По мнению авторов доклада “Защищая США от грязных денег из России”, Россия является основным поставщиком грязных денег в мире (около $1 трлн) и самой продвинутой страной в части использования недостатков глобального антикоррупционного регулирования. Почему олигархи содействуют Владимиру Путину? Как следует из признаний Петра Авена агентам ФБР, озвученных авторами доклада, регулярно раз в квартал на личных встречах президент России выставляет требования и просьбы, за неисполнение которых угрожает олигархам проблемами внутри страны и за рубежом.

Борьба с клептократами, особенно российскими, как надеются представители Atlantic Council, станет общей объединяющей задачей для республиканцев и демократов в следующие несколько лет. И, возможно, стратегической миссией избранного президента Байдена на глобальной арене.

Среди мер, которые предлагаются к реализации экспертами Atlantic Council: принятие закона о раскрытии информации о конечный бенефициарах (аналогичный тому, что действует в Великобритании), усиление контроля FinCEN в сфере нетрадиционных финансов, в частности, контроль за криптовалютами, расширение области действия USA Patriotic Act на нефинансовую сферу, а также доработка требований AML в отношении посредников: юристов, консультантов и прочих околофинансовых профессионалов. Кроме того, обозначены такие меры, как ограничение доступа к американскому рынку (по типу того, что Трамп проводил в отношении Китая), расширение использования практики конфискации в гражданско-правовом порядке, например, в отношении недвижимости в Нью-Йорке.

🇺🇸 #США Атлантический совет назначил Россию главным поставщиком грязных денег 💵

Полное обсуждение доклада «Защищая США от грязных российских денег».

Текст доклада доступен на сайте https://www.atlanticcouncil.org/in-depth-research-reports/report/defending-the-united-states-against-russian-dark-money/

@OffshoreChannel

🇩🇰 #Дания законопроект об изменении #КИК в соответствии с 🇪🇺 ATAD повторно внесён в парламент

Правительство Дании внесло в парламент законопроект L 89, который предусматривает внесение изменений в существующие правила налогообложения контролируемых иностранных компаний (КИК) доя приведения в соответствие с директивой ЕС о противодействии налоговым уклонениям (the EU Anti-Tax Avoidance Directive - ATAD). Первое чтение назначено на 24 ноября 2020 года.

Законопроект представляет соболей повторное внесения законопроекта L 48, который был предложен в ноябре 2019 года после отмены изменений правил КИК одобренных в 2018 году.

⚠️ Некоторые из основных изменений включают:

🔺 расширение критерия контроля, когда сам налогоплательщик или вместе со связанными лицами прямо или косвенно владеет 50% и более голосующих прав, капитала, или прав на прибыль в КИК, с 25% долей владения для определения зависимых лиц.

🚫 Отмена действующего критерия финансового участия в 10% от всех активов.

🔺 Снижение критерия пассивного дохода КИК с 1/2 до 1/3 от общего размера дохода.

Включение в доход КИК:

1️⃣ Налогооблагаемый процентный доход и вычитаемые процентные расходы, а также комиссии и тому подобные доходы, которые подлежат вычету в соответствии с Законом о взимании налогов

2️⃣ Налогооблагаемые прибыли и вычитаемые убытки по дебиторской задолженности, обязательствам или финансовым контрактам, подпадающим под действие Закона о налоге на прирост капитала, с некоторыми исключениями

3️⃣ Налогооблагаемые роялти или другие доходы от нематериальных активов при соблюдении определенных условий

4️⃣ Налогооблагаемые дивиденды

5️⃣ Налогооблагаемые прибыли и убытки, относящиеся к акциям и т.д., на которые распространяется Закон о налоге на прирост капитала

6️⃣ Налоговые вычеты, относящиеся к доходу, как указано в п. 1-5 выше

7️⃣ Налогооблагаемый доход от финансового лизинга, включая прибыли и убытки от выбытия активов, которые использовались для финансового лизинга

8️⃣ Доходы от страховой и банковской деятельности, а также от другой финансовой деятельности

9️⃣ Доходы от выставляющих счета компаний, которые получают доход от товаров и услуг, купленных у аффилированных лиц и проданных им, и которые не приносят экономической ценности или не приносят ее.

После утверждения законопроект будут применяться с 1 января 2021 года.

