли:

▫️ до 1,3 миллиона аргентинских песо - 25%
▫️ свыше 1,3 миллиона аргентинских песо до 2,6 миллиона аргентинских песо - 30%
▫️ более 2,6 миллиона аргентинских песо - 35%

Согласно предложению, новые прогрессивные ставки будут применяться с 1 января 2021 года, а пределы могут быть скорректированы с 2022 года на основе изменений индекса потребительских цен. Кроме того, законопроект продлевает на постоянной основе 7% ставку налога у источника на выплаты дивидендов.

Ранее в этом году рассматривался отдельный законопроект, который мог бы продлить предварительную приостановку корпорационного налога и изменений налога на дивиденды с 1 января 2021 года до 1 января 2022 года, который предусматривал снижение ставки корпорационного налога с 30% до 25% и увеличение налога у источника на дивиденды с 7% до 13%.

🇺🇸 #США гражданские активисты начали розыск активов близких к руководству России

Представители русскоязычной диаспоры США запустили проект «Недвижимость». Цель инициативы – поиск американских домов и квартир, принадлежащих приближенным Владимира Путина, высокопоставленным российским госслужащим, и членам их семей. Авторы инициативы намерены создать интерактивную карту, где будет отмечена американская недвижимость россиян, связанных с Кремлем.

Обычная история про биткоины и шесть ярдов $. В США осуждён Сергей Медведев, парень с фотки. Админил Infraud - рынок краденых кредиток, пэйпалов, скиммеров и прочего. Сергея приняли в Бангкоке. Его квартиру атаковал отдел по борьбе с преступностью центрального бюро расследований Тайланда. В операции участвовали три десятка агентов. Они отчитались в Bangkok Post. Со слов участников обыска написано, что в ноутбуке русского преступника нашли улику - кошелёк со 100 тыс биткоинов. Медведев был гарантом сделок и кассиром Infraud. По файлу ФБР США он отвечал за обмен на битки грязных денег с WebMoney Андрея Трубицына и других платёжек. Сергей курировал бабло инфрауда с 2010 года, когда одна пицца стоила пять тыщ битков. Чтоб скопить, достаточно было захолдить немного крипты тех лет. В итоге кибермафиозо отобрали у тайской жены. Выдали сидеть в Америку. 100 тыс BTC ныне - 6 млрд $. Это место в списке Forbes. Но есть проблемка. Биткоины Сергея Медведева пропали, в его деле я их не вижу.

🇦🇪 #ОАЭ предложит резидентские визы цифровым кочевникам ✅

Резидентные визы ОАЭ смогут получить работники иностранных работодателей (которые не присутствуют, не ведут бизнес в ОАЭ).

🇲🇪 #Черногория не продлит гражданство за инвестиции как несоответствующее праву 🇪🇺 ЕС

Черногория официально объявила, что «Продвижение такой программы противоречит тенденциям пересмотра существующих программ в ЕС и критическому анализу со стороны институтов Европейского союза, а также требованиям изменений в аналогичных программах в государствах-членах ЕС».

Таким образом, Черногория станет в 2021 году последней страной Европы предлагавшей гражданство за инвестиции 🛂

Основным продуктом индустрии становятся репатриационные программы ЕС, при условии наличия законных оснований у заинтересованных лиц.

🇷🇺 #Россия законопроект о конфискации неподтвержденных денежных средств чиновников внесён в Госдуму

В Госдуме зарегистрирован законопроект о конфискации денежных средств, поступивших на счета чиновников в банках, если их размер превышает совокупный задекларированный доход должностного лица за три года.

Сейчас в доход государства по закону можно взыскивать только земельные участки, другие объекты недвижимости, транспортные средства, ценные бумаги, законность которых чиновники не могут подтвердить.

🇷🇺 🇪🇺 «Правовой режим налогообложения прибыли юридических лиц и доходов физических лиц в Российской Федерации и Европейском Союзе: сравнительно-правовое исследование» диссертация на соискание учёной степени доктор юридических наук.

Сегодня в МГЮА защищается Пономарева Карина Александровна.
Все материалы доступны по ссылке.

