🇲🇪🇪🇺 Еврокомиссия в отчете по Черногории 8 раз в разных параграфах в негативном ключе упомянула программу инвестиционного гражданства Черногории и потребовала ее закрыть, поскольку она сопряжена с рисками, связанными с безопасностью, отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов, финансированием терроризма, коррупцией и проникновением организованной преступности.

Черногория-Новости

РАСКРЫТА НАЛОГОВАЯ СХЕМА НА ДЕСЯТКИ МИЛЛИАРДОВ ЕВРО.
ОЧЕРЕДНОЕ ЖУРНАЛИСТСКОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ, В ЦЕНТРЕ – ИРЛАНДСКИЕ ФИНАНСИСТЫ

Фонды и банки, расположенные в Ирландии, использовались группой хедж-фондов и трейдеров для массового финансового мошенничества на несколько миллиардов евро, нацеленного на налоговые органы европейских стран.

Расследование, проведенное The Irish Times в сотрудничестве с немецким новостным агентством Correctiv и 15 другими медиа-организациями, показывает, в какой степени фонды, созданные в Ирландии, и ирландские финансовые учреждения были использованы лицами, совершившими эту схему.

Схема, известная как cum-ex, является предметом обширных расследований прокурорами в ряде европейских стран, и федеральный суд Германии назвал ее мошенничеством.

Посредством сложной серии скоординированных финансовых транзакций сеть трейдеров, хедж-фондов и банков могла требовать многократного возмещения удерживаемого налога на дивиденды, который был уплачен только один раз, а в некоторых случаях вообще не был.

Схема работала путем покупки и продажи огромных объемов акций в ключевые моменты времени, когда компании выплачивали дивиденды, чтобы создать путаницу в отношении того, кому должны возмещать налоги.

Потери европейских налоговых органов, варьируются по разным оценкам от 55 до 140 миллиардов евро.

Огромная утечка документов, собранных различными органами, расследующими схему, получившая название Cum-ex Files, подробно описывает степень использования ирландских фондов и финансовых институтов участниками.

Ирландия сыграла ключевую роль в содействии этой схеме. Некоторые из фигурантов, участвовавших в торгах, учредили фонды в Ирландии в качестве инструментов для торговли и получения налоговых возмещений от более крупных стран ЕС, причем Германия была одной из основных целей.

Дублинские офисы двух крупных международных банков, Investec и BNP Paribas, использовались теми, кто занимался этой схемой, как показывают внутренняя электронная почта и материалы дела прокуратуры.

Источник

🇲🇹 #Мальта объявила, что будет сдавать данные новых граждан за особые заслуги государствам их первоначального налогового резидентства

В отношении программы Мальты 2020 года гражданства за особые заслуги, которую 11 июня 2021 года запретила реализовывать Еврокомиссия, и в отношении которой готовится разбирательство в Суде ЕС, Мальта 5 октября проинформировала провайдеров программы, что, начиная с 1 января 2022 года будет предоставлять следующую персональную информацию успешных заявителей в государства их первоначального налогового резидентства:
▫️ имя и фамилию
▫️ дату рождения
▫️ адрес места проживания
▫️ ИНН
▫️ полученный вид прав на проживание, а также
▫️ а также копии всех документов предоставленных успешным заявителем в подтверждение своего адреса проживания

Вероятно, вводя данную меру, Мальта рассчитывает получить снисхождение в Суде ЕС.

Госдума одобрила в первом чтении законопроект, которым банкам запретят передавать сведения о своих клиентах компетентным органам иностранных государств и обяжут отчитываться о запросах из-за рубежа в Росфинмониторинг и ЦБ. Правительство позже установит исключения из этого правила
vdmsti.ru/eBEX

🇺🇸 #США Блумберг: как не платить налоги на наследование

На зависть гражданам США в России наследование любого имущества ближайших родственников от налогов освобождено, а в США приходится мудрить (вот зачем и трасты и т.д.).

✅ На зависть вообще всему миру в России дарение любой суммы между даже независимыми людьми не подлежит налогообложению.

Материал от Bloomberg

Суд постановил, что кипрские власти действовали в интересах общества. https://evropakipr.com/biznes/sud-nikosii-strizhka-depozitov-na-kipre-byla-absolyutno-neobhodima

🇺🇸 #США решили, как россиянам получать иммиграционные визы при ограничении на персонал в России

Россиянам разрешили получать визы США в Варшаве.

По неиммиграционным визам ситуация остаётся открытой.

Европейский парламент ответил на Pandora Papers

Вчера вечером Европарламент принял резолюцию — ответ на Pandora Papers. Главное — парламентарии выступают за пересмотр отношений с Британией и США. 

