⚠️🇷🇺 #Россия #САР специальные административные районы со своими резидентами могут попасть под режим «пагубной налоговой конкуренции» ОЭСР и ЕС в связи с избирательными льготами не соответствующими федеральному законодательству ⛔️ Впоследствии их могут лишить льгот по соглашениям об избежании партнёры России, как это произошло с 🇮🇩 индонезийским Лабуаном https://www.rbc.ru/economics/16/07/2020/5f0f565a9a79476c881ec14f

​​Правительство поддержало поправки, которые позволяют в этом году добровольно стать налоговыми резидентами России тем, кто провел в стране от 90 дней до полугода. Этого в том числе добивались налоговые консультанты, клиенты которых из-за пандемии рисковали поменять налоговое резидентство против своей воли

⚡️🇷🇺 #Россия Критерии налогового НЕрезидентства не изменились ⚠️
https://www.rbc.ru/economics/16/07/2020/5f1029369a7947bd603700d7?from=from_main_5

🇱🇻 #Латвия оштрафовала на 900 тысяч евро 💶 бывший банк M2M https://rus.delfi.lv/biznes/finances/latvijskij-bank-signet-bank-oshtrafovan-na-906-tysyach-evro.d?id=52309819

⚡️🇷🇺 #Россия перед влётом нужно заполнить коронавирусную анкету ⚠️

http://amp.gs/wydE

⚡️🇬🇪 #Грузия откроет въезд фрилансерам, которые смогут не меньше шести месяцев удаленно работать из страны. Все приезжающие по этой программе иностранцы должны будут пройти двухнедельный карантин за свой счет.

С 11 августа при использовании карт Mastercard в долларах или евро для оплаты товаров и услуг в других валютах расходы будут учитываться по курсу на день платежа. Сейчас конвертация при покупке товаров в валюте, отличной от той, в которой выпущена карта, происходит по курсу платежной системы на дату клиринга операции (расчета между банками), то есть курс действует на дату спустя несколько дней после проведения платежа. Из-за этого клиент может столкнуться со списанием более значительной суммы за товар или услугу, чем он предполагал заранее, если курс валют за это время изменится в неблагоприятную сторону.

🇪🇺 #ЕС Еврокомиссия представила пакет справедливого и простого налогообложения для восстановления из 25 мер https://ec.europa.eu/taxation_customs/general-information-taxation/eu-tax-policy-strategy/package-fair-and-simple-taxation_en

Стало известно, что ФБР переориентирует свои подразделения, отвечающие за расследования отмывания денег, на частные инвестиционные фонды (хедж-фонды). Очередная утечка конфиденциальных данных ФБР #Blueleaks содержит доклад ФБР, описывающий четыре случая использования частных инвестиционных фондов для отмывания денег. В частности, в 2017 году один из частных инвестфондов, базирующийся в Нью-Йорке, получил более $100 млн от российской компании, предположительно связанной с российской организованной преступной группой. Зная любовь ФБР к потрошению посредников, - под ударом также инвестиционные консультанты и советники.

⚡️🇬🇧 #Великобритания «Дело Авен и др. против ООО «Бизнес-разведка Орбис» (Aven & ors v Orbis Business Intelligence Ltd) вместо защиты репутации защита персональных данных о «чёрном нале» для Путина https://www.forbes.ru/milliardery/405063-kak-milliardery-fridman-i-aven-sozdali-v-britanskom-sude-vazhnyy-precedent-dlya 📯 спасибо автору @Serguinho

⚡️🇷🇺 #Россия признать себя 90-дневным налоговым резидентом можно будет только в 2020 году ⚠️
https://sozd.duma.gov.ru/bill/990337-7

Гендиректор BNP Paribas Asset Management Фредерик Жанбон усомнился в возможности так называемого V-образного восстановления после кризиса, при котором происходит резкое падение, а потом такой же резкий рост. В большинстве стран, считает Жанбон, оно пойдет по более медленному, U-образному сценарию.

🇲🇹 #Мальта удалила из реестра 10 тысяч компаний, не сдававших отчетность, либо не представивших информацию о бенефициарных владельцах.

В настоящее время на Мальте зарегистрировано 96 тысяч компаний. Ожидается проверка FATF.

🇨🇾 #Кипр и 🇨🇭 #Швейцария подписали протокол к соглашению об избежании двойного налогообложения https://cyprus-mail.com/2020/07/20/cyprus-and-switzerland-sign-protocol-for-avoidance-of-double-taxation/

🇬🇧 #Великобритания 8 заморских территорий сделают реестры бенефициарных владельцев компаний публичными к 2023 году. К инициативе пока не присоединились только 🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова

⚠️ Следующие заморские территории Соединённого Королевства приняли на себя соответсвующие обязательства:
1️⃣ 🇦🇮 #Ангилья
2️⃣ 🇧🇲 #Бермуды
3️⃣ 🇰🇾 #Кайманы
4️⃣ 🇫🇰 #Фолкленды
5️⃣ 🇲🇸 #Монтсеррат
6️⃣ 🇵🇳 острова #Питкэрн и 🇸🇭 #Святой_Елены
7️⃣ 🇵🇳Остров Вознесения и Тристан Де-Кунья
8️⃣ 🇹🇨 Тёркс и Кайкос

🇬🇮 #Гибралтар создал публичный реестр в марте в соответствии с положениями 5 анти-отмывочной директивы 🇪🇺 #ЕС

https://www.accountancydaily.co/uk-overseas-territories-make-company-beneficial-ownership-details-public

