Новый доклад FATF: Отмывание денег в торговых операциях

FATF совместно с Egmont Group (неформальное объединение финансовых органов разных государств) подготовила доклад о тенденциях и развитии практик отмывания денег в торговых операциях. Доклад призван помочь государствам и частному сектору в выявлении случаев отмывания денег и обхода санкций.

В докладе анализируются текущие риски, связанные с отмыванием денег в торговле. Даются примеры введения нелегального кэша в оборот и объясняется, как преступники используют торговые сделки для перемещения денег, а не товаров. К примеру, сторонние посредники, связанные с организованными преступными группами, или лица, финансирующие терроризм, могут встраиваться в цепочку расчётов.

FATF также рекомендует улучшить качество обмена финансовой и статистической информацией по торговым операциям между органами власти и частным сектором, в том числе посредством государственно-частного партнерства. Учитывая разнообразие реализуемых товаров, вовлеченность многочисленных сторон и скорость торговых операций, отмывание денег, основанное на торговле, остается существенным риском.

#комплаенс #AML #FATF

🇪🇺 #ЕС 🇵🇹 #Португалия Европейская комиссия пришла к выводу, что свободная зона Мадейры несовместима с государственной помощью

Европейская комиссия (ЕК) пришла к выводу, что схема свободной зоны Мадейры (Режим III) (Zona Franca da Madeira, ZFM) несовместима с внутренним рынком ЕС на основании статьи 107 (3) (a) Договора о функционировании. ЕС (TFEU).
Схема, реализованная Португалией в 1987 году, была направлена ​​на поддержку экономического развития Мадейры. В 2007 году Европейская комиссия одобрила продление периодов снижения налогов для компаний, работающих в ZFM, на налоговые годы с 2007 по 2013 при условии: (i) предоставления выгоды только компаниям, которые создают и поддерживают рабочие места на Мадейре; и (ii) применение снижения налога на прибыль к деятельности, осуществляемой на Мадейре. Снижение налога на прибыль состояло из пониженной ставки корпоративного налога в размере 4% для 2012 налогового года и 5% для налоговых лет с 2013 по 2020 (режим действовал до 2014 года).

ЕК начала расследование ZFM в 2018 году, предложив сторонам представить комментарии по этому конкретному вопросу в 2019 году. По данным ЕК, результаты расследования продемонстрировали, что снижение налогов, примененное к компаниям, не способствовало развитию Мадейры и не привело к созданию рабочих мест за пределами региона (даже в Европейском союзе). Это противоречило условиям решений ЕС в 2007 и 2013 годах об утверждении ZFM в том виде, в котором они были реализованы, поскольку индивидуальная помощь, предоставляемая компаниям-получателям помощи, является незаконной и несовместимой с внутренним рынком в соответствии со статьей 107 (3) (a) ДФЕС.

Еврокомиссия, как было объявлено 4 декабря 2020 года, требует от Португалии взыскания несовместимой помощи (плюс проценты) с компаний, не выполняющих условия.

@OffshoreChannel

🇬🇧 #Великобритания Суд по экстрадиции Тинькова в США планируется начать завтра ⚠️ #Тиньков #Tinkoff

Об этом сообщил 9 декабря официальный представитель Вестминстерского магистратского суда.

⚠️ В 2003 году между 🇺🇸 #США и 🇬🇧 Соединённым Королевством Великобритании и Северной Ирландии заключен договор об экстрадиции, который неоднократно становился предметом обсуждений у британских юристов на предмет справедливости его положений по отношению к своим же гражданам.

‼️Основным отличием от ранее действовавшего договора 1972 года между странами является отмена необходимости для США сопровождать запрос о выдаче лица документами, обосновывающих уголовное преследование экстрадируемого лица (так называемые доказательства «prima facie»).

При этом Великобритания является одной из трех стран (наряду с Ирландией и Францией), которая не требует от США предоставления указанных доказательств. Теперь США могут ограничиться лишь информацией о «разумности» уголовного преследования лица, что является достаточно низким уровнем проверки обоснованности претензий. 

Поскольку соблюдены формальные условия выдачи (в частности, инкриминируемое Тинькову деяние преступно согласно законодательству Великобритании), отсутствуют опасения о применении к лицу смертной казни и отсутствует политический характер уголовного преследования, можно говорить о высоком риске выдачи Тинькова в США.