@OffshoreChannel

⚡️ 🇲🇹 #Мальта оппозиция поддерживает Еврокомиссию в решении об отмене программы гражданство за инвестиции

На днях в парламенте Мальты прошли дебаты, где Карол Акилина в пух и прах разнёс позицию секретаря парламента по гражданству Алекса Маската.

Представитель националистов прямо отметил, что правило предлагаемой новой программы гражданство за инвестиции об обязательном 3-летнем мальтийском резидентстве иностранцев предшествующем получению гражданства за инвестиции является фикцией, поскольку не налагает обязательство на иностранцев проживать на Мальте в течение таких трёх лет.

Секретарь парламента по гражданству защищал введение такого правила свободой передвижения, предоставляемой Договором о функционировании ЕС, т.е. введение, по его мнению, такого обязательства, нарушало бы право на такую свободу.

С ним бы можно было бы согласиться, если бы инвесторами по программе выступали только граждане государств-членов ЕС (например, это бы сработало в отношении итальянцев, которые находились на 1 месте в программе по числу одобренных заявок в 2018 году).

‼️Проблема же состоит в том, что Вопросы Еврокомиссии к Мальте именно за продажу гражданства гражданам третьих стран, на которых действие свободы из Договора о функционировании ЕС не распространяется.

Кроме того, Мальта продавала именно право проживания по своему гражданству за пределами страны в других государствах-членах. То есть доказать обратное Мальта в Суде ЕС вряд ли сможет.

До 6 декабря Мальта обязана прислать Комиссии аргументированный ответ на формальное уведомление.

@OffshoreChannel

⚡️🇨🇾 #Кипр стало известно возможное название новой программы ускоренной натурализации иностранцев ⚠️

В письме Комиссии по гражданству МВД Кипра от 18 ноября 2020 года с грифом «срочно» в адрес лицензированных провайдеров Республики Кипр с предложением продлить свою лицензию фигурирует ссылка на программу почетной натурализации по причинам общественного интереса и натурализации иностранных предпринимателей.

Похоже, что Кипр возьмёт на вооружение австрийскую модель.

Οι περί Τιμητικής Πολιτογράφησης για Λόγους Δημοσίου Συμφέροντος και Πολιτογράφησης Αλλοδαπών Επιχειρηματιών ή Επενδυτών Κανονισμοί του 2020 (Κ.Δ.Π. 379/2020)

В случае заинтересованности обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw

Правительство считает, что репутация страны намного важнее, чем поступления от паспортной программы. https://evropakipr.com/biznes/vlasti-kipra-budut-privlekat-investorov-ne-predlagaya-za-eto-pasporta

🇺🇸 #США примет закон о корпоративной прозрачности

Закон позволит FinCEN Казначейства США получать информацию о всех бенефициарных владельцах любых структур.

Одной из причин принятия закона называют усиление возможности защиты США от грязных денег из России.

@OffshoreChannel

⚡️🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова ждут отчеты по экономическому присутствию ⚠️

Госрегулятор Британских Виргинских островов ожидает от своих компаний подачи отчётности по экономическому присутствию до 31.12.2020.

В случае непредоставления отчётности предусмотрены существенные штрафы.

Официальный раздел сайта БВО по economic substance

🇷🇺 #Россия готовит программу «золотых виз»

Предлагаемые критерии для реализации:

1️⃣ открыть ИП, вложить в него 10 млн руб. и принять на работу десять россиян;
2️⃣ инвестировать 15 млн руб. в российскую компанию, существующую не менее трех лет, трудоустроившую не менее 25 человек и уплатившую минимум 6 млн руб. налогов;
3️⃣ стать владельцем российской компании возрастом не менее трех лет и вложить в нее минимум 15 млн руб.;
4️⃣ владеть работающей в России не менее трех лет иностранной компанией и инвестировать в нее минимум 50 млн руб.;
5️⃣ владеть три года до момента обращения за ВНЖ недвижимостью или гособлигациями в России на 30 млн руб.

⚡️ ЧЕРНОГОРИЯ. Гражданство за инвестиции. Единственная европейская программа получения второго паспорта. ⚡️

ВЕБИНАР ОТ INTAX INSIDER
ПРОГРАММА:

✔️Станет ли черногорский паспорт паспортом ЕС

✔️Программа Черногории в сравнении с другими доступными на сегодняшний день вариантами

✔️Как работает программа — разберем в деталях

✔️В какие объекты надежней и выгодней инвестировать в Черногории
Пример надежной инвестиции — Montis Mountain Resort – эксклюзивно на Intax Insider

❗️Онлайн нетворкинг со спикерами в прямом эфире
❗️Только полезная и качественная информация
❗️Профессиональные спикеры

24 ноября 2020 в 14:00 Киев | 15:00 Москва на платформе Zoom.

