Мы запускаем цикл «Куда уходят деньги из России». В первом материале рассказываем, куда теперь богатые россияне выводят деньги вместо Кипра и Латвии — после того, как международная борьба с отмыванием отрезала пути вывода капитала за границу.

Всего около 260 человек воспользовались предложением президента Владимира Путина – заплатить 5 млн руб. со всех контролируемых иностранных компаний и забыть об отчетности. Государство же лишилось ценного источника информации

https://www.vtimes.io/2021/03/01/nalogovoe-predlozhenie-putina-ustroilo-nemnogih-a3474

🌐 Пандемия вносит коррективы не только в налоговую повестку ⚠️ , но и в инвестиционные миграционные возможности. Не успел - опоздал ⚠️

Следить приходится не только за налогами, но и за усилением требований не только к вопросам получения гражданства, но и #ВНЖ

https://www.mn.ru/articles/ohota-za-koshelkami
🇪🇺 Вы можете получить гражданство ЕС в достаточно упрощенном порядке 🛂 без необходимости становиться налогоплательщиком высоконалоговых государств-членов ЕС ✅ Обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw

Сторонники инициативы создания реестра UBO признают, что поиск конечных бенефициаров компаний подобен поиску иголки в стоге сена: нужно пробраться сквозь лабиринты из местных «директоров» и другие низконалоговые юрисдикции. https://evropakipr.com/biznes/reuters-s-16-marta-kipr-nachnet-sobirat-dannye-o-konechnyh-vladelcah-kompaniy

Крупнейшая крипто-биржа под надзором OFAC

Coinbase, одна из самых популярных крипто-бирж мира, зарегистрированная в 🇺🇸 США, объявила о проверке, проводимой OFAC. Компания самостоятельно сообщила, что её услугами могли пользоваться физические и юридические лица, на которые распространяется санкционное законодательство США.

Интересно, что на прошлой неделе SEC одобрила заявку Coinbase на первичный листинг акций в рамках IPO. В заявке указано, что Coinbase Global, Inc. никогда не сталкивалась с штрафами или иными претензиями OFAC.

Однако напомним, как благодаря прецеденту с участием Coinbase в Калифорнии в 2017 требования по идентификации клиентов стали обязанностью и для крипто-индустрии. Суд признал крипто-биржу и зарегистрированных там владельцев криптокошельков лицами, подпадающими под американское налоговое законодательство. Это факт задал тренд на KYC в мире криптовалютных операций, после чего эра полной анонимности начала подходить к концу. Регуляторы последовательно "закручивают гайки" для операторов, которые теперь не только обязаны осуществлять в отношении них KYC, но и проверять пользователей на принадлежность к SDN.

Допускаем, что Coinbase стремится предстать в хорошем свете перед OFAC, чтобы снизить риски на фоне процесса выхода на биржу. Напомним, что в этом году одна крипто-платформа уже подверглась административной ответственности за нарушение режимов санкций США – BitPay обязали заплатить 500 тысяч за обслуживание клиентов из Крыма, 🇨🇺 Кубы, 🇰🇵 КНДР, 🇮🇷 Ирана и 🇸🇩 Судана.

#санкции #crypto

🇸🇨 #Сейшелы откроются с 25 марта для туристов

Потребуется только 72-часовой ПЦР-тест. Страна продолжит быть закрытой для 🇿🇦 #ЮАР.

🇫🇷 Заплати налоги во Франции и спи спокойно…в Дубаи

🏝 В пик пандемии в Эмираты устремились хайнеты и ультрахайнеты со всех частей мира: Caroline Receveur – популярная французская блоггер, которая сделала карьеру во Франции благодаря участию в реалити-шоу – не является исключением. Однако, мадам Receveur (далее – Каролина) не смогла скрыться от всевидящего ока французских налоговых органов: история о незадекларированных доходах попала на первые страницы газеты Le Monde.

🎥 Каролина – популярная медийная личность (“digital influencer”): Instagram - 4 млн. подписчиков; Facebook - 618 тыс. В сентябре 2019 года парижский дом Каролины, а также другие офисные помещения подверглись обыску французскими налоговыми органами (в этот день Каролина присутствовала в своём доме).

