⛔️🇪🇺 #ЕС не оценивает перспективы открытия границ для россиян ☣️

Посол ЕС в России отметил, что пока нет оснований даже оценивать перспективы открытия границ.

🇨🇾 #Кипр рассматривает варианты привлечения состоятельных лиц через налоговые льготы

Депутаты в понедельник начали обсуждение двух правительственных законопроектов, предусматривающих налоговые льготы, нацеленные на привлечение высокооплачиваемых иностранных граждан, чтобы они могли сделать Кипр своим местом жительства (личного домициля⚠️), и разместили здесь свои компании - штаб-квартиры.

1️⃣ Согласно первому законопроекту о внесении поправок в закон «О подоходном налоге», иностранные граждане, не являющиеся резидентами Кипра, могут воспользоваться освобождением от налога до 50 процентов, если их годовой доход превышает 100,000 евро (i) либо в течение налогового года, в течение которого они начали работать здесь, (ii) либо в течение любых трёх из пяти лет, предшествующих году начала их работы на Кипре.

2️⃣ Второй законопроект должен продлить еще на пять лет текущие налоговые льготы в размере 20 процентов - или 8 550 евро, в зависимости от того, какая сумма меньше - на заработки лиц, не являющихся резидентами Кипра до начала их работы здесь.

Законодательная база была первоначально принята в 2008 году, а затем продлена в 2015 году еще на пять лет. Срок его действия истекает в конце этого года. Законопроект предлагает продлить его еще на пять лет до 2025 года.

✅ Заявленная цель - привлечь людей с высокими доходами, особенно бизнесменов, побудив их переместить штаб-квартиру своей компании на Кипр. Идея состоит в том, что они как частные лица будут тратить здесь деньги, а также вкладывать средства в экономику острова.

В парламенте Институт дипломированных бухгалтеров Кипра (Icpac) поддержал эти предложения. Представитель сказал, что цель состояла в том, чтобы сначала привлечь руководителей компаний высокого уровня с высокими зарплатами, а их сотрудники последуют за ними.

⛔️ Оппозиционные законодатели скептически отнеслись к истинному намерению этих предложений. Аристос Дамиану из Akel раскритиковал министерство финансов, которое вносит проекты, за то, что оно не демонстрирует депутатам каких-либо измеримых данных о предполагаемых выгодах.

⛔️ Депутат от зеленых Джордж Пердикис спросил, являются ли предлагаемые поправки «избирательными», сделанными специально для определенного круга лиц. Он также попросил правительство предоставить данные, показывающие, существует ли значительный спрос на эти налоговые льготы и кем.

Отвечая на эти запросы, представитель министерства финансов сказал, что запрос на дополнительные налоговые льготы поступил от судоходных компаний.

✅ Стоит напомнить, что на Кипре действует специальный режим недомицилированных налоговых резидентов (resident non-domiciled), которые могут получать 17 лет все дивиденды освобождёнными как от подоходного налога, так и от взноса на оборону Республики!

Налоговое резидентство можно получить за 60 дней пребывания в Республике, если такое лицо не признаётся больше нигде налоговым резидентом, и не проводит более 183 дней в такой календарном году.

🛂 В случае заинтересованности в приобретении гражданства или резиденства Кипра за инвестиции обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw

☑️ Мы также обеспечиваем приобретение гражданства и резиденства за инвестиции по всем существующим программам.

Неожиданный поворот в деле о праве собственности на венесуэльское золото стоимостью $1,95 миллиарда.

5 октября Апелляционный суд Англии и Уэльса отменил решение судьи Тира от 2 июля. Суть дела: в Deutsche Bank и Bank of England хранится золотой запас Венесуэлы на €930 миллионов. С мая 2020 года на него претендуют Николас Мадуро, реально контролирующий Венесуэлу, и Хуан Гуайдо, которого США, ЕС и другие западные государства признали временным президентом. Перед судом они оба поставили вопрос – кто истинный президент Венесуэлы и кому полагается золото?

2 июля Высокий суд вынес промежуточное решение, которым признал Гуайдо de jure и de facto президентом страны и на основании доктрины one voice самоустранился от оценки действительности нормативных актов подконтрольных ему властей Венесуэлы. Однако то решение было вынесено только в результате применения норм права и без учёта вопросов факта.

Правительство Великобритании признало Хуана Гуайдо президентом Венесуэлы с 04 февраля 2019 года. Апелляция сочла соответствующее решение министра иностранных дел королевства двусмысленным и оставляющим простор для взаимодействия с Мадуро, как с de facto правителем. По мнению тройки лордов-судей, применить доктрину one voice и считать лицо de facto правителем страны суд вправе только если исполнительная власть об этом чётко и недвусмысленно заявила.

