🛟 #Интересный_факт Бывший король 🇪🇸 Испании его величество Хуан Карлос сбежал от испанских налогов в 🇦🇪 #ОАЭ

П О К А З А Т Е Л Ь Н О

да, в Испании можно жить, если ничего не зарабатываешь, или когда проводишь больше времени в другой стране, по налоговому соглашению с которой имеешь защиту своих доходов от иностранных источников, или полное освобождение.

Суд Мюнхена взыскал 💶140 млн + 5% p.a. с бывших «топов» несостоятельного Wirecard - гендиректора Маркуса Брауна (Marcus Braun), финдиректора Александра фон Кнопа (Alexander von Knoop) и директора по продуктам Сюзанны Штайдль (Susanne Steidl) за выдачу безвозвратных займов компаниям в Азии. Иск подавал ликвидатор Wirecard адвокат д-р Майкл Джаффе (Dr. jur. Michael Jaffé).
 
Для контекста напомним, что процедура банкротства компании по проведению электронных платежей Wirecard (капитализация 2018 💶24 млрд) введена окружным судом Мюнхена (Amtsgericht München) 25.8.20 после обнаружения дыры в балансе 💶1.9 млрд (1/4 баланса). Выяснилось, что активы, которые Wirecard будто бы держал в Азии, не существовали. Создатель бизнеса Ян Маршалек (Jan Marsalek) исчез, вылетев в Беларусь на частном самолёте, сказав коллегам, что отправляется в Азию (объявлен в розыск). Гендиректор Браун задержан немецкой полицией и, вместе с двумя другими «топами», стал обвиняемым в уголовном деле в Германии о мошенничестве/присвоении/растрате, которое слушается в Мюнхене с 2022.
 
Г-н Браун не признаёт вину и настаивает, что средства на счетах третьих лиц в Азии, проводивших платежи по поручению Wirecard (third-party aquiring, TPA), реально существовали. В июле 2023, как сообщали FT, в суд поступило письмо г-на Маршалека, переданное через немецкого адвоката, подтверждающее слова Брауна. В нём утверждалось, что азиатские платёжные бизнесы существуют и после начала банкротства немецкой компании (суд колебался, приобщать ли письмо в качестве доказательства). KPMG, проводивший forensic-анализ весной-летом 2020, не обнаружил следов заявленных TPA-операций в Азии, либо нашёл гораздо меньшие суммы, что дало повод прокуратуре заявить, что история про TPA сфабрикована для раздувания капитализации Wirecard, чтобы занять св. 💶3 млрд у банков и облигационеров.
 
Как и всякое мега-банкротство, в котором почти нет конкурсной массы, Wirecard состоит из маленьких-больших «боковых» битв, таких, как:
⁃ требования 40 тыс акционеров включить в реестр их убытки 💶7 млрд; суд 1й инстанции 23.11.22 субординировал позади необеспеченных кредиторов, приравняв к equity (результат обжалования не известен);
⁃ иска к BaFin за непринятие мер по предотвращению манипуляций Wirecard (отклонён);
⁃ иск КУ о признании недостоверной и аннулировании фин. отчётности должника за 2017 - 2018 годы (удовлетворён судом 5.5.2022, признавшим, что TPA-требования, находившиеся в Азии в «трасте», не существовали); это позволяет взыскать 💶47 млн выплаченных дивидендов;   
⁃ иск к г-ну Брауну о возврате займа 💶35 млн;
⁃ исков КУ на 💶1.5 млрд и классового от акционеров об убытках к EY, бывшим аудиторам Wirecard;
⁃ иска акционеров (апрель 2014) к EY с обвинением в том, что реорганизация его немецкого подразделения (разделение бизнесов) есть вывод активов, чтобы избежать ответственности за ущерб от некачественного аудита.
 