🎡 Каролине принадлежат две компании:

💎 Island Keys Ltd: основная деятельность - розничная продажа через интернет собственной марки чая “Wandertea”

💎 Caroline Receveur Ltd: компания для партнерских и модельных контрактов (в том числе, с Procter & Gamble на продвижение бренда Braun во Франции).

🇬🇧 Обе компании были изначально зарегистрированы во Франции в 2014 / 2016 гг., но впоследствии перерегистрированы в Великобритании по «массовому адресу», не имели персонала и достаточных материальных ресурсов для осуществления деятельности в соответствии с заявленной корпоративной целью; в то время как основная деятельность осуществлялась / организационные решения принимались во Франции.

🖋Бывший бизнес-компаньон Каролины, Валентин Лукас, выступал в качестве административного и финансового директора Island Keys Ltd, от лица которой подписывал контракты во Франции, будучи резидентом с 2017 года.

☕️ Продажи чая осуществлялись через интернет: продукция полностью произведена во Франции, все заказы были осуществлены на территории Франции через логистическую компанию, Duhamel Logistique. Доменное имя wandertea.fr находится в собственности Каролины, а IP-адрес находится во Франции.

💃Также между Island Keys Ltd и телевизионной компанией TF1 Production было заключено соглашение на участие в программе "Танцуй со звездами".

⚖️ Каролина подала в суд, чтобы оспорить законность действий налоговых органов. В решении, вынесенном 10 февраля 2021 г. Апелляционным судом Парижа, судья отклонила все претензии и фактически подтвердила законность проведенных обысков. У Каролины был подтверждено наличие постоянного адреса в Париже с 9 января 2018 года, наличие нескольких банковских счетов, а также факт французского места жительства указанный в свидетельстве о рождении ее сына. Судом установлено, с 2018 года компании ведут деятельность во Франции.

💶 Каролине были предъявлены обвинения в уклонении от уплаты налога на прибыль (осуществление профессиональной деятельности на территории Франции влечет за собой обязательство подачи налоговых деклараций независимо от коммерческого результата) и НДС (ввиду использования или выставления счетов или документов, не относящихся к фактическим транзакциям или сознательного внесения неточных или фиктивных записей в бухгалтерские документы).

🏝 В 2020 году Каролина покинула Париж, проживает в Дубаи и не собирается возвращаться во Францию или Великобританию.

Еврокомиссия направила в дипломатические ведомства 27 стран — участниц Евросоюза основные принципы создания системы так называемых ковид-паспортов. Планируется, что ковид-паспорта — или «зеленые паспорта», как называет их председатель Еврокомиссии Урсула фон дер Ляйен, — будут представлять собой персональные электронные сертификаты, в которых будут указаны следующие данные об их обладателях:

🔹данные о вакцинации от COVID-19;
🔹информация о тестах на коронавирус для тех, кто не успел привиться;
🔹сведения о выздоровлении от COVID-19.

❗️США и Великобритания ведут переговоры о новых, более жестких санкциях против России, в том числе — персональных санкциях против олигархов и расширении ограничений в отношении российского госдолга, пишет Bloomberg. Рубль на форексе упал на этих новостях c 73,9 до 74,9 за доллар.

https://thebell.io/ssha-i-velikobritaniya-gotovyat-novye-sanktsii-protiv-oligarhov-i-rossijskogo-gosdolga-bloomberg/

🇺🇦 #Украина введёт обязанность по декларированию второго гражданства ⚠️ а также запрет 🚫 для ряда чиновников

Президент Украины поручил ввести запрет для ряда государственных должностных лиц на наличие второго гражданства.

Также предложено ввести обязанность по декларированию второго гражданства гражданами Украины, и установить ответственность за неисполнение такой обязанности.

Обязанность по декларированию предложено не распространять на жителей Донецкой и Луганской областей до восстановления контроля над этими территориями.

