В США приняты новые правила, в соответствии с которыми криптовалютные платформы с 2026 года должны будут сообщать о транзакциях в Налоговую службу. Однако децентрализованные платформы, которые сами не владеют активами, будут освобождены от этой обязанности.

ЦБ ОАЭ 🇦🇪 недавно опубликовал Rulebook по регулированию крипты

ЦБ ОАЭ в июне 2024 г. ввел строгие правила использования криптовалют, требуя, чтобы все платежные токены были обеспечены местным дирхамом и не были связаны с другими валютами.

Этот шаг, являющийся частью инициативы «Трансформация финансовой инфраструктуры» (FIT), направлен на защиту финансовой экосистемы и соответствие более широкой цели цифровой трансформации, обеспечивая при этом экономическую безопасность и соответствие требованиям.

Вопреки опасениям по поводу подавления инноваций, эти меры можно рассматривать как упреждающий подход к управлению рисками, связанными с крайне нестабильным и спекулятивным характером нерегулируемых цифровых активов. Введя обязательную поддержку дирхама, ОАЭ не только укрепляют свою национальную валюту, но и устанавливают стандарты доверия и надежности в цифровых транзакциях. Эта нормативно-правовая база могла бы предотвратить потенциальные финансовые преступления и экономическую нестабильность, связанную с анонимностью и колебаниями необеспеченных криптовалют.

Rulebook очень подробен более 100 стр. и местами похож на Europe’s MiCA.

#AML #crypta #ME_law #compliancepractice #комплаенс

IRS 🇺🇸 вводит новые правила налогообложения криптоактивов

Налоговая службы США разработала правила, согласно которым Криптоплатформы должны будут сообщать о транзакциях в Налоговую службу, начиная с 2026 года.

Однако децентрализованные платформы, которые сами не владеют активами, будут освобождены от уплаты налога.

#комплаенс #crypta #compliancepractice

Раскрытие банковской тайны в Португалии по запросу налоговых органов – основания такого доступа и статистика.

✔️Число запросов налоговых органов о раскрытии банковской тайны в Португалии в 2023-м году выросло на 13,4%.
✔️Налоговая служба в 2023-м году инициировала 677 дел с требованием о раскрытии банковской тайны, большинство из этих дел были завершены в добровольном порядке, о чем свидетельствуют данные направленного в Парламент республики отчета Налогового управления (AT) о борьбе с налоговым и таможенным мошенничеством и уклонением от уплаты налогов.
✔️Количество возбужденных налоговыми органами дел, в которых запрашивалась отмена банковской тайны, растет - в 2021 году было 555 таких дел, в 2022 году - 597.
▪️AT подчеркивает, что "наблюдается рост использования этого важного механизма для выяснения реальной платежеспособности налогоплательщиков".
✔️Такие решения AT можно обжаловать в судебном порядке - согласно этому же отчету, налогоплательщиками и/или членами его семьи, а также третьими лицами было подано шесть апелляций на требования AT о раскрытии банковской тайны.
▪️При этом три судебных решения были вынесены в пользу налоговых органов, два - в пользу налогоплательщика и одно - в пользу третьего лица.
✔️Статья 63-B LGT предусматривает, что налоговая служба имеет право доступа ко всей банковской информации или документам без согласия владельца:
▪️при наличии признаков совершения налогового правонарушения;
▪️при наличии признаков того, что содержание декларации не соответствует действительности или при отсутствии декларации;
▪️при наличии признаков необоснованного увеличения активов;
▪️при необходимости проверки документов, подтверждающих бухгалтерскую отчетность налогоплательщиков IRS, IRC и IVA;
▪️в целях контроля применения льготных налоговых режимов, которыми пользуется налогоплательщик (в т.ч. NHR);
▪️при невозможности доказать и количественно определить налогооблагаемую сумму, когда налогообложение определяется косвенным путем;
▪️при наличии задолженности перед налоговыми органами или органами социального обеспечения;
▪️для предоставления информации, запрошенной в соответствии с условиями международных налоговых соглашений или конвенций;
▪️при сообщениях о подозрительных операциях, направленных в AT Генеральной прокуратурой (DCIAP) или Группой финансовой разведки (UIF) в рамках законодательства о предотвращении и пресечении отмывания денег и финансирования терроризма.

🔸C другой стороны, давайте разберемся – 677 случаев доступа к банковской тайне – это много или мало?
▫️По итогам 2022-го года в 2023-м году в Португалии было подано примерно 6 млн. налоговых деклараций IRS и примерно 400 тыс. деклараций IRC.
▫️Если посмотреть, какой % составляет 677 случаев запросов о раскрытии банковской тайны от общего числа поданных деклараций, то это составит чуть больше 0,01% случаев, или примерно 1 запрос о раскрытии банковской тайны на каждые 10.000 налогоплательщиков.

🔸Наши эксперты, которые помогут во всех ваших вопросах — в этом списке.

2024 © Коллектив канала @ptaxes
Наш чат: @myptaxes

Национальная финансовая прокуратура Франции начала предварительно расследование после сообщений о том, что президент Чада Махамат Деби потратил на шоппинг в Париже €900 тыс., узнали источники AFP и RFI.

На эти деньги, по данным изданий, он купил рубашки, костюмы и другую одежду. Издание Mediapart сообщало, что средства перевела «загадочная компания» на свои счета в одном из чадских банков.

40-летний Махамат Деби занимает пост президента Чада с мая 2024 года. До 2021 года в течение 30 лет государством руководил его отец Идрис Деби, он скончался от ранений, полученных в бою с повстанцами. После этого его сын возглавил переходный военный совет, позднее его избрали главой государства.

