#Израиль 🇮🇱 #реестрUBO

Минюст Израиля опубликовал основные принципы создания реестра UBO для публичного обсуждения.

В Израиле планируют создать реестр UBO израильских и иностранных компаний, имеющих достаточную связь (sufficient link) с государством и представляющих риск отмывания денег и финансирования терроризма. Обязанности раскрытия планируется распространить и на иные структуры, не только корпоративные образования.

Информация по UBO должна включать: полное имя, идентификационный номер, гражданство и адрес. Кроме того, требуется информация об условиях, при которых конечный владелец имеет контроль (например, доля акций, превышающая 25%).

Реестр не будет публичный.

Обязанности раскрывать информацию о конечном владельце - предлагается наложить на самого конечного владельца, в дополнение к обязанностям, которые будут возложены на компании.

🇮🇱 #Израиль SmartGen — крупнейший русскоязычный Multi-Family Office в Израиле — представляет свой взгляд на результаты экономики Израиля в первом полугодии 2023 года и общий прогноз до конца года.

SMARTGEN анализирует рынки капитала, недвижимости, сектор высоких технологий и делится с вами своими наблюдениями и выводами:

- 🏦 Почему банковский сектор Израиля, который любят ругать за консерватизм, оказался островком стабильности?
- 📊 Как инвесторы в недвижимость выигрывают от повышения процентной ставки?
- 🏫 Какой университет лидирует по количеству выпускников-основателей компаний-единорогов?

Подробнее об экономике Израиля, и о возможностях и рисках, которые рассматривает SMARTGEN при принятии своих инвестиционных решений – в аналитическом обзоре: Израильская экономика и инвестиционные рынки: результаты первого полугодия и прогноз SmartGen на второе полугодие 2023 года.

PDF

Италия 🇮🇹 ввела новые правила экспортного контроля в отношении государств СНГ и Иран 🇮🇷

​Указом министра иностранных дел и международного сотрудничества от 10 июля 2023 г. , введено правило «охватить все» (catch all clause), согласно которому ограничения распространяется на экспортные операции, предоставление брокерских услуг и техническую помощь в отношении определенных «неуказанных» предметов двойного назначения, т. е. не включенных в списки, указанные в Приложении I к двойному назначению. Регламент (Регламент ЕС № 2021/821).

Обязательство получения предварительного разрешения с 11 июля 2023 г. касается:

✅ экспортных операций,

✅предоставления брокерских услуг и

✅технической помощи

со следующими третьими странами в качестве их конечного пункта назначения:

- Армения 🇦🇲 ;
- Иран 🇮🇷 ;
- Казахстан 🇰🇿 ;
- Кыргызстан 🇰🇬 .

Эти операции подлежат предварительному разрешению в отношении следующих продуктов:

а) поршневые или роторно-поршневые двигатели (двигатели внутреннего сгорания), используемые в авиации.

b) детали, которые идентифицируются как предназначенные исключительно или главным образом для двигателей, указанных в п. к.

Экспортер должен подать электронную заявку на получение разрешения на сайте UAMA перед выполнением вышеупомянутых операций.

‼️ с 11 июля особый разрешительный порядок действует на товары двойного назначения из Регламента ЕС № 2021/821 в том числе на Иран 🇮🇷, Казахстан 🇰🇿, Кыргызстан 🇰🇬 и Армения 🇦🇲, если они заявлены как end-users.

#compliancepractice #sanctions #export #EU #Iran

🇱🇹🇷🇺🇧🇾Литва аннулирует вид на жительство более чем у 1 000 граждан Беларуси и России, которые, по мнению властей прибалтийского государства, представляют угрозу безопасности.

▪️Такое решение было принято после того, как правительство разослало жителям страны анкету с вопросами об их отношении к вторжению России на Украину. По данным Департамента миграции Литвы, в стране проживает более 58 тыс. белорусских и более 16 тыс. российских граждан.
▪️Страна также может закрыть два из шести пунктов пропуска на границе с Белоруссией в связи с присутствием в этой стране наемников "Вагнера". 2023[BBG]

Латвия вышлет граждан России, которые не станут сдавать языковой экзамен для получения статуса постоянного жителя ЕС, передает Rus.LSM.lv.
В сентябре получить письма от Управления по делам гражданства и миграции (УДГМ) с просьбой покинуть Латвию могут 6000 россиян, сообщил глава комиссии Сейма по гражданству, миграции и сплочению общества Ингмар Лидака.