🔥БЕСПЛАТНАЯ РЕГИСТРАЦИЯ:
https://cutt.ly/AheswgH

🇲🇹 #Мальта пойдёт на конфликт с 🇪🇺 #ЕС из-за желания продолжить продажу гражданства

Парламентский секретарь по вопросам гражданства Алекс Маскат обьявил, что Мальта официально ответит Еврокомиссии, что намерена продолжить практику продажи гражданства за инвестиции.

Маскат рассчитывает, что условия новой программы понравятся Еврокомиссии. Но не исключает, что Еврокомиссия инициирует разбирательство в Суде ЕС.

Чиновник явно слабо разбирается в европейских процедурах, и не понимает, что в Суд ЕС придётся обращаться именно Мальте после будущего решения Комиссии с предписанием прекратить Мальте нарушение положений первичного права ЕС.

Что означает конфликт Мальты по такому вопросу с Еврокомиссией для лиц купивших ее гражданство? Пока предполагать сложно, но время покажет. А Вы бы покупали гражданство страны, право которой оспаривается наднациональным регулятором? 🧐

@OffshoreChannel

🇨🇿 #Чехия снизит подоходный налог для физлиц?

Чешский премьер-миллиардер для поддержки экономики предложил провести крупнейшее в истории страны снижение налога на доходы населения. Пока критики обвиняют его в популизме, инициативу поддержали в парламенте.

Ждём, будет ли реально доведено до логического результата.

@OffshoreChannel

⚡️🇲🇹 #Мальта объявила новую программу «золотых паспортов», и официально открыто развязала войну с 🇪🇺 #ЕС

Сегодня официально объявлены условия новой программы, в большей части все сохранили, что предварительно заявляли. Размер инвестиций в недвижимость подняли, и ввели требование о нахождении в статусе резидента от года до трёх до получения гражданства.

Программу разработали для 1500 заявителей с годовой квотой в 400 человек.

Таким образом, сохранен основной камень преткновения и претензий Еврокомиссии, гражданство выдаётся безусловно за уплаченные деньги, и без установления реальной связи между новым гражданином и государством.

⚠️ Ожидаем соответсвующее решение Еврокомиссии о нарушении Мальтой положений первичного права ЕС, с обязыванием ее прекратить такую практику.

‼️ Сложно пока предполагать, чем это обернётся для иностранцев ранее приобретших гражданство Мальты, и для лиц изъявивших желание участвовать в новой программе. Но креатив ЕС может быть весьма показательным.

Можно также предположить, что никто из потенциальных клиентов Мальты не захочет оказаться в одном ряду с подставными клиентами одного из провайдеров для съемки нового документального фильма какого-либо из ведущих телеканалов третьих стран.

@OffshoreChannel

Мальта объявила новые условия получения гражданства в обмен на инвестиции. Претендентам придется провести минимум год в статусе резидента Мальты и пройти тщательные проверки, которые не закончатся и после выдачи паспорта. Новая программа запускается несмотря на то, что Еврокомиссия ранее начала расследование из-за выдачи Мальтой «золотых паспортов»

🇷🇺 #Россия Российская концепция фактического права на доход: критерии кондуитной компании Автор: Кирилл Тасалов

☣️🇨🇳 #КНР предложил на G20 завести на всех «QR-код здоровья» для защиты мира от коронавируса китайского происхождения ⚠️

Китайская сторона предлагает создать международный механизм взаимного признания кода здоровья (видимо, взамен паспорта здоровья), который будет реализован с помощью QR-кода и будет основан на результатах тестов на нуклеиновую кислоту коронавируса, - заявил Си Цзиньпин.

Сначала Китай всех заразил, а теперь предлагает всех «посчитать»...

@OffshoreChannel

🇬🇧 #TJN неофициально посчитаны потери каждой страны от налоговых гаваней ⚠️

Неправительственная организация Tax Justice Network (TJN) выпустила доклад «State of Tax Justice 2020» о потерях государств мира от неуплаты налогов и вывода компаниями и частными лицами средств и активов в налоговые убежища. Из общемировых потерь $427 млрд на Россию приходится $5,1 млрд.

