В Аргентине объявили о ликвидации налогового ведомства и передаче его полномочий в новое агентство, чей штат и структуру значительно сократят. Представитель президента Хавьера Милея заявил о завершении в стране «фискальной жадности» и упразднении одной из служб, мешавшей «хорошим людям».

💸 В страну ввозятся и декларируются на таможне миллионы евро. Однако их дальнейшая судьба неизвестна.
https://evropakipr.com/biznes/v-parlament-kipra-napravlen-zakonoproekt-ob-ogranichenii-platezhey-nalichnymi-summoy-10-000

🇬🇧 #Великобритания выдала настоящий паспорт Паддингтону 🐻

Паспорт потребовался медвежонку для съемок новой серии фильма. И… МВД поддержало киностудию 👍

Срочность реформирования международной финансовой архитектуры становится все более очевидной в нынешней ситуации. Об этом заявил председатель КНР Си Цзиньпин в среду на 16-м саммите БРИКС в Казани. Лидер Китая призвал к укреплению Нового банка развития. Он также отметил, что странам БРИКС следует взять на себя ведущую роль в содействии лучшему согласованию международной финансовой системы с меняющейся динамикой мировой экономики.#BRICS2024

«Как-то летом на рассвете заглянул в соседний сад» // ⚖️ Суд ЕС 🇪🇺 удовлетворил иск Владимира Плахотнюка

18 декабря 2018 в постановлении по делу 🇺🇦 Николая Азарова ⚖️ апелляция Суда ЕС 🇪🇺 сформировала правовую позицию, согласно которой если Совет ЕС вводит санкции на основании фактов уголовного преследования фигуранта в третьей стране, то он должен проверить соблюден ли в рамках уголовного преследования принцип законности, не нарушено ли право на защиту и право на доступ к эффективным средствам правовой защиты в их европейском понимании.

30 мая 2023 за целый букет случаев антимолдавской деятельности под санкции 🇪🇺 ЕС попал 🇲🇩 Владимир Плахотнюк. Обосновывалось это многочисленными уголовными делами, возбуждёнными против него. В своём иске об оспаривании санкций в Суд ЕС заявил всего лишь 2 довода:

1️⃣ при введении санкций Совет ошибся в оценке фактических обстоятельств
2️⃣ нарушение основополагающих прав, предусмотренных статьями 2, 3 и 6 ДЕС, а также статьями 47 и 48 Хартии ЕС об основных правах.

В процессе Совет не смог доказать, что он самолично проверил соблюдение прав истца в 🇲🇩 молдавских уголовных расследованиях. На этом основании 23 октября ⚖️ Пятая палата Суда ЕС 🇪🇺 удовлетворила иск и отменила НПА от 30 мая 2023.

Дело Т-480/23 Vladimir Gheorghe Plahotniuc v Council.

#СудЕС #casestudy #снятиесанкций

🇰🇿 #Казахстан Генпрокуратура проверит законность приобретения гражданами недвижимости в 🇦🇪 #ОАЭ

Как рассказал 17 октября в Сенате спикер палаты Маулен Ашимбаев, вопросы зарубежной недвижимости казахстанцев будут рассмотрены Генеральной прокуратурой в рабочем порядке. Если активы получены незаконно, то граждане будут внесены в соответствующий список.

Он отметил, что среди имеющих недвижимость в Дубае есть и казахстанцы, заработавшие ее законными путями. Некоторые из них предприниматели. И было бы преувеличением обвинять всех в нарушении законодательства.

П.С. ⛔️ Гражданам Казахстана прямо запрещено иметь иное гражданство ⚖️

⚡️ Турецкий государственный банк можно преследовать в уголовном порядке за обход санкций 🇺🇸

Закончилась сага о возможности спрятаться за суверенный иммунитет в уголовном деле об обходе санкций.

⚖️ Верховный суд США 🇺🇸 сначала 3 октября 2022 принял дело к своему производству, а затем 19 апреля 2023 отправил дело назад в апелляционный суд по 2-му округу в части определения – есть ли суверенные иммунитеты по общему праву, способные защитить государственный банк от уголовного преследования.

Вечером 22 октября ⚖️ апелляционный суд по 2-му округу 🇺🇸 поставил точку в этом вопросе:

✅ общее и прецедентное право не содержат норм о суверенных иммунитетах, способных освободить банк от уголовной ответственности
✅ иностранное государственное юридическое лицо не обладает абсолютным иммунитетом в вопросах уголовной ответственности за свою коммерческую деятельность
✅ общее право не защищает Halkbank от привлечения к ответственности

Все 3 судьи высказались за это решение. Особых мнений не последовало. Уголовное преследование 🇹🇷 банка на территории США за обход санкций на 💲 20 млрд будет продолжено. Постановление в деле United States v. Zarrab (Turkiye Halk Bankasi) здесь.

