Министерство финансов ведет консультации с ЦБ о либерализации ограничений на перевод средств из-за рубежа.

2 марта 2023 Бюро промышленности и безопасности (BIS), Министерство юстиции США (DOJ) и OFAC выпустили совместное комплаенс-заявление ‘Противодействие посредникам, которые помогают обходить санкции и экспортные ограничения’

В совместном Заявлении подробно описываются, маркеры обхода санкций 🚩, на которые надо обращать внимание:

🚩Использование корпоративных структур для сокрытия (i) права собственности, (ii) источника средств или (iii) вовлеченных стран, особенно юрисдикций, на которые распространяются санкции;

🚩нежелание клиента делиться информацией о конечном использовании продукта, в том числе нежелание заполнять форму конечного пользователя;

🚩Использование подставных компаний для осуществления международных электронных переводов, часто с участием финансовых учреждений в юрисдикциях, отличных от регистрации компании;

🚩Отказ от обычной установки, обучения или обслуживания приобретенного предмета(ов);

🚩IP-адреса, которые не соответствуют указанным клиентом данным о местоположении;

🚩Внесенные в последнюю минуту изменения в инструкции по доставке, которые противоречат истории клиентов или деловой практике;

🚩Платеж, поступающий из третьей страны или компании, не указанной в Заявлении конечного пользователя или другой применимой форме конечного пользователя;

🚩Использование личных учетных записей электронной почты вместо адресов электронной почты компании;

🚩 Управление сложными и / или международными предприятиями с использованием адресов проживания или адресов, общих для нескольких закрытых юридических лиц;

🚩Изменения в стандартных письмах-обязательствах, которые скрывают конечного клиента;

🚩Операции, связанные с изменением отгрузок или платежей, которые ранее были запланированы для России или Беларуси;

🚩Транзакции с участием организаций, практически не присутствующих в Интернете;

🚩 Направление покупок через определенные пункты, которые обычно используются для незаконного перенаправления запрещенных товаров в Россию или Беларусь. Такие места могут включать Китай (включая Гонконг и Макао) и юрисдикции, близкие к России, включая Армению, Турцию и Узбекистан.

#DoJ #OFAC #BIS #compliancepractice #комплаенс #sanction_violation

«Кондуктор, нажми на тормоза» // ⚡️ Никита Мазепин получил временные меры в ⚖️ Суде ЕС 🇪🇺

У нас к вам не просто прецедент, а прецедентище! Впервые за всю историю практики ⚖️ Суда ЕС 🇪🇺 заявитель получил временные обеспечительные меры в форме частичного приостановления действия санкций до момента вынесения решения по существу. Дело T‑743/22 R Nikita Mazepin v Council.

Председатель первой инстанции ⚖️ Суда ЕС 🇪🇺 Марк ван дер Вуде, единолично рассматривающий вопрос, счёл:

1️⃣ их принятие prima facie фактически и юридически обоснованным (fumus boni juris)
2️⃣ существует срочная необходимость в принятии таких мер, чтобы избежать серьезного и непоправимого ущерба интересам карьеры гонщика
3️⃣ баланс интересов сторон не будет нарушен если Никита получит частичное послабление в режиме санкций

На этих основаниях 👨‍⚖️ приостановил действие санкций против заявителя. Ему теперь разрешен въезд на территорию 🇪🇺 ЕС для отбора в 🏎 команды, обсуждения условий, участия в автогонках Формулы-1 Grand Prix; получать доход от гонок и т.д.

Отметим, что уникальность дела во многом связана с особенностью фактических обстоятельств. Если ранее в качестве обеспечительных мер запрашивалось частичное размораживание активов, то здесь заявитель затребовал участие в Формуле-1 и смежных активностях.

Никита Мазепин попал под санкции 🇪🇺 ЕС 9 марта 2022 как "сын своего отца". После неудачной попытки административного пересмотра 25 ноября 2022 подал в суд на Совет ЕС. Иск сопроводил ходатайством о временных мерах. 1 марта получил искомое.

#СудЕС #ограничительныемеры #временныемеры

🇺🇸⚡️🇨🇳 В эфире FOX Business основатель американской инвесткомпании Mobius Capital Partners Мобиус заявил, что не может вывести средства со своего счета в банке HSBC в Шанхае. По словам инвестора, китайские власти ограничивают вывод иностранных денег. «Они ставят всевозможные барьеры. Они не говорят: "Нет, вы не можете вывести свои деньги". Но они говорят: "Дайте нам все записи за 20 лет, как вы заработали эти деньги". Это безумие❗️», — сказал он.

🇬🇩 #Гренада закроется для россиян с 31 марта для получения гражданства за инвестиции

В ближайшее время ожидается информация также от 🇻🇺 #Вануату о перспективах участия россиян и белорусов

Богатые китайские клиенты стали чаще беспокоиться из-за вопроса хранения своих денег в Швейцарии в связи с политикой Берна по санкциям против России, пишет FT.