Таким образом появилась прецедентная норма о возможности одновременного наличия в государстве одного de jure правителя и одного de facto. Устанавливать эти вопросы апелляционная инстанция и отправила стороны обратно в первую инстанцию.
Решение судьи Найджела Тира здесь. Разбор этого решения и про суть доктрины one voice на русском языке от Сергея Гландина здесь. Постановление апелляционного суда Англии и Уэльса здесь.

#международноеправо

🇬🇧 #Великобритания потеряет из-за #Brexit $1,5 триллиона активов ⚠️

💸 $ 1,5 триллиона активов уйдут в следующие государства-члены 🇪🇺 #ЕС:

1️⃣ 🇮🇪 Дублин #Ирландия
2️⃣ 🇱🇺 Люксембург #Люксембург
3️⃣ 🇩🇪 Франкфурт #Германия
4️⃣ 🇫🇷 Париж #Франция

Великобритания уже потеряла 7500 рабочих мест в финансовой отрасли 📉

Российский миллиардер Геннадий Тимченко обратился в швейцарский суд с требованием разблокировать его счета. Счета были заморожены из-за американских санкций, однако швейцарский банк продолжил брать комиссию за обслуживание, заявлял миллиардер

🇵🇱 #Польша Сейм рассматривает законопроект о введении режима корпоративного налогообложения по эстонскому образцу для малого и среднего бизнеса

Парламент Польши в настоящее время рассматривает законопроект № 643, который был внесен 30 сентября 2020 года, и предусматривает введение нового режима корпорационного налогообложения, предусматривающего две альтернативные модели, предназначенные для поддержки малых и средних предприятий (далее - «МСП»), и поощрения инвестиций. В случае утверждения новый режим будет действовать с 1 января 2021 года.

Налог на распределение

Первая модель представляет собой комплексную модель, согласно которой компании будут облагаться фиксированным налогом при распределении прибыли (налог на распределение) в соответствии с эстонским режимом. Режим будет доступен для акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью с физическими лицами в качестве акционеров при соблюдении определенных условий, в том числе:

▫️ Годовой доход компании должен быть ниже 100 миллионов злотых (22,281,724.58 евро), а пассивный доход и доход от сделок со связанными сторонами без экономической добавленной стоимости должны быть менее 50% от общего дохода;
▫️ Компания должна нанять не менее 3 человек на постоянной основе, которые не являются акционерами, на период не менее 300 дней в налоговом году (82% дней, если налоговый год не составляет 12 календарных месяцев) или встречаться определенные требования к ежемесячной заработной плате; а также
▫️ Компания не может владеть долями в капитале другой компании, титулами участия в инвестиционном фонде или учреждении совместного инвестирования, или правами и обязанностями не юридического лица, а также другими имущественными правами, связанными с правом на получение выгод в качестве учредителя или бенефициара фонда, траста или другого юридического лица или правовых отношений фидуциарного характера.
▫️ В дополнение к вышеуказанным условиям налогоплательщики, применяющие налог на распределение, также должны соответствовать определенным минимальным требованиям к капитальным затратам, включая инвестиции в производство или приобретение новых основных средств в классификационных группах с 3 по 8, за исключением активов, в основном служащих личным целям акционеров. В частности, капитальные затраты должны быть увеличены на:

▪️ 15%, но не менее 20 000 злотых в течение 2 лет подряд применяется распределительный налог; или
▪️ 33%, но не менее 50 000 злотых в течение 4 лет подряд применяется распределительный налог.

Налоговая база налога на распределение включает:

▫️ доход от распределенной прибыли, включая доход, направленный на покрытие убытков;
▫️ доход от скрытого распределения прибыли и некоммерческих расходов;
▫️ доход от изменения стоимости активов в случае реструктуризации (слияние, разделение, конверсия); а также
▫️ доход от чистой прибыли в налоговом году, в котором налогоплательщик прекращает налогообложение на распределительной основе.

⚠️ Ставка распределительного налога составляет 15% для соответствующих требованиям малых налогоплательщиков и 25% для других налогоплательщиков.

⚠️ Если налогоплательщик превышает порог дохода в 100 миллионов злотых во время применения режима, распределительный налог все еще может применяться, но будет взиматься дополнительный налог в размере 5% в соответствии с указанной формулой.

Налог на распределение будет применяться в течение четырех лет, и будет продлен на последующие периоды, если налогоплательщик не заявит, что он больше не будет применять режим (или больше не соответствует требованиям).