Он подчеркнул, что речь идет о тех, кто не проявил «никакого желания» ни сдавать языковой экзамен, ни получить временный вид на жительство. «Если смотреть на закон, какой он сейчас есть, то УДГМ просто должно будут высылать требование покинуть государство в течение трёх месяцев», — пояснил Лидака.

МВД Латвии подтвердило подготовку писем и что их могут получить около 6000 человек. Ведомство даст три месяца на выезд из страны, «чтобы человек мог уехать без спешки», пояснил заместитель госсекретаря МВД Вилнис Витолиньш. Если человек при этом продолжит находиться в Латвии незаконно, то госструктуры ему напомнят, что нужно уезжать. Уголовная ответственность за такое игнорирование не предусмотрена, но есть административная, по которой можно получить штраф, добавил Витолиньш.

@forbesglobalrus

АМЕРИКАНСКИЕ НАЛОГОВИКИ ПОЕХАЛИ НА МАЛЬТУ ВРУЧАТЬ ПОВЕСТКИ В СУД ГРАЖДАНАМ США

На investmentnews.com вышла статья о том, что в июне этого года представители уголовного департамента IRS приехали на Мальту и нанесли визиты нескольким десяткам богатых американцев и вручили им повестки. Претензии налоговой касаются пенсионных накоплений на Мальте - достаточно популярный инструмент налогового планирования среди богатых американцев, который позволяет в разы сокращать налогообложение пенсионных накоплений, благодаря существующему на сегодняшний день налоговому соглашению между США и Мальтой.

Большая часть статьи посвящена разбору насколько правомерны претензии налоговой и каковы судебные перспективы этих дел. Однако в статье интересно другое - все опрошенные налоговые адвокаты сходятся в одном - это только начало нового подхода американской налоговой к расследованию налоговых преступлений, эта практика продолжится по всему миру и, самое главное, объектом интереса налоговых органов являются не налогоплательщики, а сами налоговые адвокаты. IRS считает, что побороть уклонение от уплаты налогов гораздо проще, сосредоточившись на promoters and enablers, без их помощи клиенты сами не решились бы на использование подобных схем.

В одной из повесток, которая попала в руки журналистам, указаны полные данные о клиентах, включая персональную информацию, оплаченные счета, бухгалтерские записи, копии переписки между клиентами и “другими лицами, обсуждающими налоговые преимущества мальтийского пенсионного плана”.

Оман 🇴🇲 вслед за ОАЭ 🇦🇪 развивает законодательство о виртуальных активах

Управление рынка капитала Султаната Оман (CMA), которое регулирует и развивает финансовые рынки Омана объявило о своих планах по созданию новой нормативно-правовой базы для виртуальных активов (VA) и поставщиков услуг виртуальных активов (VASP).

В настоящее время CMA разрабатывает нормативную базу, которая будет включать в себя новый регламент, охватывающий всю деятельность с виртуальными активами, систему лицензирования для всех категорий VASP и систему надзора для выявления, оценки и снижения текущих рисков.

Предполагается, что предлагаемая новая нормативно-правовая база будет охватывать такие виды деятельности, как крипто-активы, токены, крипто-обмены и первоначальные предложения монет, среди прочего.

Консультационный документ доступен не арабском и английском.

#compliancepractice #compliance #VA #crypto #ME_law

Власти Эстонии, в отличие от других стран Балтии, не планируют депортировать живущих на ее территории граждан России и Белоруссии, сообщил глава МВД страны Лаури Ляэнеметс. Эстония не будет проводить опросы для выявления людей, представляющих угрозу безопасности страны, или менять языковые требования.

#Швейцария🇨🇭Берн не был уведомлен по дипломатическим каналам о приостановке СоИДН с Россией.

Государственный секретариат по международным финансовым вопросам (SFI) сообщил, что Швейцария приняла к сведению указ президента России. Однако, поскольку Берн не получил официального уведомления, пока SFI исходит из того, что СоИДН остается применимым на двусторонней основе.

Испания арестовала 357 объектов недвижимости у попавших под санкции россиян

Как передает испанское издание, 357 объектов недвижимости попало под санкции, пять яхт, 10 самолётов, 22 автомобиля были арестованы.

Также были заблокированы их счета. Это последние данные от Департамента национальной безопасности (DSN). В каждом конкретном случае активы замораживаются, пока по ним не будет принято персональное решение.

#sanctions #compliancepractice #EU

Минфин Кипра — о приостановке ряда положений налогового соглашения с Россией

〽️ Решение России приостановить выполнение ряда положений соглашения об избежании двойного налогообложения с Кипром не повлечет за собой дальнейших последствий. Таково мнение минфина Республики Кипр.

