АМЕРИКАНСКИЕ НАЛОГОВИКИ ПОЕХАЛИ НА МАЛЬТУ ВРУЧАТЬ ПОВЕСТКИ В СУД ГРАЖДАНАМ США

На investmentnews.com вышла статья о том, что в июне этого года представители уголовного департамента IRS приехали на Мальту и нанесли визиты нескольким десяткам богатых американцев и вручили им повестки. Претензии налоговой касаются пенсионных накоплений на Мальте - достаточно популярный инструмент налогового планирования среди богатых американцев, который позволяет в разы сокращать налогообложение пенсионных накоплений, благодаря существующему на сегодняшний день налоговому соглашению между США и Мальтой.

Большая часть статьи посвящена разбору насколько правомерны претензии налоговой и каковы судебные перспективы этих дел. Однако в статье интересно другое - все опрошенные налоговые адвокаты сходятся в одном - это только начало нового подхода американской налоговой к расследованию налоговых преступлений, эта практика продолжится по всему миру и, самое главное, объектом интереса налоговых органов являются не налогоплательщики, а сами налоговые адвокаты. IRS считает, что побороть уклонение от уплаты налогов гораздо проще, сосредоточившись на promoters and enablers, без их помощи клиенты сами не решились бы на использование подобных схем.

В одной из повесток, которая попала в руки журналистам, указаны полные данные о клиентах, включая персональную информацию, оплаченные счета, бухгалтерские записи, копии переписки между клиентами и “другими лицами, обсуждающими налоговые преимущества мальтийского пенсионного плана”.

Оман 🇴🇲 вслед за ОАЭ 🇦🇪 развивает законодательство о виртуальных активах

Управление рынка капитала Султаната Оман (CMA), которое регулирует и развивает финансовые рынки Омана объявило о своих планах по созданию новой нормативно-правовой базы для виртуальных активов (VA) и поставщиков услуг виртуальных активов (VASP).

В настоящее время CMA разрабатывает нормативную базу, которая будет включать в себя новый регламент, охватывающий всю деятельность с виртуальными активами, систему лицензирования для всех категорий VASP и систему надзора для выявления, оценки и снижения текущих рисков.

Предполагается, что предлагаемая новая нормативно-правовая база будет охватывать такие виды деятельности, как крипто-активы, токены, крипто-обмены и первоначальные предложения монет, среди прочего.

Консультационный документ доступен не арабском и английском.

#compliancepractice #compliance #VA #crypto #ME_law

Власти Эстонии, в отличие от других стран Балтии, не планируют депортировать живущих на ее территории граждан России и Белоруссии, сообщил глава МВД страны Лаури Ляэнеметс. Эстония не будет проводить опросы для выявления людей, представляющих угрозу безопасности страны, или менять языковые требования.

#Швейцария🇨🇭Берн не был уведомлен по дипломатическим каналам о приостановке СоИДН с Россией.

Государственный секретариат по международным финансовым вопросам (SFI) сообщил, что Швейцария приняла к сведению указ президента России. Однако, поскольку Берн не получил официального уведомления, пока SFI исходит из того, что СоИДН остается применимым на двусторонней основе.

Испания арестовала 357 объектов недвижимости у попавших под санкции россиян

Как передает испанское издание, 357 объектов недвижимости попало под санкции, пять яхт, 10 самолётов, 22 автомобиля были арестованы.

Также были заблокированы их счета. Это последние данные от Департамента национальной безопасности (DSN). В каждом конкретном случае активы замораживаются, пока по ним не будет принято персональное решение.

#sanctions #compliancepractice #EU

Минфин Кипра — о приостановке ряда положений налогового соглашения с Россией

〽️ Решение России приостановить выполнение ряда положений соглашения об избежании двойного налогообложения с Кипром не повлечет за собой дальнейших последствий. Таково мнение минфина Республики Кипр.

🔸 Республику Кипр по дипломатическим каналам уведомили о том, что президент России подписал соответствующий указ.

— Принимая во внимание уже введенные РФ запреты на экспорт иностранной валюты и платежи в юрисдикции, включая Кипр, которые она считает «враждебными» из-за введенных против нее санкций, а также санкций, введенных в отношении РФ, в результате которых были приостановлены обширные экономические и торговые отношения со странами ЕС, не ожидается, что будут какие-либо дальнейшие последствия от принятия данного указа и невыполнения положений соглашения, — считает кипрский минфин.