Вычитаемый инвестиционный резерв

Вторая модель - это инвестиционная модель с вычетом, согласно которой компании облагаются налогом в соответствии с обычным режимом корпорационного налогообложения, но могут размещать средства на специальный инвестиционный счет (резерв), который полностью вычитается для целей корпорационного налогообложения.

Эта модель обычно доступна для компаний, которые соответствуют условиям налога на распределение в налоговом году, при этом средства для резерва должны распределяться из прибыли, полученной за год, предшествующий налоговому году.

Средства, выделенные в резерв, должны быть инвестированы не позднее налогового года, следующего за годом, в котором был произведен вычет (списание), а осуществленные инвестиции ограничены теми, которые указаны для налогоплательщиков, подлежащих уплате фиксированного налога на распределения, т.е. основные средства в классификационных группах 3–8.

Однако если налогоплательщик представляет в компетентный орган свои планы инвестиций, крайний срок для инвестиций из резерва может быть установлен до третьего налогового года, следующего за годом, в котором был произведен вычет (было произведено списание).

@OffshoreChannel

Развивающиеся страны в этом году выпустили облигаций на $135 млрд больше, чем за девять месяцев 2019 года. Падение стоимости заимствований и избыточная ликвидность помогли в борьбе с кризисом. Но экономика у многих восстанавливается медленно, бюджетные дефициты выросли, а период смягчения денежной политики, по всей видимости, закончился

https://vtimes.io/news/kreditnye-riski-razvivayushchihsya-stran-rastut

🇬🇧#Великобритания В Великобритании вынесен очередной приказ о необъясненном богатстве (Unexplained Wealth Order, UWO), демонстрирующий фактическую утрату презумпции невиновности

Квартиры и дома были переданы Национальному агентству по борьбе с преступностью (NCA) бизнесменом из Лидса, которого следователи подозревают в отмывании денег. NCA сообщает, что Мансур Махмуд Хуссейн действовал в интересах гангстеров, включая убийцу и торговца наркотиками.

Хотя мужчина никогда не был осужден за преступление, следователи говорят, что у них были сведения, связывающие его с серьезными гангстерами, но они не смогли получить подробные доказательства, необходимые для обвинения в отмывании денег.

NCA заявило, что решение преследовать г-на Хусейна в гражданских судах вместо того, чтобы добиваться уголовного разбирательства, было связано с трудностями при сборе доказательств. Детективы потратили бы годы и огромные суммы государственных средств на отслеживание денежного следа, уходящего два десятилетия назад, без гарантии достижения уголовного стандарта доказывания.

Однако применение UWO сняло бремя доказывания, и вместо того, чтобы власти доказывали его вину, г-н Хуссейн был обязан доказать, что он получил свои активы законным образом. Он представил 76-страничные свидетельские показания и 127 томов доказательств, чтобы попытаться опровергнуть приказ, но они дали ход дополнительному расследованию.

https://www.bbc.co.uk/news/uk-54442979

Подготовлено Д.Заполем, www.ifsconsultants.com @redrickschuhart

⚡️🇨🇾 #Кипр начал отзыв гражданства за инвестиции у 7 заявителей

Будут проверены ещё 12 заявителей. ⚠️ Отзыв официально начат у 7 заявителей предоставивших недостоверную информацию, либо утаивших обязательную к представлению информацию.

☑️ В случае заинтересованности в приобретении гражданства или резидентства Кипра за инвестиции обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw

🇪🇺 #ЕС Список несотрудничающих юрисдикций для налоговых целей

Список был принят Советом 6 октября 2020 года:

• 🇦🇸 American Samoa
• 🇦🇮 Anguilla
• 🇧🇧 Barbados
• 🇫🇯 Fiji
• 🇬🇺 Guam
• 🇵🇼 Palau
• 🇵🇦 Panama
• 🇼🇸 Samoa
• 🇹🇹 Trinidad and Tobago
• 🇻🇮 US Virgin Islands
• 🇻🇺 Vanuatu
• 🇸🇨 Seychelles

Список стал действующим с момента опубликования в Официальном вестнике.

EU list of non-cooperative jurisdictions for tax purposes (Official Journal, 7 October 2020)

🇨🇳 Китайские санкции: как будет работать механизм ограничений для ненадежных иностранных организаций

19 сентября 2020 г. Министерство коммерции КНР опубликовало Положения «О перечне ненадежных лиц» (Приказ Минкоммерции № 4-2020), устанавливающие основные правила введения ограничений на деятельность в КНР для иностранных организаций и физических лиц, которые могут представлять собой угрозу для безопасности КНР. Новые правила вступили в силу со дня опубликования и будут применяться для введения санкций в будущем.

