Константинос Петридис рассказал о воздействии пандемии на экономику страны, «бесплатных деньгах» ЕС и «золотых паспортах». https://evropakipr.com/biznes/glava-minfina-kipra-s-takim-krizisom-my-nikogda-ne-stalkivalis

🇬🇧 #Великобритания Олег #Тиньков не собирается на суд в 🇺🇸 #США до конца 2021 года по состоянию здоровья ⚡️ Однако будет платить налоги в Британии по полной ‼️

⚖️ Поэтому технические переносы рассмотрения Вестминстерским магистратским судом вопроса экстрадиции из Великобритании в Калифорнию по делу о налоговом мошенничестве станут менее интересными.

🇬🇧 Вместе с этим Олег Юрьевич по воле судеб стал британским налогоплательщиком с полной обязанностью перед госбюджетом Ее Величества 🧐 А налоги в Британии будут значительно выше, даже чем в США... Но, похоже, он ещё не в курсе...

@OffshoreChannel

Совет ЕС утвердил новый санкционный механизм за нарушения прав человека. В Брюсселе предпочитают не называть его европейским «актом Магнитского», подчеркивая, что он позволяет вводить санкции против гражданина любой страны

🇪🇺🇷🇴🇪🇸 #Румыния #Испания вступает в силу новое соглашение об избежании с очень приятными условиями

Новое соглашение от избежании двойного налогообложения между Румынией и Испанией, подписанное 18 октября 2017 года, вступит в сижу 14 января 2021 года. Оно заменит действующее 1979 года.

Соглашение распространяет своё действие на подоходный налог физлиц и юрлиц, а также нерезидентов.

Предусматривает возможность уплаты налогов у источника по следующим ставкам:

◽️Дивиденды - 0%, если лицо с фактическим правом на доход является компанией прямо или косвенно держащей, по крайней мере, 10% компании выплачивающей дивиденды, или является пенсионным фондом; во всех остальных случаях - 5%.
◽️Проценты - 3%
◽️Роялти - 3%

☑️ финальный протокол также предусматривает, что если согласно внутреннему законодательству проценты возникающие в договаривающемся государстве освобождены от налогообложения; ставка налога на проценты снижается с 3% до 0%.

⛔️ #PPT также финальный протокол включает противоуклонительный механизм принципиальной цели (principal purpose test), согласно которому если основной целью является именно получение налоговых преимуществ, то в доступе к преимуществам соглашения может быть отказано.

@OffshoreChannel

‼️🇷🇺 #Россия 🎥 Автоматический обмен налоговой информацией: текущее состояние и перспективы

Вебинар Рустама Вахитова @IntertaxLaw с участием заместителя руководителя ФНС России Дмитрия Вольвача. https://youtu.be/heGMpmD3s9k

⚡️🇩🇪 #Германия начинает спрашивать с #EY за #Wirecard : возможны уголовные дела ‼️

Ernst & Young ожидает парламентского расследования в Германии за игнорирование сигналов информаторов по делам Wirecard. Регулятор не исключает уголовных дел против #EY

@OffshoreChannel

🇨🇾 #Кипр #Amazon переводит штаб-квартиру на Кипр❓ 😎

Amazon принял решение о переносе своей европейской штаб-квартиры на Кипр 🇨🇾 Такое развитие событий предсказывает Saxo Bank 🏦

https://www.home.saxo/en-au/content/articles/outrageous-predictions/amazon-buys-cyprus-08122020

⚡️🇳🇱 #Нидерланды заявили, что переговоры о новых условиях по соглашению об избежании с Россией не прекращались.

Похоже, мы видим развитие аналогичного кипрскому кейсу переговорного процесса.
🍀 Но Нидерланды выиграли для своих налогоплательщиков 2021 год по старым правилам 👍

Денонсации соглашения ждать не стоит ‼️

@OffshoreChannel

🇷🇺 #Россия 🇨🇾 #Кипр Новые условия Соглашения об избежании ⛔️ Минфин ответил: акции и депозитарные расписки - «две большие разницы» ‼️

🔳 Вопрос: можно ли получить минимальный налог у источника по дивидендам в 5% для депозитарных расписок, а не акций при соблюдении новых условий на 2021 год?

🔲 Ответ Минфин России письмо от 18 ноября 2020 года No. 03-08-05/102406 : 🚫 НЕЛЬЗЯ, потому что депозитарные расписки не являются акциями ‼️

@OffshoreChannel

🇪🇺 #ЕС границы государств-членов могут остаться закрытыми для россиян до осени 2021 года ⛔️

Такую информацию озвучил президент Российского союза туриндустрии.

Единственным решением для преодоления ограничений может стать приобретение европейского вида на жительство, или гражданства. По вопросам приобретения ВНЖ или гражданства обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw

@OffshoreChannel

‼️🇰🇳 #Сент_Киттс_и_Невис не будет продлевать скидки на гражданство ⚠️

Правительство Федерации Сент-Киттс и Невис не будет продлевать после 15 января 2021 года скидки на взнос для получения семьей из 4 человек гражданства за инвестиции по цене обычного взноса для 1 человека.

