В Великобритании вступил в силу «налог на побочный доход», обязывающий такие платформы, как eBay, Airbnb и Etsy, сообщать о доходах своих продавцов непосредственно в налоговую службу, чтобы пресечь уклонения от уплаты налогов, сообщает Sky News.

🇷🇸 #Сербия законопроект о натурализации за 1 год нужно забыть❗️

30 марта 2023 года МВД Сербии опубликовало для консультаций проект изменений в закон о гражданстве, согласно которому обратиться за гражданством смогут те лица, которые на основании ВНЖ прожили в Сербии год, документально подтвердили высшее или среднее образовании в местных органах, и официально проработали год в сербских компаниях.

🇪🇺 Еврокомиссия в ответ на предложенный законопроект предупредила, что в случае его принятия безвизовый режим с Сербией может быть приостановлен ⛔️ «с целью предотвращения и смягчения возможных рисков безопасности для ЕС». В заявлении Еврокомиссии подчеркивается, что европейские власти еще в прошлом году дали «четкие рекомендации» Сербии «отказаться или воздержаться от принятия схем гражданства за инвестиции».

В этой связи от законопроекта было решено отказаться.

Согласно действующему законодательству, для получения сербского паспорта необходимо прожить на территории государства три года, выход из первоначального гражданства обязательно требуется для натурализации иностранного гражданина.

🇦🇷 #Аргентина задержала россиянку в розыске по запросу России

В течение 6 месяцев суд примет решение об экстрадиции.

#Bahrain Парламент одобрил законопроект о 2%-ом налоге на денежные переводы иностранцев несмотря на то, что правительство считает налог несправедливым и неконституционным. Теперь он будет рассмотрен Советом Шуры (Majlis al-shura), верхней палатой Национальной ассамблеи (главного законодательного органа). Предлагаемый закон предусматривает, что налог должен уплачиваться в процессе денежного перевода в уполномоченных финансовых учреждениях, а Национальное налоговое управление будет взимать этот налог с этих учреждений.

🇪🇺 #ЕС требование к знанию государственного языка становится трендом для государств-членов

🇱🇻 #Латвия даже использует такой критерий для самой радикальной цели - депортации.

🇭🇺 #Венгрия является одной из первых стран, где знание языка являлось обязательным для восстановления гражданства по корням. Кроме того, незнание венгерского и сейчас является причиной отзыва гражданства у таких лиц.

🇧🇬 #Болгария распространяет критерий для натурализации по происхождению. Уже про прохождении собеседования в ближайшие месяцы заявители столкнутся с таким требованием (пока это законопроект одобренный советом министров, но ожидается скорое принятие парламентом).

🇨🇾 #Кипр ввел изменения к закону, который требует сдачи экзамена на знание языка в письменном виде для натурализации, распространив требование даже на ранее подавших заявление (требование действует ретроспективно).

🇮🇹 #Италия представлен законопроект с требованием знания итальянского языка для натурализации по корням. В начале августа 2023 года стало известно о возможном ужесточении требований к иностранцам, претендующим на быстрое гражданство в Италии по происхождению. Автором выступил сенатор Роберто Мениа, входящий в состав правящей партии «Братья Италии» (итал.: Fratelli d’Italia, FdI). Законопроект, текст которого на итальянском языке уже доступен широкой общественности для ознакомления, предполагает внесение поправок в закон о гражданстве Италии от 1992 года. Поправки позволят подавать заявки на получение гражданства Италии по принципу jus sanguinis только «прямыми потомками итальянских граждан до третьей степени родства». То есть «копнуть» дальше прабабушек и дедушек при изучении генеалогического древа не получится. Более того, приниматься будут только заявки от соискателей, которые «родились или проживают в Италии» при условии, что они смогут пройти языковой тест.
Соискателям придется доказывать способность говорить по-итальянски на уровне B1 или выше. Оценка будет производиться в рамках системы Общеевропейских компетенций владения иностранным языком (англ.: Common European Framework of Reference for Languages; CEFRL). Данное требование уже применяется при подаче заявления на получение итальянского гражданства другими способами, включая натурализацию и брак.
Законопроект обязывает потомков итальянских граждан, родившихся вне Италии, проживать на итальянской территории не менее 1 года.

🇵🇹 #Португалия до прошлого года не предъявляла требований на наличие знания языка только для репатриации сефардских евреев. Теперь программа полностью закрыта.