❗️ Министерство финансов Республики Кипр заявило, что не вело консультаций с российскими властями о приостановке части положений соглашения.

БЕЗНАЛОГОВАЯ ИСТОРИЯ БЕРМУДСКИХ ОСТРОВОВ ПОДХОДИТ К КОНЦУ

Правительство Бермудских островов объявило, что соглашение с ОЭСР достигнуто - страна отказывается от безналогового статуса. Бермуды планируют введение корпоративного налога на прибыль, налога на прирост капитала и дивиденды. Более того, страна присоединиться к введению глобального 15% налога на мультинациональные компании.

После заявления правительства будут проходить общественные консультации и о финальных ставках налога мы узнаем через пару месяцев. Дедлайн по введению налога на прибыль - 1 января 2025 года. Правительство Бермуд считает, что для того, чтобы остаться привлекательным для международного бизнеса им придется снизить размер уже существующих налогов, таких как налог на зарплату и таможенные пошлины.

Понимаю, что использование бермудских компаний не слишком популярно в нашей части мира, но новость интересна тем, что показывает тенденцию, как одна за другой будут уходить в прошлые классические офшорные юрисдикции.

Лонгрид на тему здесь.

Университет Лозанны опубликовал монографию по истории оффшоров и уклонения от уплаты налогов с XIX в. - Tax Evasion and Tax Havens since the Nineteenth Century

#content #book #tax_competition #tax_avoidance

#США 26 июля председатель комитета по финансам Сената США Рон Уайден внес на рассмотрение законопроект об отмене налоговых льгот для крупных суверенных фондов. Данный шаг был предпринят после слияния трех крупнейших профессиональных лиг гольфа (PGA Tour, LIV Golf и DP World Tour) в одну коммерческую организацию под управлением государственного инвестиционного фонда Саудовской Аравии (PIF).

Секция 892 Кодекса внутренних доходов США освобождает иностранные правительства (и их суверенные фонды и другие аффилированные лица) от 30% налога у источника на определенные виды доходов, включая доход от акций, облигаций и других ценных бумаг. Секция 892 служит для поощрения значительных инвестиций в США, и на нее часто полагаются иностранные правительства, в частности те, у которых нет СоИДН с США.

В рамках законопроекта предлагается отменить преимущества секции 892 для некоторых иностранных правительств с крупными суверенными фондами благосостояния, многие из которых являются активными инвесторами в рынок частных инвестиций США.

В случае принятия законопроекта исключение, предусмотренное секцией 892, не будет применяться для любого иностранного правительства, которое

(i) прямо или косвенно владеет активами на сумму более USD 100 млрд. для инвестиций или получения дохода, и

(ii) либо

(a) не имеет действующее СоИДН или соглашение о свободной торговле (FTA) с США (например, ОАЭ, Саудовская Аравия, Кувейт, Катар), или

(б) является Северной Кореей, Китаем, Россией или Ираном.

В соответствии с законопроектом не позднее 31 декабря 2024 года Казначейство США должно опубликовать список таких иностранных правительств, которые больше не будут иметь право на освобождение, предусмотренное секцией 892. В пояснительной записке к законопроекту упомянуто, что будет затронуто шесть стран; в статье Forbes перечислены Саудовская Аравия, Россия, Китай, Катар, ОАЭ, Кувейт.

Законопроект в целом будет применяться с 2024 года, но содержит некоторые положения, которые отложат его полное применение до 2026 года.

Законопроект не отменяет всех налоговых льгот, доступных для суверенных фондов (например, освобождение для инвестиций в долговой рынок США).

Алерты DLA Piper, Proskauer

Швейцарский банк UBS, в обмен на 1,45 млрд $, достиг соглашения с США о прекращении рассмотрения гражданских исков о мошенничестве, связанном с продажей токсичных субстандартных финансовых продуктов, вызвавших финансовый кризис 2008 года, сообщает La Tribune.