Фото: Wikimedia Commons

1 июля вступили в силу изменения, внесенные в Закон КНР «О компаниях». Теперь максимальный срок оплаты долей в уставном капитале составляет 5 лет со дня создания компании. Одновременно с этим появились правила для ранее созданных компаний, на которые тоже распространяется это требование.

Как известно, последние десять лет в КНР не было требования к срокам оплаты долей в уставном капитале для большинства компаний, поэтому участники самостоятельно в уставе устанавливали срок внесения вкладов и обычно этот срок составлял 20-30 лет без определенных дат в течение этого периода. Сейчас у многих торговых компаний в КНР уставный капитал может быть 1 млн. или даже 10 млн. юаней жэньминьби, но при этом фактически никакого имущества нет.

Закон КНР «О компаниях» в новой редакции содержит предельный срок: теперь при создании новой компании срок оплаты долей в уставном капитале не может превышать 5 лет. Кроме того, ранее созданные компании тоже должны постепенно привести сроки оплаты долей в соответствие с новыми требованиями закона.

Для ранее созданных в КНР компаний с ограниченной ответственностью устанавливается переходный период – 3 года с момента вступления в силу закона в новой редакции. Если через 3 года (т.е. 1 июля 2027 г.) остающийся срок оплаты долей не будет превышать 5 лет, то компания может не вносить изменения в устав: участники компании могут оплатить доли в уставном капитале в изначально указанный срок. Если на 1 июля 2027 г. остаток срока превышает 5 лет, то до 30 июня 2027 г. необходимо внести изменения в устав и сократить данный срок до 5 лет или меньше. То есть, фактически максимальный срок оплаты долей в уставном капитале компании с ограниченной ответственностью – до 30 июня 2032 г.

У большинства компаний сроки оплаты долей были 20+ лет, по новым правилам им понадобится внести изменения в устав и сократить срок и, возможно, уменьшить размер уставного капитала (если он был изначально завышен). При этом сроки для адаптации к новым требованиям достаточно гуманные и времени достаточно много.

OFAC 🇺🇸 опубликовал огромное количество новых вторичных санкций

В этот раз список входят юридические и физические лица и расположено в алфавитном порядке.

В комментарии оставьте общее количество вновь выключенных.

#compliancepractice #OFAC #SDN

Новое интересное издание: Международное инвестиционное право / Учебное издание. – Астана: 2024. 554 стр., рус. яз. (при поддержке Международного арбитражного центра МФЦА).


Этот учебник был задуман в 2019 г. Никитой Кондрашовым, Ксенией Панераи и Ильей Рачковым (они там редакторы).

Подготовлен коллективом авторов.

В нем комплексно рассматриваются основные вопросы международно-правового регулирования и защиты трансграничных инвестиций. Книга ориентирована как на студентов, изучающих международное право, так и на опытных юристов, впервые столкнувшихся с вопросами защиты международных инвестиций.

В файле: содержание, предисловие, данные об авторах.

Почему в Астане издан, а не в РФ?

Может, РФ не самое удачное место сейчас? С этим, видимо, согласен и М.Л. Гальперин (один из авторов), активно занимавшийся и занимающийся в РФ арбитроцидом.

Санкционное законодательство 🇺🇸 США, 🇪🇺 ЕС предусматривает уголовную ответственность за нарушение режимов санкций. В связи с этим при планировании внешнеэкономической деятельности важно учитывать риски привлечения сотрудников и бенефициаров 🇷🇺 компаний.

Коллега Олег Фролов в материале Право.ру подробно разобрал основные особенности уголовного правоприменения по санкционным делам в США и ЕС.

Португалия вернёт налоговые льготы для квалифицированных иностранных специалистов

Государственный министр - министр финансов Жоакин Миранда Сарменту в интервью Financial Times заявил, что правительство "вернёт налоговый режим для необычных резидентов (RNH). Но в этот раз с одной разницей по сравнению с предыдущим режимом. Этот новый налоговый режим будет распространятся только на зарплаты и доходы от профессиональной деятельности".

Министр заверил также, что он уверен в том, что новый режим по привлечению профессионалов IFICI+ "привлечёт много людей. Этого недостаточно, но это то, что правительство может сделать. Нам нужны квалифицированные работники и экономический рост".

Миранда Сарменту отметил, что "вновь введённый режим будет предусматривать фиксированную 20%-ю ставку на налог на аренду, но охватит только зарплаты и профессиональную аренду", в том числе "дивиденды, прирост капитала и пенсии".

Еще один рейтинг стран для экспатов https://www.internations.org/expat-insider/2024/best-and-worst-places-for-expats-40450 понятно, что и как в рейтингах паспортов на вкус и цвет :)

🇩🇪 #Германия Министр экономики ФРГ Хабек предложил снизить налоги иностранным квалифицированным работникам на 30%, ссылаясь на опыт Австрии и Нидерландов. Однако эта инициатива столкнулась в резкой критикой оппозиции, сообщает Euronews.

Страна всячески пытается восполнить демографическое падение через привлечение иностранцев. Так недавно в силу вступили многочисленные изменения в закон о гражданстве, который обещает (на практике не известно, что будет) снижение квалифицированного минимального срока проживания в Германии, аж, до 3 лет при обязательном знании немецкого языка на высоком уровне, и глубокой интеграции в общество.

Швейцария 🇨🇭 опубликовала список российских санкционных лиц

Швейцария как и ЕС 🇪🇺 пишет обоснования перед каждым лицом.

#compliancepractice #sanction #Swiss

🇫🇷 #Франция Левое крыло Нового народного фронта Франции, получившее больше всего мест в парламенте, призывает назначить премьер-министра, который воплотит в жизнь их идеи, включая новый налог на богатых, контроль за ценами на бензин и снижение пенсионного возраста до 60 лет.