🔸 Республику Кипр по дипломатическим каналам уведомили о том, что президент России подписал соответствующий указ.

— Принимая во внимание уже введенные РФ запреты на экспорт иностранной валюты и платежи в юрисдикции, включая Кипр, которые она считает «враждебными» из-за введенных против нее санкций, а также санкций, введенных в отношении РФ, в результате которых были приостановлены обширные экономические и торговые отношения со странами ЕС, не ожидается, что будут какие-либо дальнейшие последствия от принятия данного указа и невыполнения положений соглашения, — считает кипрский минфин.

❗️ Министерство финансов Республики Кипр заявило, что не вело консультаций с российскими властями о приостановке части положений соглашения.

БЕЗНАЛОГОВАЯ ИСТОРИЯ БЕРМУДСКИХ ОСТРОВОВ ПОДХОДИТ К КОНЦУ

Правительство Бермудских островов объявило, что соглашение с ОЭСР достигнуто - страна отказывается от безналогового статуса. Бермуды планируют введение корпоративного налога на прибыль, налога на прирост капитала и дивиденды. Более того, страна присоединиться к введению глобального 15% налога на мультинациональные компании.

После заявления правительства будут проходить общественные консультации и о финальных ставках налога мы узнаем через пару месяцев. Дедлайн по введению налога на прибыль - 1 января 2025 года. Правительство Бермуд считает, что для того, чтобы остаться привлекательным для международного бизнеса им придется снизить размер уже существующих налогов, таких как налог на зарплату и таможенные пошлины.

Понимаю, что использование бермудских компаний не слишком популярно в нашей части мира, но новость интересна тем, что показывает тенденцию, как одна за другой будут уходить в прошлые классические офшорные юрисдикции.

Лонгрид на тему здесь.

Университет Лозанны опубликовал монографию по истории оффшоров и уклонения от уплаты налогов с XIX в. - Tax Evasion and Tax Havens since the Nineteenth Century

#content #book #tax_competition #tax_avoidance

#США 26 июля председатель комитета по финансам Сената США Рон Уайден внес на рассмотрение законопроект об отмене налоговых льгот для крупных суверенных фондов. Данный шаг был предпринят после слияния трех крупнейших профессиональных лиг гольфа (PGA Tour, LIV Golf и DP World Tour) в одну коммерческую организацию под управлением государственного инвестиционного фонда Саудовской Аравии (PIF).

Секция 892 Кодекса внутренних доходов США освобождает иностранные правительства (и их суверенные фонды и другие аффилированные лица) от 30% налога у источника на определенные виды доходов, включая доход от акций, облигаций и других ценных бумаг. Секция 892 служит для поощрения значительных инвестиций в США, и на нее часто полагаются иностранные правительства, в частности те, у которых нет СоИДН с США.

В рамках законопроекта предлагается отменить преимущества секции 892 для некоторых иностранных правительств с крупными суверенными фондами благосостояния, многие из которых являются активными инвесторами в рынок частных инвестиций США.

В случае принятия законопроекта исключение, предусмотренное секцией 892, не будет применяться для любого иностранного правительства, которое

(i) прямо или косвенно владеет активами на сумму более USD 100 млрд. для инвестиций или получения дохода, и

(ii) либо

(a) не имеет действующее СоИДН или соглашение о свободной торговле (FTA) с США (например, ОАЭ, Саудовская Аравия, Кувейт, Катар), или

(б) является Северной Кореей, Китаем, Россией или Ираном.

В соответствии с законопроектом не позднее 31 декабря 2024 года Казначейство США должно опубликовать список таких иностранных правительств, которые больше не будут иметь право на освобождение, предусмотренное секцией 892. В пояснительной записке к законопроекту упомянуто, что будет затронуто шесть стран; в статье Forbes перечислены Саудовская Аравия, Россия, Китай, Катар, ОАЭ, Кувейт.

Законопроект в целом будет применяться с 2024 года, но содержит некоторые положения, которые отложат его полное применение до 2026 года.

Законопроект не отменяет всех налоговых льгот, доступных для суверенных фондов (например, освобождение для инвестиций в долговой рынок США).

Алерты DLA Piper, Proskauer

Швейцарский банк UBS, в обмен на 1,45 млрд $, достиг соглашения с США о прекращении рассмотрения гражданских исков о мошенничестве, связанном с продажей токсичных субстандартных финансовых продуктов, вызвавших финансовый кризис 2008 года, сообщает La Tribune.