@OffshoreChannel

🇬🇷 #Греция фиксирует серьезнейшее падение спроса на «золотые визы» до 50% в 2020 году ⚠️ Программа готовится к изменениям

Греческая программа «золотой визы», которая предусматривает пятилетний вид на жительство в обмен на инвестиции, в этом году выдала на 46,3% меньше ВНЖ.

‼️Правительство Греции также намерено пересмотреть схему, но не прекращать ее, несмотря на давление со стороны Еврокомиссии.

Программа, которая привлекла более 2 миллиардов евро в местную недвижимость за шесть лет существования, и предоставила в общей сложности 6 304 вида на жительство иностранцам - главным заявителям и 12 312 их зависимым членам семей, следует из ежемесячного отчета министерства миграции и убежища, выпущенный в среду.

На настоящий момент в этом году было выдано в общей сложности 8 087 видов на жительство, и 12 567 разрешений были продлены; это по сравнению с 17 462 выданными и 18 862 продленными разрешениями за тот же период в 2019 году.

«Несмотря на то, что в начале 2020 года наблюдалось очень сильное увеличение количества одобрений новым инвесторам, с началом пандемии произошло резкое снижение, и эта тенденция сохраняется до сих пор, как для выдачи новых разрешений, так и для продлений», - говорится в отчете.

В речи 22 октября в европарламенте комиссар по юстиции Дидье Рейндерс сказал, что резидентские схемы или «золотые визы» не поднимают тех же юридических вопросов, что и схемы гражданства. «Однако однажды предоставленное резидентство может стать предпосылкой для получения гражданства. Более того, эти схемы создают риски для безопасности, отмывания денег и коррупции для всего ЕС. Эти жители могут путешествовать без визы по Шенгенской зоне».

Рейндерс сказал, что Комиссия будет внимательно следить за такими визовыми схемами в будущем, чтобы гарантировать соблюдение. «Визовый доступ не должен использоваться в качестве маркетингового инструмента», - продолжил он.

Тем не менее, министр иммиграции и убежища Греции Нотис Митарачи заявил в отчете, что правительство не намерено сокращать количество выдаваемых видов на жительство.

«Цель ЕС - и это позиция, которую также поддерживает Греция - заключается в том, что мы должны усилить легальную иммиграцию. Это само собой разумеющееся, что Европа по демографическим причинам нуждается в поддержке населения, но это должно происходить по правилам», - настаивал Митарачи.

⚠️ Однако правительство Греции планирует ряд изменений в свою схему «золотой визы». В Греции есть особые опасения по поводу стоимости недвижимости, приобретаемой по этой схеме.

Сумма, необходимая для инвестирования, которая в настоящее время составляет 250 000 евро, будет изменяться в зависимости от региона, в котором расположена недвижимость, в соответствии с новыми требованиями, рассматриваемыми Министерством развития и инвестиций Греции.

⚠️ Покупатели также должны будут предоставить сертификат стоимости недвижимости, которую они планируют приобрести.

Также будут введены стимулы для покупки недвижимости за пределами Афин, чтобы оживить рынок недвижимости по всей стране.

По вопросам гражданства и резиденства за инвестиции (включая вопросы восстановления гражданства по законным основаниям) обращайтесь к партнеру Paragon Advice Group Александру Захарову @zakharovlaw

@OffshoreChannel

🇲🇨 #Монако: налоговая безопасность как причина стабильности цен на недвижимость

Монако констатирует сохранение цен на недвижимость в 2020 году, несмотря на коронавирус.

Основная причина - налоговая нейтральность для резидентов.

@OffshoreChannel

🇱🇹 #Литва ЦБ оштрафовал платежную систему Paysera за нарушения в области AML

Центробанк Литвы наложил штраф в размере €370,000 на оператора крупной платежной системы Paysera LT за нарушения закона Литовской Республики «О предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма». ЦБ установил, что Paysera неправильно оценила риски отмывания денег и финансирования терроризма, не обеспечила надлежащее соблюдение требований по удаленной идентификации клиентов и не применяла усиленных мер должной осмотрительности к клиентам с повышенным риск-статусом.

Интересно, что в июне был опубликован отчет FATF о состоянии AML/CTF в Литве. В целом, экспертами был отмечен заметный прогресс в деятельности государственных органов Литвы по противодействию отмыванию денег и спонсированию терроризма, однако подчеркивается необходимость продолжения наблюдения за регионом.

@OffshoreChannel