✅ До 15 января 2021 года правительственный взнос приобретения гражданства на семью из 4 человек - 150 000 долларов США (скидка составляет 45 000 долларов).

Правительство Сент-Киттс и Невис, понимая, что сбор необходимой документации заявителей может в условиях пандемии составлять более 1 месяца, предусмотрел возможность заключения договора с уполномоченными лицами до 15 января 2021 года для его депонирования в агенстве в качестве сохранения для заинтересованных лиц текущих условий.

✔️ В случае заинтересованности обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw
@OffshoreChannel

🌐 Лекториум по международному налогообложению

Dec 16, 2020 05:00 PM Moscow
Every week on Wed, until Jan 06, 2021, 4 occurrence(s) https://us02web.zoom.us/webinar/register/2116074384678/WN_BBoHCzq9Tmuks9G7-DZveQ
       
Ведущие эксперты в области международного налогообложения (Виктор Мачехин, Александр Токарев, Юлия Крохина, Дмитрий Вольвач, Владимир Зайцев, Юрий Цыганок, Рустам Вахитов, Николай Андреев, Александр Захаров, и... список дополняется, проведут ряд лекций по базовым темам международного налогообложения (МО).

В частности: основные принципы МО, БЕПС и MLI, налогообложение иностранных организаций, НДС и другие косвенные налоги, влияние МО на бюджетные доходы и ряд других.

Цикл лекций пройдет с 18 ноября до конца года каждую среду в 17 мск. Участие бесплатное, но пропуск более 2 лекций курса без предварительного уведомления и уважительных причин влечет дерегистрацию. Прослушавшим курс участникам могут быть выданы подтверждающие сертификаты от РОС-ИФА.

⚠️ Программа доступна по адресу https://bit.ly/36wEhIh

✅ Комментарии и предложения приветствуются

⚡️🇮🇱 #Израиль решил лишить израильтян большую часть времени проживающих за рубежом дарконов (заграничных паспортов), оставив им только лессе-пассе (теудат-маавар) ⚠️

Паспорт (#даркон) даёт безвиз на 150+ стран (включая Великобританию).

Лессе-пассе - только 60 стран.

‼️ срок действия загранпаспорта (даркона) будет зависеть от срока реального проживания репатрианта в стране ⚠️

Во вторник, 8 декабря, МВД Израиля утвердило новый порядок выдачи заграничных паспортов:

▫️ Новые репатрианты, живущие в Израиле от трех месяцев до года, могут получить даркон сроком на 1 год. Если в течение этого года они большую часть времени проведут в Израиле, то смогут получить даркон с более длительным сроком действия. Если же большую часть времени они проведут за границей, то смогут претендовать только на лессе-пассе (теудат-маавар).
▫️ Израильтяне, которые репатриировались 1-5 лет назад и прожили в Израиле более 75% времени, получат даркон на 5 лет. Те, кто прожил в Израиле больше 25% времени, получат даркон на 1 год. Граждане, полностью проживавшие за границей, смогут рассчитывать лишь на лессе-пассе.
▫️ Граждане Израиля со стажем 5 и более лет, прожившие в Израиле не менее трех лет, смогут получить даркон на 10 лет. Те, кто жил в Израиле менее 36 месяцев из 60, получат даркон на 1 год. Если гражданин так и останется жить за границей, по истечение срока действия даркона, он получит лессе-пассе.
▫️ Новые репатрианты, въехавшие в Израиль менее 3 месяцев назад, могут перемещаться между странами по заграничному паспорту другой страны.

☑️ Напомним, что основное отличие между документами заключается в количестве стран, разрешенных для безвизового въезда.

Лессе-пассе позволяет свободно посещать порядка 60 стран, а даркон – более 150, включая Великобританию.

В августе 2017 года в Израиле фактически отменили лессе-пассе, являвшийся международным проездным документом гражданина Израиля, и официально разрешили выдавать дарконы сроком на 5 лет всем новым репатриантам, независимо от срока проживания в стране.

Теперь МВД вновь меняет правила с целью повлиять прежде всего на репатриантов и нерезидентов. Однако, важно отметить, что распоряжение не имеет обратной силы, поэтому срок действия уже выданных заграничных паспортов останется неизменным.

🇪🇸 #Испания бывший король погасил налоговую задолженность на 600 тысяч евро

Хуан Карлос I заплатил Испании €678 тысяч налоговой задолженности.

Ранее прокуратура начала расследование из-за возможного использования королем карт, привязанных к счетам, держателем которых он не являлся.

Белоруссия временно приостановит выезд из страны через наземные пункты пропуска из-за COVID-19

Новый доклад FATF: Отмывание денег в торговых операциях

FATF совместно с Egmont Group (неформальное объединение финансовых органов разных государств) подготовила доклад о тенденциях и развитии практик отмывания денег в торговых операциях. Доклад призван помочь государствам и частному сектору в выявлении случаев отмывания денег и обхода санкций.

