☝️ Банк России в ответ на запрос МОО «Майский указ», направленный по просьбам читателей, интересующихся тенденциями насчёт получения разрешений Правкомиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций по бесчисленным запрещающим указам Президента, официально предостерег предпринимателей от любых попыток обхода требований знаменитого указа №81 — в том числе с использованием зарекомендовавшей себя схемы с серией сделок, заключаемых дружественными нерезидентами, у последнего из которых актив (до февраля 2022 года принадлежащий недружественному нерезиденту) приобретает российский резидент.

Уверенность в том, что это не запрещено, была с 2022 года и основывалась всего лишь на единственном слове «указанными». Ведь пп. «в» п. 1 указа Президента № 81 звучит так: «Сделки (операции), предусмотренные подпунктом "а" настоящего пункта, с иностранными лицами, не являющимися лицами иностранных государств, совершающих недружественные действия, если предметом сделок (операций) являются ценные бумаги и недвижимое имущество, приобретенные после 22 февраля 2022 г. указанными иностранными лицами у лиц иностранных государств, совершающих недружественные действия, осуществляются (исполняются) в порядке, установленном настоящим Указом».

Общественность считала: с точки зрения правил написания нормативных правовых актов и русского языка, если во второй части предложения написано «указанными», это означает ссылку ровно на тех, кто указан в первой части. А не кого-то другого. Поэтому резидентам запрещено без согласия Правкомиссии приобретать активы у дружественных нерезидентов только в том случае, если именно эти самые указанные дружественные нерезиденты после 22.02.2022 г. приобрели активы у недружественных нерезидентов.

В этой связи схема, действующая более двух лет, заключалась в следующем: если недружественный нерезидент норовит избавиться от активов, а российский предприниматель хочет их заполучить, то недружественный продает активы дружественному, который продает активы следующему дружественному, а последний — уже продает активы российскому предпринимателю.

Однако сейчас директор юридического департамента ЦБ Андрей Медведев строго всех предупредил: «Банк России полагает недопустимым обход требований указов Президента посредством совершения серии сделок (операций) с участием лиц, не являющихся лицами недружественных иностранных государств». Он порекомендовал обращаться в Правкомиссию тем резидентам, которые нацелились на активы, в истории владения которых после 22.02.2022 г. хоть раз фигурировал факт продажи от недружественного нерезидента к дружественному — вне зависимости от того, сколько еще последующих сделок между дружественными нерезидентами происходило с такими активами по сегодняшний день.

Какая практика сложится при обращении в Правкомиссию за разрешениями на покупку активов у дружественных нерезидентов, которые сами по себе никогда не покупали активы у недружественных нерезидентов, — пока неясно. Однако подход ЦБ влечет необходимость досконального изучения полной «биографии» актива, начиная с 22.02.2022 г., вне зависимости от числа произошедших с ним сделок.

Ибо если в Банк России поступит информация, что в отношении актива единожды был обнаружен факт покупки его у недружественного нерезидента (изначально владевшего активом) дружественным нерезидентом, то может произойти оспаривание и признание по цепочке незаконными всех дальнейших действий (когда актив окажется в итоге у резидента без разрешения Правкомиссии).

Осталось лишь довести до Правкомиссии этот новый подход ЦБ, чтобы она согласилась рассматривать и такие случаи, когда ни одна сделка сама по себе не является запрещенной, но вот совокупность сделок с использованием цепочки из дружественных нерезидентов, завершающаяся финальным приобретением актива резидентом, может расцениваться Банком России как некий обход указов Президента.

Однако вряд ли столь строгий подход ЦБ обрадует Правкомиссию — с учетом, что она и так дико перегружена, рассматривая вопросы в среднем по полгода.

🌐 #ОЭСР Статистика по корпорационному налогу 2024 https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/publications/reports/2024/07/corporate-tax-statistics-2024_ce7e5701/9c27d6e8-en.pdf

🇩🇪 #Германия про налоги за паспорт за 3 года 🪤🤡

Очень хорошо расписано для будущих желающих немецкий паспорт 🪪

Добро поРжаловать в германский налоговый ад 🔥

Власти ЕС разрешили возобновить конвертацию российских депозитарных расписок.

Еврокомиссия уведомила страны ЕС, что они могут возобновить конвертацию депозитарных расписок на акции российских компаний, заблокированных на счетах Национального расчетного депозитария (НРД), пишут «Ведомости» со ссылкой на сообщение депозитария Clearstream.

