#ЕС #EU 20 февраля 4 юрисдикции исключены из списка* несотрудничающих юрисдикций для налоговых целей («черный список»): Багамские Острова 🇧🇸 , Белиз 🇧🇿 , Сейшельские острова 🇸🇨 и острова Тёркс и Кайкос 🇹🇨.

Багамские острова и острова Тёркс и Кайкос были полностью исключены из списка, Белиз и Сейшельские острова были перенесены в Приложение II («серый список»).

Из «серого списка» исключены 6 юрисдикций: Албания 🇦🇱, Аруба 🇦🇼, Ботсвана 🇧🇼, Гонконг 🇭🇰, Доминика 🇩🇲, Израиль.

Таким образом, по состоянию на 20 февраля, «черный список» включает 12 юрисдикций: Американские Виргинские острова 🇻🇮, Американское Самоа 🇦🇸, Ангилья 🇦🇮, Антигуа и Барбуда 🇦🇬, Вануату 🇻🇺, Гуам 🇬🇺, Палау 🇵🇼, Панама 🇵🇦, Россия 🇷🇺, Самоа 🇼🇸, Тринидад и Тобаго 🇹🇹, Фиджи 🇫🇯

«Серый список» включает 10 юрисдикций:

• Турция 🇹🇷(ожидание по автоматическому обмену информацией со всеми 27 странами-членами ЕС должны быть реализованы в необходимые сроки; отмечается одна страна, с которой нет обмена - Кипр);

• Коста-Рика 🇨🇷, Кюрасао (оценка к осени 2024 «Глобального форума» по статусу автоматического обмена должна быть «принят, но необходимы улучшения);

• Белиз 🇧🇿 , Британские Виргинские острова 🇻🇬, Сейшелы 🇸🇨 (ожидаются результаты оценки «Глобальным форумом» в отношении процесса обмена информацией по запросу);

• Малайзия 🇲🇾(ожидание окончательной имплементации законодательства по освобождению дохода от прироста капитала от иностранных источников до 31 марта 2024 г.);

• Армения 🇦🇲, Эсватини 🇸🇿(ожидание финальной оценки Форумом по вредоносным налоговым режимам 'FHTP’ в отношении свободных и специальных экономических зон, соответственно);

• Вьетнам 🇻🇳 (ожидание имплементации минимального стандарта по страновым отчетам и активации соответствующего обмена со странами ЕС до 31 августа 2024 г.).

* Список обновляется обычно два раза в год: в феврале и октябре.

🇨🇳 #КНР Три крупнейших банка Китая перестали принимать платежи из российских подсанкционных финорганизаций

🏦Банкиры из Гонконга зарабатывают на 46% больше, чем их коллеги из Сингапура. 2024[BBG]

🇨🇭🏦🇫🇷Два клана банка Ротшильдов сражаются за клиентов, власть и фамилию.

Швейцарский и французский филиалы используют фамилию, чтобы получить больший кусок прибыльного мирового пирога управления состоянием. Растет вероятность того, что лучшим вариантом развития событий станет слияние. 2024[BBG]

🇲🇹 #Мальта проведена совместная операция против отмывальщиков

Правоохранительные органы Франции, Германии, Италии, Латвии, Эстонии и Мальты при поддержке Европола и Евроюста провели более 100 обысков, а также произвели четыре ареста в рамках расследования дела о крупном отмывании денег

Крупномасштабная полицейская операция была проведена против российско-евразийской преступной сети и базирующегося на Мальте финансового учреждения, предположительно занимающегося услугами по отмыванию денег. Четверо подозреваемых были задержаны в ходе акции, проведенной при поддержке Европола и Евроюста.

По данным пресс-центра Европола, возможные подозреваемые и свидетели также были допрошены в Эстонии, Германии, Латвии и на Мальте.