В докладе анализируются текущие риски, связанные с отмыванием денег в торговле. Даются примеры введения нелегального кэша в оборот и объясняется, как преступники используют торговые сделки для перемещения денег, а не товаров. К примеру, сторонние посредники, связанные с организованными преступными группами, или лица, финансирующие терроризм, могут встраиваться в цепочку расчётов.

FATF также рекомендует улучшить качество обмена финансовой и статистической информацией по торговым операциям между органами власти и частным сектором, в том числе посредством государственно-частного партнерства. Учитывая разнообразие реализуемых товаров, вовлеченность многочисленных сторон и скорость торговых операций, отмывание денег, основанное на торговле, остается существенным риском.

#комплаенс #AML #FATF

🇪🇺 #ЕС 🇵🇹 #Португалия Европейская комиссия пришла к выводу, что свободная зона Мадейры несовместима с государственной помощью

Европейская комиссия (ЕК) пришла к выводу, что схема свободной зоны Мадейры (Режим III) (Zona Franca da Madeira, ZFM) несовместима с внутренним рынком ЕС на основании статьи 107 (3) (a) Договора о функционировании. ЕС (TFEU).
Схема, реализованная Португалией в 1987 году, была направлена ​​на поддержку экономического развития Мадейры. В 2007 году Европейская комиссия одобрила продление периодов снижения налогов для компаний, работающих в ZFM, на налоговые годы с 2007 по 2013 при условии: (i) предоставления выгоды только компаниям, которые создают и поддерживают рабочие места на Мадейре; и (ii) применение снижения налога на прибыль к деятельности, осуществляемой на Мадейре. Снижение налога на прибыль состояло из пониженной ставки корпоративного налога в размере 4% для 2012 налогового года и 5% для налоговых лет с 2013 по 2020 (режим действовал до 2014 года).

ЕК начала расследование ZFM в 2018 году, предложив сторонам представить комментарии по этому конкретному вопросу в 2019 году. По данным ЕК, результаты расследования продемонстрировали, что снижение налогов, примененное к компаниям, не способствовало развитию Мадейры и не привело к созданию рабочих мест за пределами региона (даже в Европейском союзе). Это противоречило условиям решений ЕС в 2007 и 2013 годах об утверждении ZFM в том виде, в котором они были реализованы, поскольку индивидуальная помощь, предоставляемая компаниям-получателям помощи, является незаконной и несовместимой с внутренним рынком в соответствии со статьей 107 (3) (a) ДФЕС.

Еврокомиссия, как было объявлено 4 декабря 2020 года, требует от Португалии взыскания несовместимой помощи (плюс проценты) с компаний, не выполняющих условия.

@OffshoreChannel

🇬🇧 #Великобритания Суд по экстрадиции Тинькова в США планируется начать завтра ⚠️ #Тиньков #Tinkoff

Об этом сообщил 9 декабря официальный представитель Вестминстерского магистратского суда.

⚠️ В 2003 году между 🇺🇸 #США и 🇬🇧 Соединённым Королевством Великобритании и Северной Ирландии заключен договор об экстрадиции, который неоднократно становился предметом обсуждений у британских юристов на предмет справедливости его положений по отношению к своим же гражданам.

‼️Основным отличием от ранее действовавшего договора 1972 года между странами является отмена необходимости для США сопровождать запрос о выдаче лица документами, обосновывающих уголовное преследование экстрадируемого лица (так называемые доказательства «prima facie»).

При этом Великобритания является одной из трех стран (наряду с Ирландией и Францией), которая не требует от США предоставления указанных доказательств. Теперь США могут ограничиться лишь информацией о «разумности» уголовного преследования лица, что является достаточно низким уровнем проверки обоснованности претензий. 

Поскольку соблюдены формальные условия выдачи (в частности, инкриминируемое Тинькову деяние преступно согласно законодательству Великобритании), отсутствуют опасения о применении к лицу смертной казни и отсутствует политический характер уголовного преследования, можно говорить о высоком риске выдачи Тинькова в США.

@OffshoreChannel

⚡️🇨🇾 #Кипр траст Тинькова продаёт GDR группы Tinkoff на 300 млн долларов 🇺🇸

Похоже, кэша для расчёта за «грехи молодости» может не хватать.

Отмечается, что всего к размещению предлагается порядка 9 млн глобальных депозитарных расписок (GDR). Продавец сохранит за собой порядка 85% голосов в компании. Условия продажи предполагают 180-дневный запрет на отчуждение акций после размещения. Организатором размещения является "Ренессанс Капитал".

@OffshoreChannel

⚡️🇲🇹 #Мальта 🇬🇧 #Великобритания Мальта выдаст британцам 10-летний ВНЖ ⚠️

Учитывая особые отношения Мальты и Великобритании, Мальта будет выдавать британцам 10-летний вид на жительство ✅

@OffshoreChannel

Семейный траст Олега Тинькова продал пакет глобальных депозитарных расписок TCS Group на $325 млн, уменьшив свою долю на 5,3%. Сам Тиньков объяснил, что деньги пойдут на создание благотворительного фонда и «урегулирование личных юридических проблем».