За это время в Сингапуре задержали и 11.1.24 осудили на 4 недели тюрьмы Тилагаратнама Раджаратнама (признал вину), оказывавшего директорские услуги, признавшего, что он в 2016-18 подписал 7 писем для EY о наличии на счетах компании ТРА остатков от 💶29 - 54 млн, которых не было. Рассмотрение уголовного дела против другого партнёра Wirecard О’Салливана продолжается. 
 
В июне 2024 адвокат г-на Брауна д-р Альфред Дирламм (Alfred Dierlamm), защищавший его в уголовном деле в Мюнхене, уволился, поскольку у клиента закончились деньги (его имущество арестовано; счета оплачивались за счёт полиса директорской ответственности, пока не иссяк).
 
В марте 2023 в FT вышла история о Гансе Маршалеке (1914-2011), дедушке Яна, бойце чехословацкого Сопротивления, пережившем концлагерь и ловившем нацистов после войны (подозревали, что был советским разведчиком, но так и не доказали).
 
Ранее рассказывал, как ликвидаторы Evergrande подали в суд Гонконга иск к PwC из-за аудита отчётности. FT пишет, что PwC предупредила о том что с начала сентября его деятельности в Китае может быть приостановлена на 6 мес.

🇬🇧 #Великобритания #HSBC рассчитывает занять большую долю рынка управления капиталом в Великобритании, укрепив свое британское подразделение финансовых и частных банковских операций, увеличив минимум на 400 сотрудников команду по управлению благосостоянием, сообщает The Guardian.

🇦🇲 #Армения не получит безвиз 🇪🇺 #ЕС и Шенгена ранее 2026 года ⚠️

Обязательным условием для безвизового перемещения граждан третьих стран в Шенгене является наличие у граждан третьих стран биометрических паспортов, выдача которых сейчас в Армении прекращена.

Биометрические паспорта в Армении начнут выдавать не ранее марта 2026 года ⚠️

«Британские юристы ждут перемен» // Новые поправки к положениям о запрете оказания юридических услуг в 🇬🇧

6 сентября 2024 вступили в силу новые уточнения к положениям 54D и 60DB Регламента 855 о запрете оказания юридических консультационных услуг UK Person в пользу лиц, не являющихся подданными 🇬🇧 Соединенного Королевства.

Впервые уточнения к данным положениям Регламента 855, минуя возмущение британских консультантов, были приняты в июне 2023.

☑️ Теперь запрет оказания юридических консультационных услуг распространяется только в случае заведомого знания британского консультанта о том, что результатом оказания услуг станет нарушение 🇬🇧 режима санкций. Ранее запрет был сформулирован иначе и распространялся на предоставление услуг «в связи с деятельностью, нарушающей режим санкций Великобритании»

☑️ На юридические консультации относительно других 🇬🇧 режимов санкций, экспортного контроля Великобритании в отношении других стран теперь не распространяется запрет

☑️ Генеральная лицензия о предоставлении юридических консультационных услуг отменена

Однако запрет не распространяется на оказание юридических консультационных услуг, связанных с административным или судебным разбирательством в любой юрисдикции.

#санкции #Великобритания

Европейский суд обязал Apple доплатить €13 млрд налогов, которые она, по версии Еврокомиссии, не заплатила в Ирландии. Дело о налоговых льготах, предоставленных компании ирландским правительством, велось около 10 лет. Сегодня суд поставил в нем финальную точку, утвердив решение ЕК от 2016 года

📢 🇪🇺 #ЕС комментарий к.ю.н. Александра Захарова @zakharovlaw по решению Суда ЕС по делу «Комиссия против Apple»

Можно констатировать, что практика радикально сместилась в сторону федерализации и ограничения суверенных компетенций государств-членов. Известно, что государства-члены не передавали, и не согласовывали передачу своего суверенного права в сфере прямого налогообложения (за исключением незначительной гармонизации прямого налогообложения и сотрудничества по противодействию налоговым уклонениям на уровне первичного права ЕС (учредительные договоры). Именно поэтому у Комиссии 8 лет не было перспектив, зайдя через запрет на налоговую конкуренцию по налоговым льготам, требовать признания налоговых льгот незаконными.