@OffshoreChannel

⚡️🇨🇾 #Кипр траст Тинькова продаёт GDR группы Tinkoff на 300 млн долларов 🇺🇸

Похоже, кэша для расчёта за «грехи молодости» может не хватать.

Отмечается, что всего к размещению предлагается порядка 9 млн глобальных депозитарных расписок (GDR). Продавец сохранит за собой порядка 85% голосов в компании. Условия продажи предполагают 180-дневный запрет на отчуждение акций после размещения. Организатором размещения является "Ренессанс Капитал".

@OffshoreChannel

⚡️🇲🇹 #Мальта 🇬🇧 #Великобритания Мальта выдаст британцам 10-летний ВНЖ ⚠️

Учитывая особые отношения Мальты и Великобритании, Мальта будет выдавать британцам 10-летний вид на жительство ✅

@OffshoreChannel

Семейный траст Олега Тинькова продал пакет глобальных депозитарных расписок TCS Group на $325 млн, уменьшив свою долю на 5,3%. Сам Тиньков объяснил, что деньги пойдут на создание благотворительного фонда и «урегулирование личных юридических проблем».

🇷🇺 #Россия ФНС Россия ожидает роста уплаты #НДФЛ за 2020 год ⚠️

Назло экономике и реальности ФНС России официально закладывает рост дохода от НДФЛ на 5-6%, которому поможет пандемия (иммобилизация передвижения за рубеж частных лиц), и обеление доходов физлиц.

‼️Ожидаем ужесточения администрирования, и экстренной эвакуации состоятельных лиц в удобные юрисдикции. В ответ Правительство может предложить налога на экспатриацию, и изменение правил налогового резиденства ⚠️

@OffshoreChannel

🇷🇺 #Россия Курилы: офшор заразителен ✅

Какие преференции можно дать Курилам? "Преференциальный режим на острове Русский. Я считаю, что это шаг, который по тем или иным причинам был предпринят, но для того, чтобы создавать отдельные преференциальные режимы, нужны другие условия. Надо ли создавать (офшор) на острове Русский? Не знаю. Мне, например, больше нравятся для совсем преференциального режима Курильские острова", - сказал Трутнев.

@OffshoreChannel

Названия компаний пока не обнародованы. Они должны сами объявить об этом в соответствии с правилами фондовых бирж. https://evropakipr.com/biznes/tri-tehnologicheskie-kompanii-iz-ssha-belarusi-i-livana-perevodyat-svoi-shtab-kvartiry-na

🇳🇬 #Нигерия Аль-Джазира назвала нигерийцев вторыми после индусов клиентами Henley & Partners

Аль-Джазира выяснила, что пандемия и локдауны из-за #COVID19 увеличили спрос из Индии и Нигерии очень существенно.

@OffshoreChannel

🇪🇺 #ЕС и 🇳🇴 #Норвегия запретят въезд 🇬🇧 британским-туристам после 1 января 2021 года по эпидемиологическим причинам

Британские туристы не смогут въезжать после окончания переходного периода по брекзит после 1 января в ЕС и Норвегию в связи с ограничениями из-за пандемии #COViD19

@OffshoreChannel

🇪🇺 #ЕС Еврокомиссия вынесет решение по «золотым паспортам»Мальты и Кипра без раскрытия содержания переписки

На ответ на формальное уведомление Еврокомиссии Кипру потребовалось 42 дня, а Мальте - 67 дней.

Еврокомиссия не будет раскрывать содержание официальной переписки с Мальтой, Кипром и Болгарией со ссылкой на отсутствие «преобладающего публичного интереса».

@OffshoreChannel

🇸🇪 #Швеция Знаете, почему “запрещены” занавески и шторы на окнах жилых помещений? 🧐

В 17 столетии в Швеции был принят закон, запрещающий гражданам завешивать окна (кстати документально действует он и по сей день, но является необязательным к исполнению).

Закон был введен для того, чтобы каждый лично мог убедится в том, что его сосед живет по средствам. Кроме того, во время обходов королевская стража имела право заглянуть в окна горожан, чтобы проверить не нарушается ли порядок.

@OffshoreChannel

VTimes ознакомились с инструкцией ФНС по борьбе со схемой ухода от налогов при помощи однодневок и технических компаний. Инспекторам рассказывают, как выявлять подозрительные сделки, доказывать, что компании знали, что работают с однодневками, или недостаточно тщательно проверяли контрагентов.