В международной операции было задействовано более 460 сотрудников полиции. В Латвию и на Мальту для поддержки расследования и обысков направили четырех сотрудников полиции ФРГ. Помимо физических арестов, были арестованы различные банковские счета и имущество подозреваемых.

По предположению следствия, с конца 2015 года финансовое учреждение, базирующиеся на Мальте, могло отмыть около 4,5 млн евро, проходящих по уголовным делам. Общая же сумма отмытых денег могла составить десятки миллионов евро.

Финансовое учреждение и стоящая за ним организованная преступная группа (ОПГ) предлагали услуги по отмыванию денег через сеть фиктивных предприятий и частных лиц, которые числились там директорами, не осуществляя при этом никакой реальной предпринимательской деятельности.

Группировка действовала, в основном, в Риге и Берлине. Расследование было инициировано в 2021 году латвийскими правоохранительными органами после того, как они заметили подозрительные денежные переводы из Латвии в мальтийское финансовое учреждение.

Расследование подозрительных денежных потоков с участием того же финансового учреждения одновременно начали и правоохранительные органы Германии.

По данным немецких СМИ, обыскам предшествовали обширные расследования, включавшие наблюдение и прослушивание телефонных разговоров.

Согласно информации, в Германии обыскали 58 квартир и коммерческих помещений — 51 в Берлине, больше всего в районе Вильмерсдорф.

В Германии на данный момент по этому делу проходят одиннадцать подозреваемых в возрасте от 31 до 58 лет. Все они подозреваются в отмывании средств в группе.

Дальнейшие рейды также были проведены в Баден-Вюртемберге (Констанц) и Саксонии (Лейпциг), в бранденбургских городах Нойруппин, Людвигсфельде и Рульсдорф.

Обыск провели и в банке на Мальте, где арестовали средства на восьми мальтийских счетах.
В рамках расследования и для поддержки международной операции Евроюст направил в Латвию эксперта по отмыванию денег и открыл мобильный офис в координационном центре Евроюста.

Европол поддерживал расследование с декабря 2021 года, предоставляя оперативный и финансовый анализ, а также экспертизу. Кроме того, Евроюст поддержал совместную следственную группу, создав координационный центр, а также создав и профинансировав совместную следственную группу, состоящую из латвийских и немецких специалистов.

Новый Закон "О гражданстве" ограничит доступ сефардам и упростит иммигрантам

Время чтения: 3 минуты

Diário de Notícias | 21 февраля 2024

🇧🇬 #Болгария Минюст получил 3738 дел с расхождениями в документах для получения гражданства по корням

В 2023 году в Минюст поступило 3738 дел о несоответствиях в документах, необходимых для получения болгарского гражданства, сообщил глава политического кабинета министра юстиции Борислав Ганчев в ходе первого заседания специальной парламентской комиссии ad hoc для расследования деятельности некоего Глеба Мишина, который подозревается, как сообщается, в организации получения россиянами болгарского гражданства посредством мошеннических действий.

По словам Ганчева, с начала срока полномочий Атанаса Славова на посту министра юстиции Минюст направил восемь предупреждений в общей сложности по 78 делам претендентов в отношении расхождений по их документам. В документах более 100 человек выявлены неточности, добавил Ганчев.

Специальная комиссия по расследованию деятельности Глеба Мишина была создана 14 февраля. Комиссия будет работать три месяца и подготовит отчет по итогам своей деятельности.

@residenteu

⚠️ Израиль обяжет новых репатриантов и вернувшихся израильтян предоставлять налоговую отчетность.

Минфин Израиля продвигает законопроект об отмене «закона Мильчена», который предоставлял репатриантам и возвращающимся израильтянам освобождение от налоговой отчетности вне Израиля в течении 10 лет.

Также новый закон предоставит налоговым инспекторам право запрашивать декларации от иностранных компаний, принадлежащих новым репатриантам.