Приглашаем на круглый стол:

🌏 Международное налоговое образование: потребности и предложения рынка

В рамках ежегодной сессии выпускников Лейдена на Евразийской налоговой неделе 26 марта.

🎓Ведущий спикер - Профессор Кейс Ван Раад

🔦Потребности рынка и индустрии?

📚Кастомизированные корпоративные курсы или универсальные?

⌛️Глобальные годичные или короткие тематические?

❓Англоязычные или на локальных языках?

Приглашаем к участию в обсуждении интересующихся образованием в международном налогообложении.

⚖️Традиции
💼Карьерные возможности
🎯Проблемы и решения

🎓Другие участники:
Виктор Мачехин (Россия🇷🇺🇷🇺🇷🇺🇷🇺)
Рустам Вахитов (Нидерланды 🇳🇱🇳🇱🇳🇱)
Мония Наум (Морокко 🇲🇦🇲🇦🇲🇦)
Андрей Кудьяров (Казахстан🇰🇿🇰🇿🇰🇿 )
Маркус Сусило (ОАЭ 🇦🇪🇦🇪🇦🇪)

🗓26 марта 12:00 по мск
✅Регистрируйтесь по ссылке: https://us02web.zoom.us/webinar/register/3616165083940/WN_BBoHCzq9Tmuks9G7-DZveQ ✅Обсуждение на Фейсбук https://www.facebook.com/events/275234940764559/

⚡️🇨🇾 #Кипр новые правила ускоренного получения ПМЖ

МВД Кипра официально опубликовало изменения в программу ускоренного получения постоянного вида на жительство. 

✅ Требование по открытию кипрского банковского счета и блокированию депозита в €30,000 на три года отменено. 
 
Введены дополнительные инвестиционные опции, отвечающие требованиям программы: 

◽️ Инвестиция в новую жилую недвижимость на €300,000 + НДС в 2 разных объекта от разных девелоперов. 
◽️ Инвестиция в нежилую недвижимость, включая офисы, магазины, отели и т.п. на сумму €300,000, в том числе комбинация различных объектов, в том числе со вторичного рынка.
◽️ Приобретение доли в кипрской компании на сумму €300,000. 
◽️ Приобретение доли в кипрских инвестиционных фондах (например AIF, AIFLNP, RAIF) на сумму €300,000. 
 
Новые правила вступают в силу с сегодняшнего дня. 

По вопросу приобретения гражданства ЕС, ВНЖ и ПМЖ обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw

🇩🇪 #Германия упрощает получение гражданства жертвами нацизма и их потомками

Германия приняла решение устранить формальные основания позволявшие отказывать жертвам нацизма и их потомкам в получении гражданства Германии.

«Речь идет не только о том, чтобы исправить (прошлые ошибки), но и чтобы принести извинения. Это огромное счастье для нашей страны, если люди хотят стать немцами, несмотря на то, что мы все забрали у их предков», — сказал министр внутренних дел Хорст Зеехофер.

Хотя Германия уже давно разрешает потомкам преследуемых евреев восстанавливать гражданство, ходатайства многих заявителей были отклонены по ряду причин.

🛂 Некоторым соискателям отказали, потому что их предки бежали из Германии и приняли другое гражданство до того, как их немецкое гражданство было официально аннулировано.

⛔️ Другим было отказано, потому что они родились от матери-немки и отца-иностранца до 1 апреля 1953 года. До этого немецкое гражданство можно было унаследовать только по отцу.

🇦🇹 В 2019 году Австрия также приняла поправки в закон о гражданстве, которые позволили детям, внукам и правнукам тех, кто бежал от нацистов, получить австрийский паспорт.

🇪🇸 Испания до конца прошлого года в качестве акта принесения извинений перед евреями-сефардами, изгнанным из страны в 15 веке, позволяла их предкам восстановить гражданство Королевства.

🇵🇹 Португалия все ещё позволяет потомкам евреев-сефардов восстановить гражданство Португалии по самой упрощенной ускоренной в ЕС процедуре.

⚠️ Восстановление гражданства по репатриационным программам осуществляется исключительно на основании закона, и не может рекламироваться на сайтах и в материалах продавцов недвижимости или продавцов гражданства за инвестиции.