Это делается, чтобы поддержать вывод европейских инвестиций из России, указывают «Ведомости». Разрешение касается заявок на конвертацию, которые были поданы до 25 сентября 2023 года и разрешены национальными компетентными органами Евросоюза до 25 декабря того же года, кроме того, расконвертация доступна только гражданам или резидентам ЕС. Clearstream будет принимать поручения на конвертацию расписок по тем депозитарным программам, где это разрешено депозитарным агентом, указано в сообщении. Clearstream упоминает в том числе расписки на акции «Лукойла», «Роснефти», «Фосагро», «Акрона», НЛМК, «Аэрофлота» и другие.

@forbesglobalrus

Правительство САР Гонконг опубликовало результаты сбора мнений по регулированию выпуска стейблкойнов: https://www.info.gov.hk/gia/general/202407/17/P2024071700280.htm

Появится отдельная лицензия на выпуск для выпуска FRS (fiat-referenced stablecoin).

Для разблокировки активов в Euroclear в дополнение к лицензии регулятора Бельгии нужна лицензия OFAC

Об этом сообщил НРД на своем сайте со ссылкой на сообщение, полученное от Euroclear.

🗣 «Euroclear Bank S.A./N.V.  уведомил НРД, что для разблокировки активов, имеющих связь с юрисдикцией США, требуется предварительное разрешение Управления по контролю над иностранными активами (OFAC) даже в том случае, если уже имеется разрешение на распоряжение соответствующими активами, выданное Министерством финансов Бельгии. Список ценных бумаг, имеющих связь с юрисдикцией США и сегрегированных на отдельных счетах приведен ниже по ссылке», — говорится в сообщении центрального российского депозитария.

В нем также отмечается, что клиенту необходимо самостоятельно определить, применимо ли в его случае общее разрешение (генеральная лицензия) OFAC США или должно быть предоставлено индивидуальное разрешение на разблокировку активов.

#compliancepractice #Euroclear #sanction

В Зимбабве финтех-компании доставляют доллары на частных самолетах, чтобы удовлетворить спрос на наличную валюту, сообщает Bloomberg.

Детали. По меньшей мере раз в месяц, а иногда и по три раза в неделю, пишет агентство, в аэропорту Хараре садится частный самолет с миллионами долларов на борту. Поддоны с наличными разгружаются, разбиваются на пакеты, а затем распределяются по перевалочным пунктам по всей стране. Эту не совсем стандартную для финтех-компании, но вполне легальную операцию, осуществляет местная компания Mukuru, крупнейшее в стране приложение для мобильных денег.

Сектор мобильных денег в Африке быстро рос за последние два десятилетия и в настоящее время его объем составляет около $912 млрд в год. Но если большинство финтех-компаний мира сосредоточены на пересылке денег в цифровом формате, зимбабвийские компании также занимают другую нишу: они помогают зимбабвийцам получить бумажные доллары США.

Контекст. Уровень доверия зимбабвийцев к местной валюте после гиперинфляции 2009 года крайне низок. Власти с тех пор предприняли уже шесть попыток восстановить национальную валюту, последней из них стала привязанная к золоту валюта ZiG, которая поступила в оборот в апреле. На момент ее появления от 80% до 85% транзакций в Зимбабве осуществлялись в долларах.

@forbesglobalrus

🇺🇸 #США #Трамп намерен провести крупнейшую операцию по депортации в истории страны

Человек без бумажки: как и почему могут аннулировать паспорт и чем это грозит

За последние недели несколько раз звучали сообщения о людях, чьи российские паспорта аннулировали по непонятным причинам.

Если человек не был лишен гражданства, а срок действия его паспорта не истек, самыми вероятными основаниями для аннулирования паспорта могут быть недостоверность сведений, непригодность или поддельный бланк. В акте об изъятии основание в любом случае должно быть указано. 

Единственным в этом перечне основанием, которое может вообще не зависеть от обладателя паспорта и которое он не может контролировать, это поддельный или недействительный бланк. Иногда чиновники в регионах использовали бланки паспортов, формально не разрешенные к выпуску. Это ошибка системы, но выданные по таким бланкам паспорта позднее были признаны недействительными.

Аннулированный паспорт с момента установления обстоятельств его недействительности перестает удостоверять права гражданина России. Юрист Андрей Мисаров в колонке для Forbes разъясняет, какие существуют законные основания для признания паспорта недействительным и какие последствия это за собой влечет, в том числе для людей, находящихся за пределами России

📸: Станислав Красильников / ТАСС