Новые рекомендации могут защитить бизнес от необоснованных претензий, считают юристы.

https://www.vtimes.io/2020/12/13/fns-stavit-tochku-v-glavnom-spore-s-biznesom-a1978

⚡️🇨🇾 #Кипр стало известно, кто и сколько оформил «золотых паспортов» по числу главных заявителей ⚠️

1️⃣ Андреас Деметриадес и партнеры - 272 заявителя
2️⃣ PricewaterhouseCoopers Кипр - 221 заявитель
3️⃣ KPMG Кипр - 197 заявителей

Примеры количества по известным в России именам провайдеров:
◽️ Христодулу Василиадес - 118
🔲 Nicos Chr. Anastasiades и партнеры - 57*
◽️ Андреас Неоклеус и партеры - 46 заявителей
◽️ Henley & Partners - 33 заявителя
◽️ Deloitte Кипр - 24 заявителя
◽️ Ernst & Young - 9 заявителей
◽️ Consulco - 1 заявитель

* Фирма названа в честь действующего президента Кипра

Данные не включают заявителей поданных в последний месяц (октябрь) до закрытия программы 1 ноября 2020 года.

🇺🇸 #США сенат одобрил требование к раскрытию бенефициарных владельцев компаний в рамках оборонного пакета

11 декабря 2020 года Сенат США принял Закон «О разрешении на национальную оборону» (NDAA), который был принят Палатой представителей ранее на этой неделе. Хотя президент США Трамп указал, что он наложит вето на NDAA, и Палата представителей, и Сенат приняли закон с большинством, не допускающим вето, а это означает, что если президент Трамп наложит вето на закон, вето, вероятно, будет отменено в Конгрессе.

Как сообщалось ранее, законодательство включает положения о борьбе с отмыванием денег, которые требуют от подотчётных компаний раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах.

⚠️ Для этой цели бенефициарный владелец означает физическое лицо, которое (i) осуществляет существенный контроль над корпорацией или компанией с ограниченной ответственностью или (ii) владеет 25% или более долей в корпорации или компании с ограниченной ответственностью, а подотчётная компания означает корпорацию, общество с ограниченной ответственностью или другое подобное лицо, которое:

◽️ Создано путем подачи документа государственному секретарю или аналогичному учреждению в соответствии с законодательством штата или индейского племени; или же

◽️ Образовано в соответствии с законодательством иностранного государства и зарегистрировано для ведения бизнеса в Соединенных Штатах путем подачи документа государственному секретарю или аналогичному учреждению в соответствии с законодательством штата или индейского племени.

«После многих лет усилий Конгресс принял решительные меры по борьбе с отмыванием денег. Злоумышленники уже давно используют анонимные подставные компании для финансирования терроризма, сокрытия преступной деятельности, и воровства у американских налогоплательщиков. Требуя от компаний сообщать о своих истинных владельцах в министерство финансов, что является ключевым положением моего Закона «О корпоративной прозрачности», правоохранительные органы наконец получат инструменты для энергичного расследования различных финансовых преступлений, таких как уклонение от уплаты налогов». Рон Уайден (Ron Wyden), постоянный член комитета по финансам сената США.

Текст пакета законопроектов

@OffshoreChannel

Речь идет о 20-процентной скидке при оплате подоходного налога. https://evropakipr.com/biznes/parlament-kipra-odobril-nalogovye-lgoty-dlya-inostrancev

😎 Юмор: налоговая лазейка

Из-за Brexit британские банки закрывают счета даже британцам

Экспаты страдают от того, что все больше банков закрывают счета для британцев, живущих в Европе, в преддверии окончания переходного периода Brexit.

По крайней мере, 10 банков, строительных обществ и компаний, выпускающих кредитные карты, в настоящее время решили закрыть счета британцев, проживающих за границей в Европе, в результате Brexit. Среди таких банков Barclays, Bank of Scotland, Halifax, Lloyds Bank, Coutts, Cynergy и Nationwide.

Пока только HSBC заявил, что у него хорошие возможности для поддержки своих клиентов в ЕС, и никаких изменений в продуктах и услугах не предвидится.