🇷🇴 #Румыния пока не объявляла об усложнении требования для натурализации по происхождению, но обязательным является принесение присяги на государственном языке, кроме того, сотрудник консульства или агентства по гражданству при минюсте общается с одобренным кандидатов только на румынском.

🇲🇪🇪🇺 Черногория должна стать членом Европейского Союза еще до 2030 года, но, судя по нынешним настроениям в странах-членах, такой сценарий маловероятен, заявила бывший министр по европейским делам

Черногория-Новости

Коллега Сергей Гландин опубликовал в своём новогоднем блоге исследование основных трендов ⚖️ судебной практики за 2023 год по категории дел об исключении из санкционных списков. Были проанализированы такие юрисдикции, как 🇺🇸 США, 🇨🇦 Канада, 🇦🇺 Австралия, 🇳🇿 Новая Зеландия, 🇬🇧 Великобритания и 🇪🇺 Европейский союз. Очень рекомендуем данный материал всем интересующимся категорией дел о снятии санкций в судебном и административном порядках.

#почитатьнавыходных

⛔️ Карибское гражданство за инвестиции: отказ от российского / белорусского гражданства не всегда открывает возможность участия

Мы опросили уполномоченные агенства:

⛔️ 🇦🇬 Антигуа и Барбуда
✅ 🇬🇩 Гренада
⛔️ 🇩🇲 Доминика
⛔️ 🇰🇳 Сент-Киттс и Невис
⛔️ 🇱🇨 Сент-Люсия

Только Гренада принимает граждан иных стран, которые ранее отказались от гражданства России или Беларуси. Внимание обращается также на место рождения заявителя и его детей и родителей.

Стоит напомнить про ситуацию с Сент-Киттс и Невис (СКН) чей регулятор в срочном порядке возвращает инвестиции уже одобренным для гражданства за инвестиции россиянам и иностранцам проживавшим в России на момент подачи заявки.
Отдельно хотелось бы проинформировать, что СКН в настоящее время не предоставляет свое гражданство детям рожденным его гражданами, имеющими российское происхождение, и натурализованными ранее за инвестиции.

@residenteu

🇬🇧#Великобритания Понятие «работа» в рамках теста определения налогового резидентства физического лица

Дмитрий Заполь @Redrickschuhart

Нижеприведенная дискуссия интересна собственникам бизнесов, переезжающим на территорию Великобритании, желающим избежать так называемой «рабочей связи» при определении своего налогового резидентства.

Налоговое резидентство физлиц в Великобритании определяется по совокупности факторов. В их число входит факт осуществления работы по найму от лица британской или иностранной организации либо в качестве самозанятого лица на территории Великобритании. В общем, если вы работаете на территории Великобритании, риск быть признанным британским налоговым резидентом гораздо выше.

При этом в первом случае под работой понимается осуществление трудовых обязанностей, размер оплаты которых относился бы на расходы у организации-работодателя.

В общем, данное определение применяется как непосредственно к работникам, так и к директорам, а также к лицам, которые формально не являлись директорами, фактически осуществляя их обязанности, (теневым директорам).

Между тем, нередко мы встречаемся с ситуациями, когда лицо, переезжая в Великобританию, настаивает на продолжении осуществления рабочих обязанностей в отношении иностранной организации без оплаты своего труда.

Таким образом, они надеются избежать наличия так называемой «рабочей связи» в рамках указанного теста на резидентство. Между тем законом предусмотрено, что, принимая решение о том, относится ли какая-либо деятельность к рабочей, необходимо установить, если бы данное лицо получило оплату за указанную деятельность, рассматривалась бы ли она, как заработная плата.

Учитывая, что в подавляющем большинстве случаев неоплачиваемая деятельность направлена непосредственно на благо компании и в иных обстоятельствах подлежала оплате, и учитывая, что, как правило, такие лица получают выплаты иными способами, к примеру, дивидендами, такие аргументы об отсутствии рабочей деятельности на территории Великобритании являются несостоятельными.

Матчасть

Para 26(1) sch 45 FA 2013 provides:
P is considered to be "working" (or doing "work") at any time when P is doing something–
(a) in the performance of duties of an employment held by P...

Para 26(2) sch 45 FA 2013 provides:
In deciding whether something is being done in the performance of duties of an employment, regard must be had to whether, if value were received by P for doing the thing, it [the receipt] would fall within the definition of employment income in section 7 of ITEPA 2003.