Создание собственного механизма для введения санкций является вызвано решением США ввести санкции против Huawei в мае 2019 г. После включения в санкционный список китайской компании Huawei Technologies Co., Ltd и около 70 аффилированных компаний Министерство коммерции КНР объявило о намерении создать собственную систему ограничений для организаций, которые «причиняют существенный ущерб» и представляют собой «угрозу или потенциальную угрозу безопасности КНР». В октябре 2019 г. и мае 2020 г. создание полноценного механизма для ограничения деятельности «ненадежных лиц» было заявлено соответственно в Решении ЦК КПК «О некоторых важных вопросах поддержки и совершенствования системы социализма с китайской спецификой и продвижения модернизации государственной системы и способности управления» и «Рекомендациях ЦК КПК и Государственного совета КНР по ускоренному совершенствованию социалистической рыночной экономической системы новой эпохи».

Основная информация о правилах введения санкций в КНР:
https://cnlegal.ru/uncategorized/china_unreliable_entity_list_2020/

🇺🇸 #США траст не всегда может защитить от кредиторов

Нью-йоркский суд установил, что по российскому законодательству конкурсный управляющий получает права на имущество, формирующее конкурсную массу должника (из нее впоследствии выплачиваются деньги кредиторам).

⚠️ 20 мая юристы, представляющие Ларису Маркус, раскрыли информацию о том, что ее квартира в Лондоне продана за $5,25 млн, а средства от продажи переведены на банковский счет траста Маркус LM Trust в Нью-Йорке, говорится в решении суда Нью-Йорка. Маркус держала часть своих американских активов в трасте LM Trust, учрежденном в 2011 году.

Доверительным соуправляющим траста был Илья Быков — бухгалтер Маркус, он же распоряжается ее активами в Великобритании, пока сама Маркус находится в российской тюрьме. $3 млн из суммы, вырученной от продажи квартиры, Быков перевел на банковский счет еще одной фирмы, принадлежащей Маркус, 550 Park Avenue LLC. Средства на счетах Маркус заморожены судом.

✅ В случае заинтересованности в использовании траста для защиты активов или обеспечения преемственности обращайтесь к партнеру Paragon Advice Group Александру Захарову @zakharovlaw

🇷🇺 #Россия опубликовала соглашение с 🇮🇳 Индией в соответствии с #MLI

Минфин России опубликовал консолидированную версию соглашения с Индией 1997 года с изменениями внесёнными Многосторонней конвенцией #BEPS

На данный момент опубликована ещё только одна консолидированная версия с 🇦🇺 Австралией.

@OffshoreChannel

🇺🇸 #США джерсийско-швейцарская фирма по финуслугам признана виновной в содействии уклонению американцам от уплаты налогов

#Strachans SA, находящаяся в ликвидации, признана виновной в сговоре с налогоплательщиками США и иными лицами с целью сокрытия доходов и активов в офшорных структурах и банках от службы внутренних доходов.

Фирма уплатит штраф в 500 тысяч долларов США. Она в рамках сотрудничества предоставила всю имеющуюся информацию, и содействовала подготовке запросов для формирования доказательственной базы против своих клиентов.

🇺🇸 #США предъявлено обвинение учредителям и топам #BitMEX #биткойн #крипто 🇸🇨 #Сейшелы

⚡️Учредители и руководители офшорной биржи производных криптовалюты обвиняются в нарушении Закона «О банковской тайне» США.

Артур Хейс, Бенджамин Дело, Сэмюэл Рид и Грегори Дуайер нарушили закон США по борьбе с отмыванием денежных средств.

Одри Штраус, исполняющий обязанности прокурора Соединенных Штатов в Южном округе Нью-Йорка, и Уильям Ф. Суини-младший, заместитель исполняющего обязанности начальника Нью-Йоркского полевого отделения Федерального бюро расследований («ФБР»), объявили о том, что обвинение Артура Хейса, Бенджамина Дело, Сэмюэля Рида и Грегори Дуайера, обвиняющих четверых в нарушении Закона «О банковской тайне», и в сговоре с целью нарушения Закона о банковской тайне путем умышленного отказа в создании, внедрении и поддержании адекватных мер по борьбе с отмыванием денежных средств («AML») на Биткойн-товарной бирже или «BitMEX». Дело передано окружному судье США Джону Г. Колтлу. РИД был арестован в Массачусетсе сегодня утром и будет представлен в федеральном суде. ХЕЙС, ДЕЛО и УЙЕР остаются на свободе.

