⚡️🇺🇸 Департамент юстиции #США официально запросил у #Glencore (партнер #Роснефть и #Русал) первичку за 10 лет деятельности ⚠️ https://www.finanz.ru/novosti/aktsii/odnogo-iz-krupneyshikh-pokupateley-rossiyskogo-syrya-zapodozrili-v-otmyvanii-deneg-1027339167 запасаемся попкорном 🍿

⚠️ 🌐 Более 1,5 миллиардов долларов было отмыто через криптовалюту в 2018 году, что свидетельствует о тройном росте этого показателя. Также выросло количество похищенной криптовалюты. https://www.americanbanker.com/news/crypto-money-laundering-rose-3x-in-first-half-2018-report

​​Налоговая Израиля надавила на криптобиржу

Криптобиржа Bits of Gold, находящаяся в Тель Авиве, согласились сообщить о своих «крупных пользователях» в Налоговое управление Израиля после инспекции.

https://altstake.io/news/nalogovaya-izrailya-nadavila-na-kriptobirghu

🔴 Приказ ФНС России от 30.05.2018 N ММВ-7-17/359@ "Об утверждении Перечня иностранных государств (территорий), с компетентными органами которых осуществляется автоматический обмен страновыми отчетами" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.06.2018 N 51419)
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300981/

⚡️🇨🇳 #КНР СНИЖАЕТ НАЛОГИ ФИЗЛИ ЦАМ ⚠️ https://www.kommersant.ru/doc/3676204

🇬🇧 #Великобритания 🔴 Банк Англии предупредил о репутационных рисках для криптовалюты https://coinjournal.net/cryptouk-responds-to-the-boes-remarks-on-cryptocurrencies-being-a-reputational-risk/

🔥🇺🇸 #США исследование от известнейшего специалиста к.ю.н. Сергея Гландина как работают американские #санкции, а также как обычные американские судьи понимают экстерриториальность собственного законодательства и применяют соответствующие нормы в своей практике.
Первоначально исследовались дела US v Akova и Dastranj v. Dehghan. Но…
«Год назад уже писал об этом и сейчас повторю: выход статьи в журнале «Международное правосудие» – это реальный challenge для автора: несколько рецензентов, высочайшие стандарты к материалу, после 2-й рецензии даже опускались руки и уже хотелось отказаться от публикации. В итоге статья стала на 20к знаков больше, там появилась теоретическая часть про #экстерриториальность санкционного законодательства США и про феномен «вторичных санкций», что будет очень полезно для российских субъектов делового оборота».
Статья вышла:
http://ilpp.ru/journal/ijj/arhiv-nomerov-mp/contents2018/10-21128-2226-2059-2018-2-105-122/

🇷🇺 #Россия 🔴 БЕЗВОЗМЕЗДНОЕ ДАРЕНИЕ ДЕНЕГ ФИЗЛИЦАМИ НЕ ОБЛАГАЕТСЯ НДФЛ ⚠️

Письмо Федеральной налоговой службы от 27 июня 2018 г. N БС-3-11/4252@ «О порядке применения положений Налогового кодекса Российской Федерации»

Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение о порядке обложения налогом на доходы физических лиц денежных средств, полученных от другого физического лица путем перевода с «карты» на «карту», и сообщает следующее.

Налогообложение доходов физических лиц осуществляется в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).

Согласно статье 209 Кодекса объектом обложения налогом на доходы физических лиц признается доход, полученный налогоплательщиками:

- от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;

- от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 5 статьи 208 Кодекса доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.

✅ При этом на основании пункта 18.1 статьи 217 Кодекса доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

🔥 Обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в таких случаях отсутствует.

🔴 Таким образом, перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается налогом на доходы физических лиц.