Вниманию авторов, пишущих про санкции

🇧🇾 Елена Довгань, спецдокладчик 🇺🇳 ООН по влиянию санкций на права человека, запустила платформу по исследованию санкций и предлагает разместить свои публикации по теме.

Возможность размещения предусмотрена на всех 6 официальных языках ООН, включая 🇷🇺 русский. Размещать можно на почту [email protected] либо сразу через платформу самостоятельно.

В скором времени на данном ресурсе в режиме бесплатного доступа будут собраны научные и практические публикации, посвященные тематике односторонних и международных принудительных мер и санкций.

#Russia 🇷🇺

Минфин информационным письмом частично приостановил частичное приостановление СИДН: освобождать/применять пониженные ставки к процентам в адрес недружественных стран по-прежнему можно, если проценты причитаются экспортно-кредитным агентствам и организациям, осуществляющим банковскую деятельность. И анонсировал соответствующие поправки в НК РФ в осенней сессии.

#CIT #PIT #DTT #tax_competition

💵 40-летний гражданин Республики Кипр выпрыгнул во время ареста с балкона второго этажа, получил травмы и прятался в канализации. https://evropakipr.com/biznes/po-obvineniyu-v-otmyvanii-deneg-v-singapure-arestovany-10-chelovek-u-dvuh-iz-nih-kiprskie

Суд в Лондоне признал законным решение об аресте яхты M/Y Phi, который обжаловал Сергей Науменко

Высокий суд Лондона рассмотрел 21 июля 2023 г. дело об аресте яхты, принадлежащей российскому гражданину.

Лондон задержал яхту Сергея Науменко в марте 2022 года; экс-министр транспорта назвал бизнесмена «олигархом» и «другом Путина». Россиянин, которого нет в санкционных списках, эти заявления отверг.

Истцы «Дальстон Проджект Лимитед», Сергей Науменко и «Призм Мэритайм Лимитед» подали иск против Министерства транспорта Великобритании.

Истцы заявили, что арест является незаконным, так как российский гражданин Науменко не входит в санкционные списки и никогда не занимался политикой, и что задержание яхты является диспропорциональным вмешательством в права частной собственности.

Судья определил, что Правила (Russia (Sanctions) (EU Exit) Regulations 2019 SI 2019/855) не ограничиваются возможностью ареста активов, принадлежащим лицам, находящимся под санкциями. Кроме того, судовладельцы были неправы в своем утверждении, что целью полномочий по задержанию было либо поддержка плана по предотвращению захода российских судов в порты Великобритании и/или цели, связанные с созданием препятствий российской морской торговле и перевозке товаров и персонала. Судья определил, что цели санкций очень широкие и они служат тому, чтобы оказать максимально возможное давление на Россию самыми разнообразными способами.

Судья пояснил, что санкции в отношении российского олигарха могут оказать широкое и глубокое влияние на силы, связанные с Россией, и ослабить молчаливую поддержку режима. Также судья пояснил, что Министерство транспорта Великобритании не обязано демонстрировать, что решение об аресте может действительно решить внешнеполитические задачи Великобритании, достаточно лишь показать рациональную связь между санкционной мерой и целью.

Рассуждая о балансе общественных интересов и интересов, прав частной собственности конкретного лица, судья пояснил, что с одной стороны на весах «широкая геополитическая нестабильность», а с другой – жалоба истца о том, что он не может использовать роскошную суперяхту, от ареста которой Науменко финансово не пострадал. Кроме того, судья подчеркнул, что суд должен проявлять уважение к исполнительной власти особенно на арене внешней политики.

Таким образом, исходя из этого решения суда Лондона, арестовано может быть любое имущество, если оно прямо или косвенно принадлежит богатому (влиятельному, по мнению английских властей) российскому гражданину, и если этот арест может обеспечить достижение внешнеполитических целей Великобритании, установленных в правилах о санкциях.

Источник: Дело [2023] EWHC 1885 (Admin), Case No: CO/1160/2023

За неполный 2023 год россияне получили в Казахстане почти 110 тысяч ИИН, это больше половины (61,8%) от всех выданных номеров. В 2021 году россияне получили 14,8 тысячи ИИН (8,6% от всех выданных номеров). ИИН нужен для получения банковских услуг в республике. @bankrollo