@OffshoreChannel

Минцифры предложило обязать зарубежные компании, нанимающие российских разработчиков, платить налог с их зарплат. По оценке экспертов, это может принести в бюджет не менее $3 млрд, но, вероятно, повысит долю неофициального трудоустройства

США ввели санкции против одного из богатейших миллиардеров Украины Игоря Коломойского и членов его семьи. Причиной указана причастность Коломойского к коррупционной деятельности на посту главы Днепропетровской области

ОЭСР ПРИЗЫВАЕТ БРИТАНИЮ И ВСЕХ ОСТАЛЬНЫХ НЕ ПОВЫШАТЬ НАЛОГИ

В ОЭСР считают, что странам следует избегать повышения налогов, чтобы справиться с кризисом COVID-19.

Гигантский государственный дефицит, возникший после того, как правительства спасали свою экономику, пострадавшую от пандемии, усиливает давление, и реакция некоторых стран – повышение налогов.

«Не повышайте налоги, чтобы платить за COVID», - сказал глава налоговой политики ОЭСР Паскаль Сен-Аман в онлайн-интервью о работе своего отдела.

Хотя он не выделял Великобританию, Сент-Аман сделал свое заявление через день после того, как Лондон объявил, что поднимет корпоративный налог на крупные компании с 2023 года с 19% до 25%, что станет первым повышением почти за полвека.

Источник

🇪🇺 #ЕС «Зелёные паспорта» (ковид-паспорта) должны быть введены к лету

Общий стандарт документа 🇪🇺 ЕС содержащего данные по #ковид и вакцинации должен появиться к лету 2021 года.

Ранее 🇺🇳 #ВОЗ отметил, что ожидает окончания пандемии не ранее середины следующего 2022 года. В реальности сроки всегда сдвигаются.

🇷🇺 #Россия риск конфискации иностранной недвижимости российских граждан при несоответствии доходов и расходов ⚠️

В Новосибирске суд частично удовлетворил иск прокуратуры Новосибирской области о конфискации зарубежной недвижимости Евгения Покушалова — члена-корреспондента РАН и бывшего заместителя директора Национального медицинского исследовательского центра Минздрава РФ имени академика Мешалкина. По информации облпрокуратуры, в доход государства реквизирована квартира врача в Нью-Йорке стоимостью около $1,3 млн.

Доходами Евгения Покушалова правоохранители заинтересовались в 2019 году. Управление ФСБ по Новосибирской области возбудило уголовное дело о хищениях на сумму 1,3 млрд руб. в клинике Мешалкина, одним из фигурантов которого стал Евгений Покушалов, курировавший научно-экспериментальную деятельность медцентра (это дело пока расследуется).

Расчеты прокуроров, по их словам, показали явный дисбаланс между доходами, полученными семьей Евгения Покушалова, и расходами. Они потребовали обратить в доход государства две квартиры в нью-йоркском Бруклине стоимостью около 123 млн руб.

🇺🇸 #США налоговая обновила FAQs по сделкам в виртуальной валюте

Служба внутренних доходов США обновила свои ответы на часто задаваемые вопросы по операциям с виртуальной валютой (FAQ) с последней датой обновления 3 марта 2021 года.

Часто задаваемые вопросы содержат рекомендации для налогоплательщиков, которые держат виртуальную валюту в качестве капитальных вложений.

Часто задаваемые вопросы были обновлены с добавлением Q5 для объяснения вопроса о виртуальной валюте на странице 1 формы IRS 1040 (индивидуальная налоговая декларация США) за 2020 год, в которой спрашивается: «В любое время в течение 2020 года вы получали, продавали, отправляли , обменивали или иным образом получали какой-либо финансовый интерес в любой виртуальной валюте?».

Ответ на Q5 поясняет, что налогоплательщик не обязан отвечать «да» на вопрос, были ли транзакции налогоплательщика с виртуальной валютой в течение 2020 года, если он только приобретал виртуальной валюту за деньги.

⚡ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ ПРЯМОЙ ЭФИР⚡

СЕО Malta Residence & Visa Agency
Charles Mizzi 🇲🇹
&
CEO DH Private Clients
Milan Cimbolinec 🇲🇨

11 Марта в 15:00 московского времени

Ссылка для регистрации: https://dhprivate.com/webinar/11-03-2021/?id=offshorechanel

1. Обсудим уходящие и новые возможности мальтийской инвестиционной миграции.
2. Каждому желающему предоставим возможность задать вопрос непосредственно руководителю государственного агентства!