Исполняющая обязанности прокурора Манхэттена Одри Штраус сказала: «С возможностями и преимуществами работы финансового учреждения в Соединенных Штатах Америки эти предприятия обязаны внести свой вклад в борьбу с преступностью и коррупцией. Как утверждалось, эти ответчики нарушили это обязательство и взяли на себя обязательство управлять якобы «оффшорной» криптобиржей, умышленно не выполняя и не поддерживая даже базовую политику борьбы с отмыванием денежных средств. Тем самым они якобы позволили BitMEX работать в качестве платформы в тени финансовых рынков. Сегодняшнее обвинение - это еще один толчок со стороны этого Офиса и наших партнеров в ФБР, чтобы выявить платформы для отмывания денежных».

Заместитель директора ФБР Уильям Ф. Суини-младший заявил: «Как мы сегодня утверждаем, четверо ответчиков через платформу для торговли криптовалютой BitMEX и их компании умышленно нарушили Закон «О банковской тайне», уклонившись от требований США по борьбе с отмыванием денежных средств. Один ответчик дошел до того, что хвастался компанией, зарегистрированной в юрисдикции за пределами США, потому что подкуп регулирующих органов в этой юрисдикции стоил всего «кокосовый орех». Благодаря кропотливой работе наших агентов, аналитиков и партнеров с CFTC они скоро узнают, что цена их предполагаемых преступлений не будет оплачена тропическими фруктами, а скорее может привести к штрафам, реституции и тюремному заключению в федеральном государстве».

Согласно обвинениям в обвинительном заключении:

HAYES, DELO и REED основали BitMEX примерно в 2014 году, а DWYER стал первым сотрудником BitMEX в 2015 году, а позже - руководителем отдела развития бизнеса.

BitMEX, которая долгое время обслуживала и помогала бизнесу американских трейдеров, была обязана зарегистрироваться в Комиссии по торговле товарными фьючерсами («CFTC»), а также создать и поддерживать адекватную программу AML. Программы AML гарантируют, что финансовые учреждения, такие как BitMEX, не будут использоваться в незаконных целях, включая отмывание денег.

Несмотря на эти обязательства, HAYES, DELO, REED и DWYER не позднее сентября 2015 года знали, что, поскольку BitMEX обслуживает клиентов из США, необходимо внедрить программу AML, которая включает «знай своего клиента» или «KYC» - компонент, но решили пренебречь этими требованиями.

Обвиняемые обеспечили перевод BitMEX и его материнской корпорации на Сейшельские острова - юрисдикции, в которой, по их мнению, регулирование менее жесткое, и они по-прежнему могли обслуживать клиентов из США, не выполняя при этом AML и KYC.

Действительно, примерно в июле 2019 года HAYES хвастался, что Сейшельские острова были более дружественной юрисдикцией для BitMEX, потому что подкуп сейшельских властей обходился дешевле - всего лишь «кокосовый орех», чем подкуп регулирующих органов в США и других странах.

⚖️ 🇺🇸 💸 #США Генеральный прокурор Уильям П. Барр анонсировал сегодня выпуск публикации «Криптовалюта: основы принуждения к соблюдению законных требований», которая была подготовлена группой по кибер-цифровым задачам генерального прокурора.

Публикация предлагает всесторонний обзор возникающих угроз и проблем правоприменения, связанных с растущим распространением и использованием криптовалюты; подробно описывает важные отношения, которые Департамент юстиции установил с партнерами в сфере регулирования и правоприменения как в правительстве Соединенных Штатов, так и во всем мире; и описывает стратегии реагирования Департамента.

Скачать в PDF на 83 стр

#крипта #криптовалюта #крипто #биткойн

⚡️🇨🇾 #Кипр россиян среди 7 отзывников гражданства за инвестиции нет?

⚠️ Стали известны имена 7 человек у которых правительство Кипра инициировало официально отзыв гражданства за инвестиции.

🇷🇺 Россиян, имена которых ранее назывались, среди них открыто не указаны.

Ранее было объявлено, что на предмет отзыва рассматриваются ещё 12 человек.

⚡️🇺🇸 #США обвиняет всемирно известного программиста Джона Макафи в уклонении от уплаты налогов

Джону Макафи (John David McAfee) вменяется уклонение уплаты налогов, сокрытие крипто-активов через запись на номиналов, включая запись на номиналов яхты, объектов недвижимого имущества, и т.д.

Джон, как и известный российский банкир, пока ещё гражданин Кипра Олег Тиньков, был задержан и арестован в Европе. Макафи был арестован 15 июня 2020 года в Испании.

@OffshoreChannel