🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова подтвердили обязательство по публичности реестра бенефициарных владельцев

Правительство БВО выпустило пресс-релиз о приверженности принятому обязательству по запуску публично доступного реестра бенефициарных владельцев компаний.

В настоящее время такие данные доступны только компетентным органам.

❗️❗️🇪🇺 24 сентября, впервые, Комиссия ЕС обнародовала драфт регуляций по крипто-активам ( MiCA). 📃Закон превратит криптовалюты в регулируемые инструменты, в частности: 1) Установлено определение «крипто-актива» 2) Разъяснены различные подкатегории токенов
3) Установлены требования к капиталу и правила хранения крипты 4) Правила между держателем токена и эмитентом. Процедуры восстановления нарушеных прав инвестора. 5) Вывод в фиат и AML💳💵 : ) ссылка на первоисточник : https://ec.europa.eu/finance/docs/law/200924-crypto-assets-proposal_en.pdf

🇷🇺 #Россия #САР налог 5% только для публичных компаний, как и для Кипра с 2021 года

Минфин России подтвердил, что не стоит рассматривать САР как альтернативу холдинговым юрисдикциям⚠️

🎙 🇷🇺 #Россия #САР полный эфир официальных лиц сегодня

⚡️🇲🇹 #Мальта россиянин ускорил получение гражданства за инвестиции передачей 100 тысяч евро руководителю аппарата бывшего премьера Джозефа Муската

Кит Шембри обвиняется в получении взятки от российской семьи в 2015 году в размере 100 тысяч евро за ускорение процесса предоставления гражданства за инвестиции, - сообщает газета «Франкфурте Альгемайне».

Деньги были переданы через аудитора Шембри Брайана Тону, который перевёл денежные средства на счета компаний зарегистрированных на Британских Виргинских островах.

⚡️🇪🇺 #ЕС Еврокомиссия обжалует решение Суда ЕС отменившее решение комиссии, которым налоговые льготы Apple признаны незаконной госпомощью, и которым Ирландию обязали добрать с Apple все сэкономленные налоги.

🇲🇨 #Монако зовёт состоятельных лиц

Британский миллиардер Джим Рэтклифф решил сменить резидентство на Монако. Рэтклифф — основатель и глава нефтехимической компании Ineos. Его состояние оценивается в 17,5 млрд фунтов стерлингов. Газета The Guardian считает, что переезд в Монако позволит бизнесмену сэкономить порядка 4 млрд фунтов в год на налогах.

Три других иностранца были объявлены в розыск в родных странах. Они могут лишиться кипрского гражданства вместе с девятью членами своих семей. https://evropakipr.com/biznes/nachato-rassledovanie-v-otnoshenii-semi-vladelcev-zolotyh-pasportov-kipra

⚡️⚡️⚡️🇨🇾 #Кипр #Отчет (полный текст) генерального аудитора по программе гражданство за инвестиции ⚠️
Материал будет дополняться ✅

⚡️🇱🇮 #Лихтенштейн трасты и фонды опасны для их учредителей и бенефициаров?⚠️

В княжестве наблюдается снижения числа трастов и фондов. Так в 2008 году было 50 тысяч трастов, в 2016 осталось уже 16 тысяч.

Бенефициары не признаются стороной в случае хищения имущества фондов судами. Также суды игнорируют применимое национальное право защищающее учредителей.

https://www.finews.asia/finance/32811-finews-first-bruno-capone-lextray-liechtenstein-trusts-lax-founder-luxemburg-asia-apac

​​The New York Times опубликовала расследование о финансах Дональда Трампа на основе его деклараций, обнародовать которые он сам упорно отказывался. Вот что из него стало известно:

• Трамп потратил $70 000 на свою прическу во время съемок телешоу The Apprentice;

• Покупку самолета, на котором Трамп перемещался между своими домами, он записал в производственные расходы;

• Трамп не платил федеральный подоходный налог на протяжении 11 лет из 18, которые изучила газета. В 2016-м и 2017 годах Трамп заплатил лишь по $750 налога.

Подробнее читайте на сайте Forbes

⚡️🇨🇾 #Кипр Как #Яндекс поглотит #Тинькофф и решит проблему с миноритариями объясняет специалист по кипрскому корпоративному праву Кирилл Шеин @kirill5h

1️⃣ Речь идет о выкупе всего акционерного капитала, а не только доли основателя.
2️⃣ Сумма сделки в $5,5 млрд соответствует покупке всех акций у всех держателей, включая миноритариев.

⏺ Опрошенные Forbes банкиры отметили, что впервые сталкиваются с такой сделкой. Она называется «согласительная схема» (scheme of arrangement).

В такой схеме достаточно одобрения сделки простым большинством от общего количества голосующих акций, чтобы остальные бумаги у миноритариев были выкуплены принудительно по решению кипрского суда, добавляет партнер LSTS Consultants Кирилл Шеин. Но в случае с TCS Group необходимо, чтобы по каждому классу акций было набрано отдельно по 50%+ голосов.