Вместе с тем, денежные средства, поступившие на счет физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам гражданско-правового характера, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса С.Л. Бондарчук

🇨🇭 #Швейцария имеет каждого четвёртого гражданина со вторым гражданством ⚠️ https://prian.ru/news/36842.html

⚡️ 🇬🇬 🇯🇪 🇮🇲 Коронные владения подписали новые соглашения об избежании с Великобританией: это принципиально изменит традиционные схемы оптимизации

Виноват в этом BEPS от ОЭСР и G20. Соглашения типовые и имеют следующие принципиальные нововведения:

Налоговое резидентство юрлиц будет определяться компетентными сторонами соглашения, а не по критерию места эффективного управления;

Изменено понятие постоянного представительства, и также соответствующих правил отнесения прибыли;

Устранение двойного налогообложения в отношении дивидендов, процентов и роялти, получаемых лицом обладающим фактическим правом на такой доход, являющимся резидентом другого договаривающегося государства. Каждое соглашение имеет свои особенности;

Введён критерий основной цели (a principal purpose test) как условие для применения льгот по соглашениям;

Помощь в сборе налогов; и
Обмен информацией по запросу, когда такой обмен был ранее предусмотрен отдельными соглашениями.

https://www.step.org/news/crown-dependencies-sign-new-tax-treaties-uk

⚡️ #ICO выжали в офшоры https://iz.ru/763110/tatiana-gladysheva/ico-ukhodiat-v-ofshory

🇱🇻 #Латвия приготовила сюрприз для Инвесторов с ВНЖ http://m.rus.delfi.lv/biznes/article.php?id=50189987

🇷🇺 #Россия 🔴 Безвозмездные Переводы физлиц с карты на карту не подлежат обложению НДФЛ http://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/364267-syurprizy-ot-fns-budut-li-oblagatsya-nalogom-perevody-na-kartu

🇷🇺 #Россия 🔴 В экономический кризис многие ребята из консалтинга, в частности из «большой четверки», перешли на работу в ФНС. Они понимают проблему всесторонне и порой гораздо лучше и глубже, чем судьи. Более того, с ними можно эти проблемы обсуждать даже в теоретическом ключе, чего в суде никогда не сделаешь. Они предлагают ориентироваться на лучшие практики, на международные нормы, которые показали свою эффективность. Поэтому работать с ФНС стало намного интереснее и приятнее, в том числе и на досудебной стадии.

https://www.pgplaw.ru/news/article/sergey-pepeliaev-what-kind-of-talker-you-are-without-a-position-you-will-not-win

🇨🇾 #Кипр 🇪🇺 #Еврокомиссия заявляет о прогнозе роста фискального риска на Кипре https://cyprus-mail.com/2018/07/06/european-commission-sees-rising-fiscal-risk-in-cyprus/

🇮🇱 #Израиль правила работы с банковскими счетами https://zakon.co.il/%D0%B2%D0%B2%D0%BE%D0%B4_%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B5%D0%B3_%D0%B2_%D0%B8%D0%B7%D1%80%D0%B0%D0%B8%D0%BB%D1%8C/

⚡️🇱🇻 #Латвия активировала автоматический обмен налоговой информаций с Россией на основе MCAA. Латвийские банкиры предупреждают, что будет передаваться информация за 2018 отчетный год осенью 2019 года ⚠️

🇩🇪 #Германия отняла замок у экс-депутата Госдумы https://realty.newsru.com/article/10jul2018/zamok

🇷🇺 #Россия ПРОТИВ иностранных холдингов ⚠️ Russian tax authority sees no future for foreign holding companies https://m.youtube.com/watch?v=2iw0NtWV7ys&feature=share

🇷🇺 #Россия АУДИТОРСКАЯ ТАЙНА ОЙ https://www.finanz.ru/novosti/aktsii/gosduma-podderzhala-otmenu-auditorskoy-tayny-1027355065

🇷🇺 #Россия ФНС России после более 10 летнего перерыва снова пошла вымогать доступ к Российской банковской тайне физлиц. Слава Богу, чиновники сами против 😎 https://www.kommersant.ru/doc/3682555