🇬🇧 #Великобритания https://russian.rt.com/inotv/2018-05-06/Times-britanskie-zamorskie-territorii-zadumalis

⚡️ 🇱🇻 #Латвия #Rietumu ⚠️ https://rus.lsm.lv/statja/novosti/ekonomika/auditori-obespokoeni-novoy-strategiey-rietumu-banka.a277335/

В Москве арестован Жомарт Ертаев ключевой бенефициар схемы по транзиту денег между Китаем и Россией через Казахстан.
Ертаев выводил деньги деньги в Китай через "Тройка Д" (Алма банк), транзитными банками выступали казахские RBK и Qazaq. Российские банки пока еще с лицензией, в Казахстане Юртаев уже находился под следствием. @banksta

⚡️🇨🇭 #Швейцария 🔴 Федеральная налоговая администрация сообщает, что направила 82 национальных отчета о предварительных налоговых руллингах (выдаются налоговыми органами кантонов) в 41 государство - партнер, включающий и Россию 🇷🇺 https://www.estv.admin.ch/estv/en/home/die-estv/medien/nsb-news_list.msg-id-70686.html

⚡️⚡️⚡️ 🇷🇺 #Россия #Гайзер 🔴 «Москвин при этом, находясь в Москве, управлял финансовыми потоками преступного сообщества, находившимися в оффшорах.» «Он признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 210, 159, пп. «а, б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (участие в преступном сообществе; мошенничество; легализация (отмывание) денежных средств, полученных в результате совершения преступления).» http://sledcom.ru/news/item/1224173/

🇷🇺 #Россия Повышения НДФЛ не планируется https://www.rbc.ru/economics/08/05/2018/5af18da49a794779bb8855e8

В Латвии выбрали список банков, которые помогут восстановить репутацию финансового сектора: SEB banka, Citadele, Luminor и Swedbank.
Владельцы Norvik Гриши Гусельникова, Rietumu Лени Эстеркина, Expobank Игоря Кима, Meridian Trade братьев Ротенбергов, Signet мошенника Андрюхи Вдовина и Rigensis Александра Несиса в список светлое будущее банковского европейского сектора не попали. @banksta

Наследование активов в разных юрисдикциях - очень сложная тема ⚠️ http://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/361227-zaveshchaniya-na-milliard-kak-peredat-inostrannye-aktivy-rossiyskim

Акционер корпорации «Акрон», аммиачный магнат Вячеслав Кантор окончательно покидает Россию и выводит активы. За $1 млрд он скупает заводы удобрений у бразильской Petrobras, включая недостроенные. О гарантиях безопасности капиталов Кантор ведет переговоры со спецслужбами США

⚡️🇬🇧 #Великобритания 🔴 угрожает автоматическому обмену с Россией https://www.rbc.ru/politics/14/05/2018/5af8c49b9a794780d59558f0

🇷🇺 #Россия 🔴ИЗМЕНЕНИЯ
В июне Госдума рассмотрит важный налоговый законопроект (вот ссылка: http://sozd.parlament.gov.ru/bill/442400-7). Планируются изменения, которые повлияют на работу по международному налоговому планированию и налоговому структурированию, например:
• Освобождение КИК при участии не только через российские, но и через иностранные публичные компании, однако при дополнительных условиях: не более 50% участия, более 25% акций иностранной компании допущены к торгам. Это, на самом деле, хорошо забытое старое: идея освободить от КИК при участии через иностранную компанию, котирующуюся на бирже, была в одной из первых версий деофшоризационного закона.
• К дивидендам приравниваются выплаты при ликвидации и выходе из капитала компании, превышающие оплату акций. Это, например, закроет старый вопрос, как же квалифицировать ликвидационные выплаты для целей налоговых соглашений (Минфин считает, что как дивиденды и надо платить налог у источника) и для российских налоговых правил (а здесь, как я помню, Минфин говорил, что «прочие доходы» и 0% не применяется).
• Безвозмездные выплаты от дочерней компании в пределах вкладов в её имущество не должны облагаться налогом на прибыль у осуществившей вклад в имущество организации.
• Учёт убытка при ликвидации дочерней компании для участника (что справедливо, т.к. для акционеров уже есть: п. 25 ст. 280).
• Зачёт иностранного налога у источника по дивидендам без условия о том, что зачёт должен быть предусмотрен налоговым соглашением.
• Налоговая стоимость активов, полученных при ликвидации дочерней компании, определяется исходя из облагаемых налогом ликвидационных доходов.
• Уточняется, что ставка 0% применяется и в отношении ликвидационных выплат, квалифицируемых как дивиденды (и тогда срок 365 дней рассчитывается по дату принятия решения о ликвидации).
• Упрощается «сквозной подход» к дивидендам для физических лиц и публичных компаний с долей участия не менее 50%. Формулировка, правда, не совсем понятна – предполагается, что подтверждение ФПД является достаточным условием выполнения требований п. 1 ст. 312, а там кроме подтверждения ФПД упоминается только сертификат резидентства. Посмотрим, может быть, формулировка изменится ко второму чтению.

Ну и несколько других важных изменений, не касающихся налогового структурирования как такового (ограничение пени суммой налога, неначисление пени и штрафов при симметричных корректировках).

(С) Виктор Калгин

🇪🇺 #ЕС принял директиву, усиливающую механизм противодействия отмыванию денежных средств и финансированию терроризма http://www.consilium.europa.eu/en/press/press-releases/2018/05/14/money-laundering-and-terrorist-financing-new-rules-adopted/

🇺🇸 #США Голивуд снимет фильм о «Панамском досье» https://rustelegraph.ru/news/2018-05-15/meril-strip-sygraet-glavnuyu-rol-v-filme-o-panamskom-dose-80265/

🇺🇸 #США Пример обращения супер-яхты (малайского собственника) в казну США https://www.bloomberg.com/news/articles/2018-05-15/jho-low-ordered-to-hand-over-super-yacht-in-u-s-forfeiture-suit

«ПРАЧЕЧНАЯ» или “THE LAUNDROMAT” https://www.kommersant.ru/doc/3629670

🇷🇺 #Россия 🔴 Дмитрий Медведев хочет офшоры https://www.kommersant.ru/doc/3629840

🇬🇧 #Великобритания http://www.forbes.ru/milliardery/361349-kolonialnyy-despotizm-zachem-velikobritaniya-prinuzhdaet-ostrova-raskryt

⚡️⚡️⚡️ ⚠️⚠️⚠️ https://goo.gl/smVgtR

🌐 #ОЭСР вынесла решение по преференциальным режимам. Режимы Литвы, Люксембурга, Сингапура и Словакии признаны непагубными. http://www.oecd.org/tax/beps/OECD-releases-decisions-on-11-preferential-regimes-of-BEPS-inclusive-framework-members.htm