Рекомендации ФАТФ по определению UBO

10 марта 2023 г. ФАТФ опубликовал 24 рекомендации по определению бенефициарного собственника (Guidance on Beneficial Ownership of Legal Persons).

Этот документ появился после годичного обсуждения регуляторами многих стран.

#FATF #комплаенс #compliancepractice

🇲🇪 В Черногории с 1 января 2024 года вводится прогрессивная ставка налога с продаж недвижимости:

1) При покупке до 150000 евро ставка налога 3% от суммы.
2) Свыше 150000,01 евро, фиксированный налог 4500,00 евро + 5% от суммы свыше 150000,01 евро.
3) свыше 500 000,01 евро, фиксированный налог 22 000 евро + 6% на сумму свыше 500 000,01 евро.

Черногория-Новости

Банки 🏦 любят вас…

🇦🇬 #Антигуа_и_Барбуда прекратят прием россиян втихаря на гражданство за инвестиции с 31 марта 😎

Премьер-министр Антигуа и Барбуда Гастон Браун был крайне удивлен, когда представители Казначейства США (Минфин) сообщили, что уполномоченный орган принимал россиян в программу гражданство за инвестиции после официального ее закрытия для россиян и белорусов в 2022 году.

Таким образом, до 31 марта по официальному требованию США будет приостановлен прием заявок россиян и белорусов на Антигуа и Барбуда, Гренаде, Доминике, Сент-Киттс и Невис, а также Сент-Люсии.

⚡️ МИД России и Минфин России выступают с инициативой приостановить действие соглашений об избежании двойного налогообложения с недружественными странами

👉 B отношении России с 2022 года вводятся односторонние экономические ограничительные меры западными странами, в том числе в феврале текущего года Россия включена Европейским союзом в список несотрудничающих юрисдикций в налоговой сфере, так называемый «чёрный список ЕС».

Введение ограничительных мер в одностороннем порядке является нарушением норм международного права. Соответственно, у России возникают основания для введения ответных мер.

В связи с этим МИД России и Минфин России выступили с предложением к Президенту Российской Федерации издать Указ о приостановлении действия соглашений об избежании двойного налогообложения со всеми странами, которые ввели против России односторонние экономические ограничительные меры.

❗️ Действие указанных соглашений предлагается приостановить до восстановления нарушенных прав России.

В случае поддержки предложения МИД России и Минфина России применение пониженных ставок налога у источника (освобождений от уплаты налога) в отношении доходов, на которые распространяется действие соглашений об избежании двойного налогообложения, будет приостановлено с момента издания соответствующего Указа.

‼️ Financial Times сообщает, что Credit Suisse обратился в Центральный банк Швейцарии за поддержкой.

Комментарии нужны???

@ibd100

«Эффект от возможной приостановки соглашений о двойном налогообложении будет моментальным, неприятным и очень чувствительным». Forbes спросил экспертов, что значит разрыв налоговых соглашений с «недружественными» странами для компаний и физлиц. Вот главные выводы:

▪️Иностранные налоговые резиденты, которые получают доход из России, заплатят подоходный налог не только в России, но и в той стране, налоговым резидентом которой они являются, говорит старший партнер Pen&Paper Константин Добрынин

▪️Если россиянин уехал за рубеж и остается налоговым резидентом России, ему тоже придется заплатить подоходный налог два раза. «Допустим, российский резидент уехал из России в 2023 году в Испанию и устроился там на работу или продолжает работать на российскую компанию удаленно. Полученный доход за работу в Испании будет облагаться НДФЛ в России и подоходным налогом в Испании. Сейчас СИДН позволяет использовать механизм зачета налога, то есть человек имеет право уменьшить начисленный НДФЛ в России на сумму налога, уплаченного за рубежом. Без СИДН налог придется уплатить дважды в Испании и в России», - приводит пример директор департамента налогового и юридического консультирования Kept Ольга Замесина.

▪️Мера ударит по компаниям из «недружественных» стран, которые, несмотря ни на что, сохраняли стратегические инвестиции в Россию. Сейчас они могут платить налог на дивиденды и проценты по льготным ставкам, а будут - по общероссийским, которые гораздо выше.

▪️Лишатся налоговых льгот и структуры российских компаний в «недружественных» странах. «Для таких компаний приостановка действия соглашений может привести к значительным последствиям, причем затраты по налогам будут направлены именно в бюджет той страны, в которой российская компания ведет свой бизнес», - отмечает партнер Kept Александр Токарев. Это может стать «последним кирпичиком» для выхода российского бизнеса из «недружественных» юрисдикций, допускает партнер налоговой практики «Технологий доверия» Галина Науменко.

Подробнее о последствиях возможной приостановки соглашений о двойном налогообложении читайте в материале Forbes.

@forbesglobalrus

🇹🇭 #Тайланд одобрил экстрадицию в Россию ‼️

Credit Suisse, акции которого накануне обвалились на треть, займет у швейцарского Центробанка $54 млрд «для упреждающего укрепления своей ликвидности». Это сделает его первым крупным глобальным банком, получившим экстренную помощь властей после финансового кризиса 2008 года, пишет Reuters