❗Участие в вебинаре возможно только с предварительной регистрацией. Регистрация открыта до 14:00, 11 Марта

🇪🇺 #ЕС Еврокомиссар по вопросам юстиции исключил возможность продажи гражданства ЕС государствами-членами ⚖️ Официально озвучено о решении преследования в Суде ЕС такой практики

Еврокомиссар Дидье Рейндерс в эксклюзивном интервью кипрской газете Phileleftheros сообщил, что Кипр совершенно точно не сможет продавать снова своё гражданство.

«Совершенно очевидно, что, продавая европейское гражданство, вы рискуете продавать принципы и ценности, которые отстаивает ЕС, и, что наиболее важно, плодить феномен коррупции», - предупредил он членов ЕС, Кипр, Мальту и Болгарию.

«Мы не позволим таким программам продолжаться ... Гражданство ЕС нельзя продавать как товар, потому что это нарушает европейские ценности и принципы», - добавил он.

Еврокомиссар также сообщил, что Брюссель находится в контакте с властями Кипра и Мальты, требуя скорейших реформ. И что в Брюсселе было принято решение о начале судебного разбирательства по делу о нарушении прав против Кипра и Мальты.

Брюссель требует, во-первых, принятия законодательства, гарантирующего, что практика выдачи паспортов будет прекращена раз и навсегда.

Во-вторых, государства-члены, в которых поступили сообщения о злоупотреблениях, провести расследование, а в случае нарушения - привлечь к ответственности и наказать тех, кто это сделал.

Рейндерс подчеркнул необходимость того, чтобы Генеральная прокуратура была независимой, чтобы можно было гарантировать независимое расследование таких сложных вопросов.

Он также отметил, что система правосудия страны должна иметь возможность работать до конца.

✅ По вопросам получения гражданства ЕС или доступным программам гражданства за инвестиции Вы можете обращаться к Александру Захарову @zakharovlaw

Tax Justice Network опубликовали ежегодный рейтинг юрисдикций, которые используются для уклонения от уплаты налогов. Первые три места занимают заморские (офшорные) территории Великобритании. На четвёртом месте в рейтинге налоговых убежищ — Нидерланды. Нидерланды - это третий по объёму внешнеторгового оборота торговый партнёр России в 2020 году.

🇪🇺 #ЕС ⚠️ негативные налоговые последствия гражданства через #ВНЖ

🚫 Гражданство за инвестиции ЕС, которое запретила Еврокомиссия во всех государствах-членах, имело самый большой интерес именно потому что не требовало прохождения через статус ПМЖ, влекущий для заинтересованного лица возникновение у него статуса налогового резидента соответствующей, как правило, достаточно высоконалоговой европейской страны.

Приобретая ВНЖ за инвестиции государств-членов ЕС 🇪🇺(недвижимость, инвестиции в стартапы, гособлигации и т.д.), заинтересованное лицо, жаждущее гражданство НЕ освобождается от прохождения через 5 лет через статус ПМЖ (permanent residence) для получения заветного гражданства ЕС 🇪🇺, гарантирующего свободу передвижения и проживания в Европейском Союзе.

‼️ Именно ПМЖ обеспечивает такого страждущего жесткой налоговой связью с его будущим государством гражданства ⛔️ Посколько проживать необходимо более 183 дней в календарном году 🇺🇸 в США такая же история после получения гринкарт ♻️

⭕️ Таким образом, подавая на гражданство в статусе ПМЖ, лицо на момент обращения к регулятору уже является налоговым резидентом соответствующей страны, где ставки подоходного налога могут доходить до 47%, а также существовать требования задекларировать все свои активы по всему миру.

На текущий момент избежать такого эффекта могут позволить только репатриационные программы государств-членов ЕС, которые однако не могут промотироваться публично также как и ранее существовавшие инвестиционные, поскольку существуют в силу закона.

Подготовлено Александром Захаровым, к.ю.н. @zakharovlaw