МИНЮСТ США ВЗЯЛ ЗА ГОРЛО ОДИН ИЗ СТАРЕЙШИХ ШВЕЙЦАРСИХ БАНКОВ

За то, что несколько лет назад было обычной банковской практикой

Министерство юстиции США заявило о внесении в реестр информации о преступлении швейцарского банка RAHN + BODMER CO. («R + B») Банк обвиняется в одном эпизоде сговора с целью помочь вдадельцам счетов уклоняться от своих налоговых обязательств в США, подавать ложные федеральные налоговые декларации и иным образом вводить в заблуждение налоговую службу (IRS), скрывая сотни миллионов долларов на офшорных банковских счетах.

Также объявлено об отсрочке судебного преследования R + B, в соответствии с которым R + B признает себя виновным в преступлении. Признания R + B перечислены в подробном изложении фактов, прилагаемом к Соглашению.

Вот некоторые факты, в которых признался R + B:

- R + B открывал и вел счета американских граждан на имя неамериканских корпораций, фондов, трастов или других юридических лиц, тем самым помогая налогоплательщикам США скрыть свое бенефициарное владение счетами.

- R + B согласился хранить банковские выписки и другую почту, связанную со счетами, в Швейцарии, а не отправлять их держателям счетов в США, что помогло гарантировать, что документы, отражающие существование счетов, остаются за пределами Соединенных Штатов и вне досягаемости налоговых органов.

- После того, как Лихтенштейн и Соединенные Штаты подписали Соглашение об обмене налоговой информацией в декабре 2008 года, R + B перевела незаявленные активы некоторых налогоплательщиков США со счетов, открытых на имена фиктивных фондов, учрежденных в соответствии с законодательством Лихтенштейна, на новые счета, открытые на имена новых фиктивных фондов, организованных в соответствии с законодательством Панамы с целью дальнейшего сокрытия счетов от налоговых органов США.

- R + B помогла держателям счетов из США репатриировать средства в Соединенные Штаты таким образом, чтобы гарантировать, что налоговые органы США не обнаружат необъявленные счета, в том числе путем перевода средств одного держателя счета в другой швейцарский банк, средства направлялись бриллиантовому дилеру на Манхэттене, где в конечном итоге их получил бенефициар.

О других нарушениях банка можно почитать здесь.

Соглашение с Минюстом требует, чтобы R + B оказывал постоянную помощь Министерству юстиции и выплатил в общей сложности 22 миллиона долларов в виде реституции, конфискации и штрафов.

"Сдай партнёра" властям 🇺🇸 США и получи сокращение тюремного срока

Матиас Крулл, бывший топ-менеджер🇨🇭швейцарского банка Julius Bär, был арестован в 🇺🇸 Майами в июле 2018. Он признал себя виновным в создании мошеннических схем привлечения инвестиций в недвижимость в Майами и отмывании денег на сумму 💰1,2 млн. долларов. С того момента Крулл находится на свободе благодаря внесению залога.

Банкира приговорили к 10 годам тюремного заключения, однако срок был сокращен до 3.5 лет – это одно из сильнейших послаблений в истории США. Почему Круллу так повезло?

Дело в том, что связи Крулла с представителями 🇻🇪 венесуэльских элит, укравших сотни миллионов долларов у нефтяной компании PDVSA, позволили ему помочь прокурорам выяснить, как венесуэльцы перемещали свои незаконно полученные средства по всему миру, включая🇨🇭Швейцарию, 🇪🇸 Испанию, 🇵🇹 Португалию, 🇱🇮 Лихтенштейн и 🇲🇹 Мальту. Помощь Крулла позволила американским властям раскрыть всю преступную схему и причастных лиц из указанных юрисдикций.

#AML

🇺🇸 #США Суд оштрафовал организатора биткоин-пирамиды Control-Finance на $572 млн

Суд Южного округа Нью-Йорка обязал организатора биткоин-пирамиды Control-Finance Бенджамина Рейнольдса выплатить $143 млн в счет возмещения убытков своих клиентов и $429 млн в качестве штрафа.