Британские фирмы, предоставляющие финансовые услуги, в настоящее время действуют в соответствии с правилами Европейского союза, которые позволяют им «паспортировать» свои услуги через торговый блок. После Brexit такой возможности у них больше не будет.

Без услуг в Великобритании эмигрантам придется открывать счета в стране своего проживания, и они могут столкнуться с высокими банковскими комиссиями, когда им придется платить за товары и услуги на родине.

ИСТОЧНИК

⚡️🇬🇧 В британских заморских территориях к 2023 году будут открыты государственные реестры бенефициарных собственников

Правительство Великобритании опубликовало проект закона, устанавливающий минимальные стандарты для британских заморских территорий (overseas territories, ОТ), когда они публикуют данные о владельцах компаний, зарегистрированных там, с требованием разработать их реестр в течение трех лет.

Законодательство, поддерживаемое 14 ОТ, направлено на повышение корпоративной прозрачности и сдерживание незаконного финансирования.

Реестры будут означать, что представители общественности смогут узнать, кто владеет компанией, если она зарегистрирована в OT, и, как ожидается, будут созданы к концу 2023 года.

Все OT с финансовыми центрами уже обмениваются конфиденциальной информацией о бенефициарных собственниках компании и налоговой информацией с правоохранительными органами Великобритании в режиме реального времени.

Соглашение о введении общедоступных реестров бенефициарного владения компаний знаменует собой важный шаг вперед, и Британские Виргинские острова (БВО) недавно приняли эту политику. Гибралтар уже ввел свой реестр.

Законопроект устанавливает форму, которую должны принимать реестры, и содержит положения, гарантирующие, что информация в реестрах OT в целом эквивалентна информации, доступной в соответствии с положениями Части 21A Закона Великобритании о компаниях 2006 года.

Он устанавливает структуру, которую правительства территорий могут использовать при разработке своих собственных реестров, и включает набор минимальных требований к тому, что правительство считает совместимым общедоступным реестром бенефициарных собственников компаний в ОТ.

Кроме того, в законодательстве содержится минимальное определение «бенефициарного владения». Это включает как прямой, так и косвенный контроль над компаниями и включает, помимо прочего, контроль через владение акциями, право голоса или право назначать или смещать большинство директоров.

Если ОТ прикрепляет процент к типу контроля, он не может быть выше 25%.

Информация о человеке должна включать его имя, страну проживания, гражданство, месяц и год рождения, и эти данные должны быть точными и полными, насколько это практически возможно.

Если публичное раскрытие личной информации могло бы разумно подвергнуть человека риску насилия, похищения, запугивания или другого аналогичного вреда, информация может быть скрыта.

Правительство заявило, что ожидает, что реестры ОТ будут соразмерны их обстоятельствам. Например, было бы несоразмерно ожидать, что острова Питкэрн подготовят такой же сложный реестр, как Каймановы острова, при условии, что они будут предоставлять требуемую информацию в соответствии с минимальными стандартами, изложенными в законопроекте.

OT также смогут публиковать более подробную информацию в своих реестрах, чем предусмотрено в законопроекте, например, если зарегистрированы различные типы корпоративных и юридических лиц, которые не полностью соответствуют определениям в Части 21A Компаний. Закон.

Правительство признало, что соблюдение даты 2023 года станет серьезной задачей для многих OT, учитывая их ограниченные ресурсы, и особенно для тех, у которых еще нет реестра бенефициарных владельцев компаний. Это потребует значительных законодательных и операционных изменений. Великобритании потребовалось более трех лет, чтобы ввести собственный регистр.

https://www.gov.uk/government/publications/overseas-territories-adopting-publicly-accessible-registers-of-beneficial-ownership

Источник: https://www.accountancydaily.co/british-overseas-territories-have-public-beneficial-ownership-registers-2023

Переведено Д. Заполем, www.ifsconsultant.com @redrickschuhart

⚡️🇨🇾 #Кипр 🇺🇸 #США Госсекретарь #Помпео начал давить на российских киприотов за отмывание денег 💵 упомянута и 🇲🇹 #Мальта

Похоже, Кипру придётся ускориться в вопросе отзыва гражданств за инвестиции.

Отдельный вопрос по запуску новой программы гражданства для иностранцев из третьих стран на Мальте с учётом давления Еврокомиссии 🇪🇺

@OffshoreChannel