⚠️ Теперь можно еще в большей степени также ожидать решение Суда ЕС в пользу Комиссии против Мальты за продажу «золотых паспортов» (дело С-181/23).

🇸🇧 #Соломоновы_острова правительство подготовило первый законопроект о гражданстве за инвестиции 💰 🛂

В настоящее время законопроект рассматривает офис генпрокурора, затем он будет представлен администрации для рассмотрения.

По закону инвестор и члены его семьи после строгой проверки и оплаты инвестиций смогут получить паспорт гражданина Соломоновых островов. В настоящее время предоставляет безвизовый 🇪🇺 Шенген, и безвизовый въезд в 🇬🇧 Соединенное Королевство.

Ужесточение контроля на сухопутных границах Германии может стать началом конца Шенгенской зоны, пишет The Guardian.

В этот понедельник Берлин заявил, что на следующей неделе распространит дополнительные меры контроля на границы с Францией, Люксембургом, Бельгией, Нидерландами и Данией. Аналогичные меры контроля действуют на границе с Австрией с 2015 года и с Польшей, Чехией и Швейцарией с прошлого года.

Такой шаг ограничит миграцию и «защитит от опасностей, исходящих от исламского терроризма и преступности», сказала министр внутренних дел Германии Нэнси Фейзер.

Однако такое временное усиление контроля со стороны Германии «представляет собой явно непропорциональное нарушение принципа свободного передвижения внутри Шенгенской зоны», – сказал The Guardian профессор европейского права в Высшей коммерческой школе Парижа Альберто Алеманно. «Это не соответствует законодательству ЕС, но остановит ли это Шольца?» – размышляет профессор.

После того как в начале этого года ЕС согласился пересмотреть свои законы о предоставлении убежища и миграции, европейское единство может оказаться под серьезной угрозой, отмечает The Guardian.

Австрия тем временем уже заявила, что откажется принимать обратно любых мигрантов, которым будет отказано во въезде на границе с Германией, а премьер-министр Польши Дональд Туск во вторник назвал решение Берлина «неприемлемым» и потребовал срочных консультаций.

@forbesglobalrus

БЕСПЛАТНАЯ РЕГИСТРАЦИЯ НА КОНФЕРЕНЦИЮ "ДЛЯ СВОИХ"!
количество мест ограничено

📍 4 ноября 2024 года, Лимассол, Кипр

Мы открываем регистрацию на конференцию Wealth&Relocation Expo - здесь вы узнаете все о современных тенденциях и возможностях релокации состоятельных людей, бизнеса и активов, налоговом планировании и финансовых стратегиях при релокации. Здесь вы встретите экспертов со всего мира и сможете обсудить возможности релокации в Европе, Америке, Ближнем Востоке и Азии.

🔥Специальное предложение для читателей Intax Insider.
Только 150 билетов на конференцию бесплатно и только до 27 сентября.
Успей зарегистрироваться! (после 27 сентября цена билета стартует от 290 евро)

❗️Регистрация здесь ⬅️⬅️⬅️

О конференции:

🔝 Выставка: 25+ топовых компаний со всего мира, которые предлагают услуги по релокации физических лиц, релокации бизнеса, релокации активов.

⭐️ Конференция: 20+ экспертных спикеров со всего мира, которые будут говорить о практических аспектах релокации, включая юридические, налоговые, финансовые вопросы.

Нетворкинг: как всегда, на наших мероприятиях мы создадим самые лучшие условия для расширения вашей партнерской сети, поиска провайдеров и клиентов.

Wealth&Relocation Expo — это уникальное мероприятие с актуальным контентом, лучшими спикерами и возможностью завязать новые деловые знакомства.

Подробности и регистрация на сайте: https://wealthrelocation.com/

Присоединяйтесь!