✅ Процедура scheme of arrangement выглядит следующим образом:

• Созывается общее собрание акционеров, которое простым большинством голосов одобряет решение о сделке. В данном случае о продаже акций TCS. Срок созыва определяется учредительными документами.
• Принятое решение направляется в окружной суд (в данном случае Лимассола) с соответствующим заявлением.
• Любой акционер компании, который считает, что его права ущемляются, может направить в суд свои возражения. В конечном счете суд либо одобрит соглашение, либо одобрит его с условиями, либо отклонит.
• После принятия судом решения оно направляется в регистратор компаний Кипра и приобщается к уставу компании.

После этого все акционеры компании будут обязаны продать свои бумаги «Яндексу». Scheme of arrangement быстрее в реализации, чем традиционная оферта, говорит Шеин, обычно на рассмотрение таких дел у суда Лимассола уходит 1,5-2 месяца. То есть вся сделка, начиная от созыва общего собрания акционеров, займет 4-5 месяцев. Юрист не видит больших рисков конфликтов с миноритариями для участников сделки.

🇮🇳 #Индия проиграла арбитраж по #Vodafone в связи с установлением налоговых обязательств ретроспективно

Решение было вынесено Постоянной палатой арбитража в Гааге после того, как Vodafone и правительство Индии согласились передать дело в международный арбитраж.

В единогласном решении арбитраж постановил, что требование налогового органа Индии в отношении прироста капитала и удерживаемого налога, установленного во время сделки Vodafone в 2007 году, «нарушало гарантии справедливого и равноправного обращения».

Налоговый спрос был связан с приобретением Vodafone индийского мобильного подразделения Hutchison Whampoa из Гонконга за 7,1 млрд фунтов стерлингов в 2007 году. В сентябре того же года правительство Индии повысило налог на прирост капитала и удерживаемый налог от Vodafone, заявив, что компания должна вычесть налог у источника до осуществления платежа Hutchison.

Vodafone утверждала, что у нее не было налога на прирост капитала по сделке в Индии, потому что сделка была проведена в офшоре, и это был покупатель, а не продавец.

Судебное дело в Индии первоначально было принято в пользу Vodafone в 2012 году, но затем правительство изменило законы, чтобы разрешить налогообложение фирм ретроспективно. С тех пор обе стороны столкнулись с рядом юридических проблем по этому вопросу, при этом правительство Индии также пытается наложить штрафы и проценты на первоначальное требование.

Последнее постановление конкретно касается вопроса ретроспективных поправок к налоговому законодательству, утверждая, что этот шаг индийского правительства нарушил принципы равноправия и справедливости в соответствии с двусторонним соглашением между Индией и Нидерландами.

Суд заявил: «Поведение ответчика в отношении возложения на истца предполагаемого обязательства по уплате налогов, несмотря на решение Верховного суда, является нарушением гарантии справедливого и равноправного обращения, изложенной в статье 4 (1) Соглашения (о взаимной защите инвестиций), а также наложение процентов на указанные суммы и наложение штрафов за неуплату этих сумм».

@OffshoreChannel

🇳🇱 #Нидерланды начали консультации по новому налогу у источника при выплате в низконалоговые юрисдикции дивидендов

Минфин Нидерландов открыл публичные консультации по законопроекту о новом налоге у источника на дивиденды выплачиваемые в низконалоговые юрисдикции.

⚠️ Будет применяться с 1 января 2024 года в отношении юрисдикций со ставкой корпорационного налога ниже 9%, и юрисдикций из списка 🇪🇺 #ЕС несотрудничающих, который также будет использоваться для применения налогов у источника в отношении процентов и роялти с 1 января 2021 года.

✅ Консультации пройдут с 25 сентября по 23 октября 2020 года. Окончательный законопроект планируется представить в палату представителей весной 2021 года.

@OffshoreChannel

📜 #Научная_статья 🇪🇺 Основные свободы и их влияние на режим налогообложения прибыли и доходов в Европейском союзе и Евразийском экономическом союзе. К. Пономарева. Право. Журнал Высшей школы экономики.

Аннотация. Скачать полный текст

🇧🇸 #Багамы правительство внесло проект в закон «О реестре бенефициарных владельцев», чтобы соответствовать требованиям #FATF и 🇪🇺 #ЕС

Принципиальные изменения в закон «О реестре бенефициарных владельцев» не позволят создать ситуации, при которых данные о бенефициарных владельцах будут отсутствовать в реестре, например, при отсутствии у юрлица зарегистрированного агента.

Также под действие закона, в частности, теперь подпадают компании с сегрегированными счетами - segregated accounts companies (SACs), а также некоммерческие организации - non-profit organisations (NPOs) с ответственностью ограниченной акционерным капиталом.

@OffshoreChannel

Bahamas government (Statement by deputy PM, PDF)
Bahamas government (press statement)
Tribune 242 (Nassau)

🇲🇹 #Мальта 🇪🇺 #ЕС Еврокомиссия проверит условия новой мальтийской программы гражданство за инвестиции

Пресс-секретарь Еврокомиссии подтвердил, что новая программа Мальты гражданство за инвестиции будет проверена.