🇺🇸 Европарламент осуждает роль некоторых штатов США как налоговых гаваней и оплотов анонимности. Депутаты призвали США вступить в Единый стандарт отчетности ОЭСР, а Европейскому совету порекомендовали заново рассмотреть США на предмет внесения в список налоговых гаваней. 

🇬🇧 Доступ Британии к европейскому рынку Европарламент советует пересмотреть. Еврокомиссии (органу исполнительной власти ЕС) рекомендовано поставить этот вопрос в зависимость от соблюдения Соединенным Королевством стандартов налоговой прозрачности и противодействия отмыванию денег.

⚡️#ExclusiveEvent 🇷🇺
X Московский Форум Family Office https://www.russianprivatewealth.com/mfo21/

Ключевые темы:
▫️Санкции
▪️Деофшоризация
▫️КИК
▪️Обмен информацией CFC ▫️Вопросы экономического гражданства и вида на жительство
▪️Инвестиционные возможности
▫️Защита капитала
▪️Банковские услуги Private Banking

Черногория предоставила убежище российскому бизнесмену Тельману Исмаилову на основе решения прокуратуры Цюриха, заявила адвокат. Та закрыла дело против бизнесмена в начале года, усмотрев недостоверные сведения в материалах российской стороны. СК с решением Черногории не согласился

В США хотят пересмотреть отношения с Интерполом. Одна из причин — поведение России

На днях Интерпол в очередной раз вернулся в инфополе. И снова по неутешительному для России поводу: Черногория отказалась выдавать России Тельмана Исмаилова. 

СМИ сообщают, что Исмаилов провел в Черногории около трех лет, находясь «в розыске по линии Интерпола». Эту организацию нередко критикуют — как за неэффективность, так и за уязвимость для манипуляций.

Критики считают, что у Интерпола просто не хватает сотрудников, чтобы проверять все запросы от стран  должным образом. Как отмечает Guardian, легче всего проходят проверку обвинения в отмывании денег или подобных финансовых преступлениях. Но после ареста подозреваемого суд о его выдаче в таких случаях обычно затягивается. 

Ключевой механизм Интерпола — «красные циркуляры», своего рода международные ордера на арест. Их отправляют в штаб организации сотрудники национальных бюро, которые, как правило, входят в состав местных МВД.

С 2000 года общее число «красных циркуляров» увеличилось в 10 раз. Во многом это результат активности российского бюро Интерпола. По данным Freedom House, сейчас около 38% всех «красных циркуляров» в базе данных Интерпола приходится на Россию. Для сравнения, доля США — 4,3%, Китая — 0,5%. 

Помимо «красных циркуляров», аресты могут проводиться на основании так называемых рассылок (diffusions). Это запросы о сотрудничестве, которые вообще не подлежат предварительной проверке Центральным бюро, но тем не менее публикуются в базе данных Интерпола.

Государства сами могут выбирать, какой вид запроса использовать. Так, например, Россия пользовалась рассылками, когда просила зарубежных коллег арестовать соратника Алексея Навального Никиту Кулаченкова и инвестора Уильяма Браудера.

Раз в четыре года проходят выборы президента Интерпола. К кандидатам — высокопоставленным полицейским из разных стран — нередко бывают претензии из-за злоупотреблений механизмами организации. Например, в 2018 году такая критика звучала в адрес кандидата из России — генерал-майора МВД Александра Прокопчука.

Одним из фаворитов на грядущих выборах (они пока отложены из-за пандемии коронавируса) считают генерала из Объединенных Арабских Эмиратов Ахмеда Насера аль-Раиси. Правозащитные организации обвиняют аль-Раиси в подавлении несогласных в ОАЭ и злоупотреблении «красными циркулярами».

Весной в Конгресс США был вновь внесен Закон о предотвращении транснациональных репрессий (TRAP Act). Авторы законопроекта указывают на злоупотребление механизмами Интерпола со стороны «авторитарных режимов», среди которых они называют Россию и Турцию. 

Закон обязывает исполнительные органы США бороться за реформу Интерпола, а также требовать от организации подробные ежегодные отчеты о «красных циркулярах» и рассылках, финансировании и количестве выявленных злоупотреблений по странам (сейчас этих данных нет). 

Помимо этого, в законе предлагается не арестовывать по «красным циркулярам» граждан тех стран, с которыми у США не заключен договор об экстрадиции. Россия — в их числе. До недавнего времени США довольно исправно арестовывали россиян по запросам российского национального бюро Интерпола.

🇲🇪❗Черногория планирует принять закон о конфискации имущества незаконного происхождения

Власти могут начинать разбирательство в отношении недвижимости, стоимость которой превышает 50 000 евро и если владелец не сможет доказать, что он законно заработал на покупку, то она в судебном порядке перейдет государству.

Бремя доказывания в суде лежит на собственнике имущества, которому необходимо доказать законность приобретения. До завершения судебного разбирательства имущество будет заморожено.