#ответственность #casestudy

В Южной Корее жертвой мошеннической схемы стали около 950 человек.
https://evropakipr.com/biznes/kipr-otzyvaet-zolotoy-pasport-u-odnogo-iz-osnovateley-cifrovoy-piramidy

Штраф за несоблюдение санкций поставщику трастовых услуг в 🇳🇱 Нидерландах оставлен в силе

⚖️ Окружной суд 🇳🇱 Роттердама в значительной степени оставил в силе штраф в размере 💶 95 тысяч евро, наложенный на поставщика трастовых услуг 🏦 Национальным банком Нидерландов.

Расследование, связанное с неисполнением требований по борьбе с отмыванием денег и соблюдением санкций началось в 2019 году, а первоначальный штраф был наложен в 2022 году.

Исходя из расследования, политики и процедуры фирмы были недостаточными для идентификации конечного бенефициара и соблюдения должной осмотрительности.

Тем не менее, после апелляции размер штрафа был уменьшен из-за аргумента о том, что процесс расследования был неоправданно длительным.

#комплаенс

📣 Важно знать: 🇬🇧 Разбираемся в Налоговых Последствиях Дарения в Преддверии Грядущих Изменений ▪️ Часть 1

Дмитрий Заполь, IFS Consultants @Redrickschuhart

По мере приближения 30 октября нарастает ожидание предстоящего бюджетного заявления, которое, как ожидается, прояснит значительные изменения в налоговой системе Великобритании. Одна из областей, требующих немедленного внимания, — налогообложение подарков, что часто становится неожиданностью для многих дарителей. Хотя ранее мы обсуждали, как облагаются налогом получатели подарков (ссылки на эти статьи будут предоставлены), важно понимать, что дарение может иметь существенные налоговые последствия для самого дарителя, особенно в свете возможных изменений в режиме налогообложения на основе ремитирования для лиц с иностранным домицилем (non-doms по-английски).

Необходимость Действовать Сейчас

Для тех, кто рассматривает возможность дарения в ближайшем будущем, возможно, стоит совершить это до 30 октября. Хотя маловероятно, что в этот день будут введены немедленные или ретроспективные меры, и изменения, скорее всего, вступят в силу с апреля 2025 года, завершение запланированных подарков сейчас может помочь снизить потенциальные риски и обеспечить определенность в условиях предстоящих изменений.

Последствия для Налога на Прирост Капитала

Подарки как Отчуждение

Согласно налоговому законодательству Великобритании, дарение актива — известное как безвозмездная сделка — рассматривается как отчуждение для целей налога на прирост капитала (CGT). Это означает, что даритель считается продавшим актив по его текущей рыночной стоимости, потенциально получив прибыль, с которой может быть уплачен налог, даже если деньги фактически не переходят из рук в руки. Важно получить профессиональную оценку на момент дарения и отразить любой прирост капитала в вашей налоговой декларации (self-assessment tax return).

Влияние на лиц с иностранным домицилем

Многие лица с иностранным домицилем исторически дарили активы, находящиеся за пределами Великобритании, не сталкиваясь с CGT благодаря режиму налогообложения на основе ремитирования. Однако с ожидаемым отменой этого режима такие подарки могут стать облагаемыми налогом на основе возникновения после 5 апреля, с учетом любых освобождений, объявленных в предстоящем бюджете. Это изменение может привести к неожиданным налоговым обязательствам, если не будет тщательно спланировано.

Освобождения и Льготы

Существуют несколько освобождений, которые могут снизить обязательства по CGT при дарении:

• Льгота для Основного Места Жительства: Если вы дарите жилую недвижимость, которая была вашим основным домом, вы можете претендовать на освобождение. Однако, если вы перестали жить в этой собственности или сдавали ее в аренду, эта льгота может не применяться.
• Амортизируемые Активы: Подарки активов с полезным сроком службы 50 лет или менее, таких как автомобили, обычно освобождены от CGT.
• Денежные Подарки: Перевод денег между банковскими счетами, как правило, не вызывает CGT. Однако дарение физической валюты в иностранной деноминации может привести к облагаемой налогом прибыли из-за колебаний обменных курсов.

Выгода для Получателя

Получатель приобретает актив по его рыночной стоимости на момент дарения для целей будущего CGT. Это увеличение базовой стоимости может быть выгодным, потенциально снижая их обязательства по CGT при последующей продаже.