Эксперт по вопросам гражданства и кандидат в Европарламент Питер Агиус (Peter Agius) полагает, что новая программа также позволяет рассчитывать на приобретения гражданства Мальты за инвестиции после 1 года резиденства, что означает возможность получить его после проведения лишь 15 дней физически на Мальте, что не может свидетельствовать о наличии реальной связи такого лица с Мальтой.

Что касается экспертной группы, она уже создана Еврокомиссией из экспертов государств-членов для надзора за прозрачностью, соблюдением законности и безопасности инвесторских схем. «Экспертная группа в настоящее время работает над общим набором правил проверки безопасности для таких схем».

@OffshoreChannel

В случае заинтересованности по вопросам гражданства или резидентства за инвестиции обращайтесь к ведущему российскому эксперту Александру Захарову @zakharovlaw

🇬🇧 #Великобритания гражданин России и Кипра Олег Тиньков пока остаётся до ноября в Лондоне

⚖️ Вестминстерский магистратский суд снова перенёс рассмотрение вопроса об экстрадиции Олега Тинькова в США с 25 сентября на 6 ноября 2020 года.

🏦 Ранее было объявлено о возможном поглощении Тинькофф Банка Яндексом (акции кипрской структуры планируется выкупить у семейного траста Олега Тинькова и миноритариев).

🔐 Семейный траст был создан после предъявления налоговых требований США в связи с отказом от гражданством США.

⚡️🇨🇾 #Кипр В случае если суд США вынесет обвинительный приговор об уклонении от уплаты налогов в отношении Олега Тинькова, это станет основанием для отзыва у него гражданства Кипра по существующим правилам, поскольку он приобрёл гражданство за инвестиции после того как был осуществлён отказ от гражданства США с последующей неуплатой налогов.

⚠️ 🇪🇺 #ЕС При таком негативном развитии лицо с отозванным гражданством ЕС может лишиться доступа не только к финансовым рынкам ЕС, но и других стран мира. А также потенциально может потерять возможность взъезжать в ряд стран.

⚖️ Поиск и взыскание зарубежных активов российских должников в зависимости от юрисдикции Статья

Александр Юдович
юрист, налоговый консультант (Россия), партнер АБ Rechtsanwälte Lennert Partners AG (Россия, Лихтенштейн, Швейцария, Германия), www.rlp.li

Органам прокуратуры Российской Федерации поручено активизировать работу по возвращению активов из-за рубежа. На настоящий момент российским банкам приходится решать эту проблему самостоятельно. Статья поможет разработать алгоритм действий по поиску активов с учетом конкретной юрисдикции. Каковы особенности внесудебной и судебной процедуры взыскания? Как выстроить стратегию судебного взыскания, если принцип взаимности исполнения судебных решений не действует? Какие возможности предоставляет взыскателям 5 AML Directive

🇨🇾 #Кипр министр внутренних дел ответил на все вопросы парламента относительно изъянов программы гражданства за инвестиции

В понедельник 28 сентября министр внутренних дел Никос Нурис (Nicos Nouris) ответил в парламенте Кипра на исчерпывающие вопросы относительно «Кипрского досье» и ряда иностранцев, получивших гражданство за инвестиции.

Открыл сессию обсуждений по программе генеральный аудитор Одиссеас Михаэлидес (Odysseas Michaelides), который на прошлой неделе обнародовал свой развёрнутый доклад по программе (описывает основные проблемы и несостыковки). Он отметил, что в ряде случаев супруги заявителей получили гражданство без законных на то оснований.

Министр Нурис заявил, что МВД проверило 117 инвесторов, на основании чего сделан вывод о несправедливо раскрученной Аль-Джазирой истории.

«Одно дело сказать, что гражданство было предоставлено тому, кто не должен был его получать, и совсем другое - сказать, что заявитель был обвинен впоследствии ... в одном случае, через шесть месяцев после натурализации».

Полный конфиденциальный отчёт МВД на 42 страницах был передан спикеру парламента и главам партий в парламенте.

Информация, в передаче которой было отказано для проверки генеральному аудитору, будет передана в специальную комиссию по расследованию программы гражданства за инвестции в составе трёх членов назначенных генеральным прокурором.

В случае заинтересованности по вопросам гражданства и резидентства за инвестиции обращайтесь к ведущему российскому эксперту Александру Захарову @zakharovlaw

⚡️⚡️⚡️🇲🇹 #Мальта Henley & Partners угрожали вместе с чиновниками правительства погибшей журналистке Дафне Каруане Галиции? #Гражданство_за_инвестиции

Продавцы гражданства за инвестиции и составители рейтинга гражданства на основании открытых данных Международной ассоциации воздушного транспорта (IATA) Henley & Partners оказались вовлечены вместе с представителями правительства Мальты в серию угроз в адрес погибшей журналистки-расследовательницы Дафне Каруаны Галиции, такие показания и свидетельства представил ее сын Мэтью сегодня в суде.