🇺🇸 #США FinCEN Казначейства начала прием отчетов о бенефициарных владельцах компаний ⚠️

Александр Захаров @zakharovlaw

Управление по противодействию финансовым преступлениям (FinCEN) Казначейства (аналог минфина) США начало прием информационных отчетов о бенефициарных владельцах. Закон «О корпоративной прозрачности» требует от многих компаний ведущих бизнес в США отчитываться о физических лицах в конечном счете владеющих или контролирующих ими.

Представление отчетности представляет простой, безопасный и бесплатный процесс. Компании, которым требуется отчитаться («подотчетные компании») обязаны подавать свои первичные отчеты в следующие сроки:
• Существующие компании: Подотчетные компании учрежденные или зарегистрированные для ведения бизнеса в Соединенных Штатах до 1 января 2024 года обязаны подать отчет к 1 января 2025 года.
• Вновь учрежденные или зарегистрированные компании: Подотчетным компаниям учрежденным или зарегистрированным для ведения бизнеса в Соединенных Штатах в 2024 году предоставлено 90 календарных дней для представления отчета после получения актуального или публичного уведомления об учреждении их компаний или о завершении регистрации.

Представление отчета о бенефициарном владельце не является ежегодным требованием. Отчет требуется предоставить единожды, если только подотчетному лицу не потребуется обновить или внести исправления в уже представленную информацию.

По общему правилу подотчетные компании обязаны предоставить четыре вида данных в отношении каждого бенефициарного владельца:
• имя;
• дату рождения;
• адрес; и
• идентификационный номер и данные органа выпустившего неистекшие водительские права США, неистекший паспорт США, или неистекший идентификационный документ выданный штатом (включая территорию США или владение), местным правительством или индейским племенем. Если названных документов не существует, может быть использован неистекший иностранный паспорт. Обязательно должно быть предоставлено изображение документа. 

Компании также обязаны представить определеную информацию о себе, такую как название/названия и адрес. В дополнение компаниям учрежденным 1 января 2024 года и после требуется предоставить информацию о физических лицах, которые компанию учредили («заявители компании»).

Для удобства малых предприятий подготовлено руководство на разных языках мира, включая русский 🇷🇺 https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/BOI_Small_Compliance_Guide-Russian_508C.pdf

👩‍⚖️ Судья Серусси: санкции 🇪🇺 ЕС не применяются в 🇮🇱 Израиле

5 января в ⚖️ районном суде Тель-Авива 🇮🇱 прошли слушания в отношении ходатайства Романа Абрамовича принять срочные обеспечительные меры в форме обязания местного 🏦 банка Mizrahi Tefahot осуществить перевод 8 млн шекелей со счёта бизнесмена в пользу благотворительно-спасательной организации ZAKA. Счёт последней открыт в другом израильском банке.

Банк обосновал свой отказ необходимостью соблюдать режимы введённых против бизнесмена санкций 🇪🇺 ЕС и 🇬🇧 Великобритании согласно внутренней комплаенс политике.

👩‍⚖️ Судья Ярдена Серусси спросила ответчика: «разве является разумным для банка соблюдать законодательство о санкциях ЕС, когда нет спора о том, что они не применимы в Израиле?».

«Вы ссылаетесь на необходимость соблюдать режим санкций ЕС, но разве в этом случае нельзя сделать исключение?» - отчитала судья представителя ответчика.

Перед окончанием слушаний судья настоятельно рекомендовала банку исполнить платёжное поручение Р.А. Абрамовича, иначе она сама удовлетворит ходатайство заявителя.

#обеспечительныемеры #комплаенс

Крупнейший китайский финансовый конгломерат Zhongzhi Enterprise подал заявление о банкротстве — крах компании, занимавшей центральное место в теневой банковской системе КНР, связан, в частности, со спадом на рынке недвижимости и усиливает опасения, что и другие представители финсектора могут испытывать сложности, пишет FT.

Заявление о банкротстве и ликвидации подано в связи с "полной неплатежеспособностью", в ноябре Zhongzhi сообщала инвесторам, что балансовая стоимость ее активов, по результатам аудита, составляет 28 млрд долл, а обязательства - превышают этот объём в два раза.

Zhongzhi была одним из крупнейших частных игроков на китайском рынке управления состояниями (wealth management) и на пике своей деятельности управляла активами на сумму более 140 млрд долл.

⛔️🇪🇺 #Санкции и репатриационные программы гражданства в ЕС

До прошлого года репатриационные программы восстановления гражданства государств-членов ЕС часто не принимали во внимание наличие санкций в отношении конкретных физических лиц. В этой связи Еврокомиссия известила государства-члены о необходимости учитывать такой риск.