🇬🇪 #Грузия приняла обязательство принять стандарты автоматического обмена финансовой информацией для налоговых целей к 2023 году https://www.oecd.org/tax/transparency/documents/georgia-commits-to-implement-international-standard-on-automatic-exchange-of-financial-information-by-2023.htm

🇭🇰 #Гонконг техно-стартапы начали готовиться к эвакуации ⚠️ и людей, и оборудование ⚡️
https://www.bloomberg.com/news/articles/2020-07-20/tech-firms-begin-to-abandon-hong-kong-because-of-security-law

Скажу пару слов про Яна Маршалека, кинувшего акционеров Wirecard AG на $2.2 млрд. и разыскиваемого спецслужбами Австрии, Германии и, видимо еще и США. Про связь Маршалека с российскими спецслужбами пока ничего сказать не могу (стоит доверять источниками The Insider и Bellingcat), но вот объяснить 60 поездок, которые Маршалек совершил в Россию, вполне можно.

С 2018 года в России действует дочерняя организация Wirecard AG ООО "Вайеркард". Сам Маршалек значится исполнительным директором этой компании. Одним из партнеров Wirecard в России стал известный в узких кругах "РФИ банк" Степана "Степашки" Попова. Поскольку в банке поселился регулятор и ФСБ, то история с партнером-мошенником - Яном Маршалеком может стать последней в банковской карьере.

Маршалек также зашел в еще одну отечественную платежную систему Монета.ру. Владелец ООО "Рантайм" заложил свою долю еще одной дочке Wirecard AG - Wirecard Acquiring & Issuing GmbH. Без Маршалека, курирующего Россию, эта сделка произойти точно не могла. Становится понятно, что в России товарищ Маршалек времени зря не терял.

Китай очевидно избрал тактику «приручения» Гонконга за счет многочисленных поощрительные мер. То есть действует далеко не только «кнутом», но и «пряником». И одно их направлений: привлечение высококлассных иностранных специалистов в Зону Большого залива из-за рубежа, чтобы развивать там высокотехнологичный и финансово емкий кластер. Так в силу вступили льготы по подоходному налогу для привлечения выдающихся зарубежных кадров («талантов») для работы в районе большого залива Гуандун-Гонконг-Макао (решение по ним было принято еще в марте с.г.). Речь идет об уменьшение налогов на доходы физического лица (НДФЛ). Проблема в том, что эти налоги в Китае — одни из самых высоких в Азии. Предельная ставка НДФЛ в Китае составляет 45%. И если большинство китайцев пользуется массой льгот и в реальности платит 10-15%, то с иностранцами ситуация сложнее.

Налоги решено не пересматривать, а просто ввести поощрительные ставки. В результате сложной схемы, НДФЛ можно уменьшить со средних 25-30% до 11-13%. То есть меньше, чем в России. Разумеется, для этого нужно быть налоговым резидентом Китая и проводить в год там не менее 183 дней.

Но есть еще и «минимально предельные зарплаты» для высококлассных специалистов. В Шэньчжэне согласно указаниям местного правительства, иностранцы должны получать доход, превышающий 500 000 юаней (71 530 долларов США). Правда, к постоянным жителям Гонконга или Макао это не относится (пусть не бузят!). В южном городе Гуанчжоу требуется, чтобы иностранные специалисты зарабатывали чуть меньше — более 300 000 юаней (42 918 долларов США). В общем идея, как всегда просто и изящна: Китаю нужны только хорошие активные иностранные профессионалы, которые готовы много зарабатывать: IT-специалисты, менеджеры высшего звена. А вот многочисленным иностранцам, которые хотят переехать в Китай ради мелкого бизнеса, надеяться не на что.

ПРАГМАТИЧНЫЕ КАНАДСКИЕ КОМПАНИИ НЕ ОТКАЗЫВАЮТСЯ ОТ ОФШОРОВ, А НАОБОРОТ

Несмотря на глобальную кампанию по деофшоризации, корпоративный сектор Канады с каждым годом все активней использует налоговые гавани.

Согласно статистическим данным правительства Канады, в 2019 году объем прямых иностранных инвестиций канадских компаний в офшоры достиг рекордной отметки – 381 млрд долларов были отправлены в 12 налоговых гаваней и составили 27% от общего объема прямых иностранных корпоративных инвестиций.

Среди самых популярных юрисдикций первое место занял Люксембург (101 млрд долларов), второе – Бермуды (64 млрд), третье – Барбадос (50 млрд), четвертое – Кайманы (43 млрд), пятое – Нидерланды (36 млрд) и шестое Багамы (26 млрд). Дальше идут Швейцария, Гонконг, БВО, Ирландия, Сингапур и Мальта, которая является новичком в списке топ-12 офшорных юрисдикций для канадских компаний.

Эти цифры, однако, не отображают всего объема инвестиций в офшоры, поскольку не учитывают денег, которые размещаются в таких суб-национальных гаванях, как штаты Дэлавер и Южная Дакота в США, и в зависимых британских территориях Джерси, Гернси и остров Мэн. США и Великобритания являются основными странами, куда инвестируют канадские компании.

Необходимо отметить, что около половины инвестиций сделаны через финансовые, страховые и управленческие компании, и являются, так называемыми, «бумажными» инвестициями в компании «оболочки». Это косвенно подтверждается тем, что в среднем на 1 млрд долларов реальных инвестиций приходится наем 360 сотрудников, но в налоговых гаванях (например, Бермуды или БВО) наем ограничивается 1-2 сотрудниками. Вообще, как показывают последние исследования МВФ, 15 трлн долларов или 38% мировых прямых иностранных инвестиций являются как раз такими «фантомными» инвестициями.

Источник