Вопросы Налога на Наследство

Текущее Положение для лиц с иностранным домицилем

В настоящее время лица с иностранным домицилем облагаются налогом на наследство Великобритании (IHT) только на активы, расположенные в Великобритании. Подарки иностранных активов обычно не подпадают под IHT. Однако с возможными изменениями в правилах домициля мировые активы могут стать релевантными для целей IHT.

✅ В следующей части: Потенциально Освобожденные Передачи (PETs)

📣 Важно знать: 🇬🇧 Разбираемся в Налоговых Последствиях Дарения в Преддверии Грядущих Изменений ▪️ Часть 2

Дмитрий Заполь, IFS Consultants @Redrickschuhart

Потенциально Освобожденные Передачи (PETs)

По общим правилам, подарок от одного физического лица другому считается потенциально освобожденной передачей. Если даритель проживет семь лет после совершения подарка, он становится освобожденным от IHT. Если даритель умирает в течение этого периода, стоимость подарка включается в их наследство, что может привести к начислению IHT. Льгота за постепенное снижение может уменьшить сумму налога, если смерть наступает более чем через три года после дарения.

В настоящее время лица с иностранным домицилем не должны беспокоиться о потенциально освобожденных передачах в отношении иностранных активов, поскольку они обычно не подпадают под действие IHT. Однако с ожидаемыми изменениями теперь потенциально освобожденные передачи будут применяться к распоряжению всеми активами, независимо от их местонахождения.

Немедленно Облагаемые Передачи

Подарки организациям, отличным от физических лиц, таким как компании или трасты, рассматриваются как немедленно облагаемые передачи (Chargeable Lifetime Transfer) и могут привлекать немедленный IHT в размере 20%, с дополнительным налогом, подлежащим уплате, если даритель умирает в течение семи лет.

Стратегии Планирования

Чтобы осуществить надлежащее планирование этих сложностей, рассмотрите следующие стратегии:

• Используйте Ежегодные Освобождения: Каждый человек имеет годовой дарственный лимит в размере £3,000, который освобожден от IHT. Неиспользованные освобождения могут быть перенесены на один год, позволяя потенциальное освобождение до £6,000.
• Подарки по Особым Случаям: Подарки, сделанные в связи с браком, освобождены до определенных пределов (£5,000 для ребенка, £2,500 для внука, £1,000 для других).
• Обычные Расходы из Дохода: Регулярные подарки, сделанные из избыточного дохода, которые не влияют на ваш уровень жизни, могут быть освобождены от IHT.
• Супружеские Освобождения: Подарки между супругами обычно освобождены от IHT. Однако будьте осторожны с несоответствием домициля, так как освобождение ограничено, когда супруг-получатель не является домицилем в Великобритании.
• Страхование Ответственности от Налога на Наследство: Рассмотрите возможность оформления страховки для покрытия потенциальных обязательств по IHT, возникающих из подарков, сделанных в течение семилетнего периода.

Принятие Мер

Учитывая возможные изменения и связанные с ними риски, рекомендуется пересмотреть ваше планирование наследства и рассмотреть возможность совершения любых запланированных подарков скорее раньше, чем позже. Действуя сейчас, вы можете обеспечить большую гибкость и снизить подверженность будущим налоговым обязательствам.

Заключение

Понимание налоговых последствий дарения крайне важно, особенно с ожидаемыми изменениями в режимах налогообложения на основе ремитирования и правилах домициля. Как налог на прирост капитала, так и налог на наследство могут иметь существенные последствия для дарителей. Путем активного планирования и обращения за профессиональной консультацией вы можете эффективно справиться с этими изменениями и принимать обоснованные решения, соответствующие вашим финансовым целям.

Эта статья предназначена для предоставления общего обзора налоговых последствий дарения в соответствии с текущим законодательством Великобритании и возможными предстоящими изменениями. Она не является налоговой или финансовой консультацией. Вам следует обратиться за профессиональной консультацией, учитывающей ваши конкретные обстоятельства, прежде чем принимать какие-либо решения.

#ОАЭ #realestate #naturalperson

Внеочередное неПятничное обновление от FTA ОАЭ - руководство Real Estate Investment for Natural Persons

Полный список руководств по налогу на прибыль ОАЭ, как обычно, тут.

Канал «Ошибка резидента»

🇺🇸 #США Йеллен: альтернативы доллару как резервной валюте нет… ⚠️

На сайте Tether вышло обращение к изданию The Wall Street Journal. Представители компании назвали публикацию журналистов о расследовании против нее «безответственной» а обвинения надуманными и основанными на слухах и информации от источников, которых не авторы текста не называют.

В статье WSJ умышленно игнорируются документированные факты сотрудничества Tether с правоохранительными органами и факты блокировки кошельков преступников, отметили в Tether.