Возникновение санкций после получения гражданства по репатриационным основаниям, как правила, не является основанием для его отзыва. К сожалению, для «золотых паспортов» (гражданства за инвестиции), а также «золотых виз» это может стать основанием их прекращения (например, на Кипре и Мальте).

@residenteu

🇦🇲🇦🇪 Безвизовый режим между Арменией и ОАЭ вступает в силу с 1 февраля 2024 года

В Эмиратах гражданам Армении без необходимости оформлять въездные визы можно будет находиться до 90 дней в течение каждого 180-дневного периода, сообщает армянский МИД.

🇦🇲 #Армения гражданство в упрощенном порядке могут получить только этнические армяне, и затем члены их семей ⚠️

В обычном порядке натурализация занимает не менее 3+ лет!
‼️ Биометрические паспорта не выдаются уже несколько лет (срок контракта с польской фирмой истек, новый еще не заключен)

⚠️ МВД Армении располагает исчерпывающей информацией и доступом ко всем советским архивам. «Кыргызская схема» в Армении не работает.

⚡️🇵🇹 #Португалия изменила правила предоставления гражданства потомкам евреев-сефардов

5 января парламент принял изменения по предоставлению гражданства Португалии потомкам евреев-сефардов. Теперь окончательное решение будет за комиссией по натурализации после 3 лет проживания заявителя в Португалии.

Согласно утвержденному сегодня тексту, «сертификация демонстрации традиций принадлежности к сефардской общине португальского происхождения, основанная на доказанных объективных требованиях связи с Португалией (...), подлежит окончательному одобрению оценочной комиссией, назначенной членом правительства ответственным за юстицию».

Комиссия будет состоять из «представителей соответствующих служб, исследователей или преподавателей высших учебных заведений по сефардским исследованиям и представителей португальских еврейских общин».

❗️Среди важных изменений также введение приостановки процедуры приобретения гражданства, когда к заявителю применяются «ограничительные меры, одобренные ООН или Евросоюзом», после ставших публично известными делах российских магнатов, пытавшихся получить гражданство Португалии на основании режима натурализации для потомков евреев-сефардов, и попавших под санкции «за войну на Украине».

Правительство может предоставить гражданство потомкам сефардских евреев, которые демонстрируют «традиции принадлежности к сефардской общине португальского происхождения, основанные на доказанных объективных требованиях связи с Португалией, а именно фамилиях, языке общения в семье, прямом или побочном происхождении» и которые проживали в Португалии не менее трех лет вместо обычных пяти.

Помимо вопросов, касающихся режима натурализации для потомков евреев-сефардов, изменения в законе о гражданстве включают отмену возрастного ограничения на доступ к гражданству через членство в семье.

Если раньше гражданство можно было получить только в том случае, если принадлежность признавалась до достижения 18-летнего возраста, то теперь принадлежность, установленная по достижении совершеннолетия, также позволяет получить португальское гражданство при определенных условиях, а именно, когда принадлежность была установлена после судебного разбирательства; и предоставление гражданства должно быть запрошено в течение трех лет после того, как решение станет окончательным.

🇵🇹 #Португалия изменение о начале течения 5-летнего срока для натурализации одобрено парламентом

Одно из важный изменений связано со способом подсчета 5-летнего периода, необходимого для подачи заявления на гражданство.

Изменения в статью 15 Закона устанавливают, что «для целей подсчета времени законного проживания, предусмотренного настоящим Законом, также будет учитываться время между моментом, когда было запрошено разрешение на временное проживание при условии, что оно одобрено».

Таким образом, данные изменения позволят начать отсчет пяти лет для получения гражданства со дня подачи заявки на вид на жительство (в частности, на данный момент, можно предположить, что имеется ввиду дата подачи заявки онлайн и уплаты всех сборов), а не с даты получения одобрения. Это может означать экономию нескольких лет. До принятия нынешних изменений было установлено, что 5-летний период начинался только с момента предоставления вида на жительство.

Если изменения будут одобрены президентом, то они вступят в силу через месяц после публикации в официальной газете.

🇷🇺🇱🇻🇩🇰МИД РФ сообщил о прекращении действия договора с Латвией об избежании двойного налогообложения. Договор между РФ и Данией об избежании двойного налогообложения утратил силу с 1 января. 2024[BBG]