По словам минфина Израиля, OECD угрожает включить Израиль в список стран с «непрозрачным налоговым режимом» если «закон Мильчена» не будет отменен.
________________
🎙Будь в курсе событий Голос Израиля
🇮🇱Подпишись на t.me/voiceofisrael

🇺🇸 #США обвинили главу российского банка и двух резидентов США в обходе санкций

🇧🇬 #Болгария парламент принял поправки об обязательном владении языком при восстановлении по корням

Парламент Болгарии 154 голосами «за» при 22 «воздержавшихся» поддержал в первом чтении поправки предложенные Советом министров об обязательном владении государственным языком в качестве условия для приобретения болгарского гражданства по происхождению, или по родителям. Исключение осталось для усыновленных болгарами детей.

@residenteu

🇷🇺 #Россия Минфин предлагает установить обязанность уполномоченных органов сообщать в налоговый орган по месту жительства гражданина сведения о фактах первичной выдачи (замены) паспорта гражданина Российской Федерации, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации.

Получение сведений о загранпаспортах необходимо для автоматического определения налогового и валютного резидентства физических лиц.

🏦Наличные деньги, возможно, пока еще остаются королем, но после того как в прошлом году более $1 трлн. перетекло в фонды денежного рынка на фоне роста краткосрочных ставок, инвесторы пытаются понять, куда им двигаться дальше.

▪️BofA прогнозирует приток $500 млрд. в высококлассные корпоративные долговые обязательства.
▪️Barclays ожидает, что в рисковые активы перейдет до $600 млрд., причем инвесторы, скорее всего, отдадут предпочтение кредитам, а не акциям. 2024[BBG]

🌐 #FAFT не включит 🇷🇺 Россию в существующие списки

Об этом сделано официальное заявление.

🌐 #FATF исключил из-под усиленного мониторинга («серый список») 🇧🇧 #Барбадос, 🇬🇮 #Гибралтар, 🇦🇪 #ОАЭ и 🇺🇬 #Уганда

Верховный суд Италии вынес решение № 994 от 10 января 2024 года по делу о выплаченном вознаграждении, когда имело место досрочное прерывание трудовых отношений между работником и итальянской компанией, которая переехала в Турцию, а затем в ОАЭ, где работник являлся налоговым резидентом на момент получения сумм.

Налоговое управление Италии отказало в возмещении налога у источника, взимаемого итальянским работодателем с этого вознаграждения, поскольку налогоплательщик не:

• Доказал, что полученные суммы действительно подлежат налогообложению в стране происхождения; или

• Предоставил налоговый сертификат, соответствующий СИДН, подтверждающий, что он является налоговым резидентом и, следовательно, имеет там налоговое обязательство (´liable to tax’)

Верховный суд Италии отклонил иски итальянских налоговых органов, аргументируя это следующим:

❇️ Физическому лицу не обязательно подлежать налогообложению (´subject to tax’), чтобы претендовать на налоговое резидентство в соответствии с СИДН (в данном случае, между Италией и #ОАЭ). Действительно, статус налогового резидента для целей СИДН достигается лицом, проживающим в ОАЭ, несмотря на то, что ОАЭ фактически не взимают подоходный налог с доходов от трудоустройства. Данный вывод полностью соответствует предыдущей судебной практике.

❇️ Непредоставление физлицом налогового сертификата, подтверждающего его резидентство в ОАЭ, не исключает льгот по СИДН при наличии альтернативных доказательств. Несмотря на ст. 28.2 СИДН суд указал на применение доктрины приоритета существа над формой.

❇️ Поощрение при добровольном увольнении (incentivo all'esodo), в отличие от выходного пособия (trattamento di Fine rapporto), не начисляется в период трудовых отношений, а носит немедленный расчетный характер, выступая в качестве вознаграждения за досрочное прекращение трудовых отношений. Таким образом, независимо от количественного определения, такое поощрение облагается налогом там, где получатель является резидентом на дату выплаты.

Источник - более подробно: InternationalTaxReview

#international_tax_case