Черногория-Новости

Сенаторы США предложили вариант «налогообложения для миллиардеров». Они хотят обложить налогом в 23,8% доходы по активам, в том числе акциям, независимо от того, были они проданы или нет. Налог затронет около 700 налогоплательщиков с активами более $1 млрд или годовым доходом свыше $100 млн

🇨🇭 #Швейцария 🇷🇺 #Россия начнут обсуждение пересмотра действующего соглашения об избежании двойного налогообложения уже в ноябре. Для чего делегация Силуанова наметила поездку в Швейцарию.

🇧🇬 #Болгария официально закроет гражданство за инвестиции

Программа была практически не востребована. Гражданство получили примерно столько же заявителей, сколько и в провалившейся программе Черногории.

Болгария в то же время единственная не привлекала для маркетинга сомнительных посредников и концессионеров.

Сегодня Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) выпустила анонсированное неделей ранее обновленное руководство по работе с криптовалютами и цифровыми активами. 

В руководстве сформулированы указания по применению антиотмывочных рекомендаций FATF к цифровым активам: 

• Создать отдельный орган или наделить существующие полномочиями по регистрации и лицензированию поставщиков услуг по работе с цифровыми активами (бирж, обменников)

• Удостовериться в том, что биржи и обменники работают в соответствии с национальным антиотмывочным законодательством, и создать понятную и эффективную систему контроля 

• Потребовать от бирж и обменников идентификации и проверки пользователей 

• Наладить международное сотрудничество между антиотмывочными органами разных юрисдикций: прописать протоколы взаимодействия с зарубежными финансовыми разведками, действовать проактивно и инициативно в запросах информации или помощи

• Принять эффективные меры для контроля за цифровыми активами политически значимых лиц (речь идет, например, о декларировании чиновниками криптовалюты)

• Обязать биржи и обменники проверять своих клиентов на предмет соблюдения ими санкционных ограничений


Помимо этого, в рекомендациях уточняется, как должно применяться travel rule — правило передачи данных о пользователях между поставщиками услуг по работе с цифровыми активами. 

Кажется, у российского Росфинмониторинга сильно прибавится работы.

🇲🇪🇺🇸 Заголовки черногорских СМИ за 8 дней

20.10.21. Все больше и больше американцев хотят черногорское гражданство. По данным компании Henley&Partners, растет число заявлений на получение черногорского гражданства от успешных граждан США.

28.10.21. Он хочет черногорский паспорт, чтобы избежать ареста в США. Американец Джастин Уолтерс пытался получить черногорское гражданство, чтобы избежать ареста в США, где он обвиняется в сексуальных домогательствах к несовершеннолетнему.

Черногория-Новости

⬇️ 2 ноября Глобальное налогообложение физлиц в 2022 году
✅1. Богатые - главные бенефициары пандемии. Им и платить!
Тенденции персонального налогообложения в Германии, США и ряда других стран
✅2. Люди - новая нефть!
Увеличение налоговой нагрузки на в 2022 в комбинации с новыми налоговыми вычетами или другими механизмами
Опыт некоторых европейских стран
✅3. Выработка более четких критериев «тесной связи» с юрисдикцией для физических лиц.
Планируемая реформа Еврокомиссии и Европарламента, как ограничение налоговой миграции
🎙Наши спикеры :
✅Алексей Юдович, Head of Russian & CIS Desk / Partner в Rechtsanwälte Lennert Partners
✅Виктор Мачехин, доцент
департамента налогов и налогового администрирования Финансового Университета при Правительстве РФ, доцент кафедры налогового права МГЮА.
✅Рустам Вахитов, партнер по международному налогообложению Crowe Expertiza, член Международной налоговой ассоциации (IFA).
«Международный налоговый прогноз 2022» -
https://carbontis.com/radio_beps?gcpc=218c1

‼️ Миллиардер Олег Тиньков прокомментировал завершение спора с налоговой США. Он назвал условия его урегулирования «гуманными» и заявил, что сожалеет о случившемся. Бизнесмен согласился заплатить более $500 млн

🇺🇸 #США очень довольны прогибом #G20 и #ОЭСР под «минимальный» корпорационный налог в 15%

«Сегодня все главы государств, входящих в G20, поддержали историческое соглашение о новых международных правилах налогообложения, включая минимальный глобальный налог, который положит конец деструктивной гонке уступок по корпоративному налогообложению», - указывается в распространенном заявлении Йеллен. Глава Минфина США отметила, что таким образом прекратится «конкуренция за более низкую ставку».

⚠️ Ранее предложение о минимальном корпорационном налоге внесли именно США, чтобы вернуть офшорную доналоговую прибыль крупнейших американских корпораций, которых на возврат офшорных финансов не смогли сподвигнуть «плюшки» законов Трампа.