🌐 МВФ считает, что в офшорах скрывается 7 триллионов долларов, большая часть из которых имеет незаконное происхождение (т.е. не подлежит амнистированию по стандартам ОЭСР!) https://www.imf.org/external/pubs/ft/fandd/2019/09/dark-side-of-the-global-economy-lipton.htm

Наверное, по САРам консультируется российский министр с люксембургским...

Кипрские налоговики следят за состоятельными гражданами в социальных сетях! https://evropakipr.com/biznes/kiprskiy-biznesmen-zaplatil-3-mln-evro-za-sladkuyu-zhizn-v-socsetyah

🇨🇾 #Кипр нет никаких официальных данных о бегстве российского капитала с Кипра. Более 1300 россиян стали киприотами за весь период программы гражданство за инвестиции (статистика по натурализованным в обычном порядке не ведётся публично!). Все осталось также (налоги), но требования к банковскими учреждениям усложнились из-за американцев... 🔴 В общем, понятно, что есть сожаление... http://www.philenews.com/oikonomia/kypros/article/775266/telika-fevgyn-apo-tin-kypro-oi-rosoi

Налогообложение в КНР – сентябрь 2019

Обновление справочника «Налогообложение в КНР» в сентябре:

1. Добавлена подробная информация об административном пересмотре налоговых споров (обжалование решений в вышестоящих налоговых органах).

2. Добавлена информация о трансфертном ценообразовании (корректировке налога на доходы предприятий).

3. Добавлена подробная информация о налоговых льготах по налогу на доходы физических лиц (основные налоговые льготы, льготы для иностранцев, налогообложение при выплате выходного пособия и передаче жилья по договору дарения).

Содержание справочника включает общую информацию о налогообложении в КНР (виды налогов и сборов; система налоговых органов; налоговые режимы; подача налоговых деклараций; принудительное взыскание налоговой задолженности; налоговые проверки; юридическая ответственность за налоговые правонарушения) и информацию об отдельных налогах и сборах в КНР (налог на доходы предприятий; налог на доходы физических лиц; налог на добавленную стоимость; остальные налоги и налоговые сборы). Вся информация актуальна по состоянию на 1 сентября 2019 г.

Посмотреть содержание справочника и отправить запрос можно здесь:
https://sbf.group/reports/china_tax_report_september_2019/

🔴 Государства - получатели фантомных прямых иностранных инвестиций, которые содействуют оптимизации налогообложения

🌐 #МВФ совместно с Университетом Копенгагена выяснили, что 40% (15 триллионов долларов) прямых иностранных инвестиций проходят через «пустые» компании (технические финансовые проводники) для целей финансовой инженерии, а именно ОПТИМИЗАЦИИ налогообложения ⚠️ https://www.ft.com/content/37aa9d06-d0c8-11e9-99a4-b5ded7a7fe3f?FTCamp=engage/CAPI/alert/Channel_signal//B2B

🔴 Более половины от них поступают в 🇱🇺 #Люксембург и 🇳🇱 #Нидерланды, а остальная половина приходится на 🇲🇹 #Мальта, 🇮🇪 #Ирландия, 🇨🇭 #Швейцария и ряд 🇬🇧 Британских заморских территорий и коронных владений (🏖видимо по ним придётся новая череда общемировых мероприятий по раскулачиванию).

Deutsche Bank заморозил денежный перевод российскому заводу. Он счел, что завод является клиентом банка, подконтрольного подсанкционному бизнесмену Виктору Вексельбергу. Формально у миллиардера меньше 10% в этом банке. Решить спор должен суд Нью-Йорка. Эксперты говорят, что решение суда может создать прецедент для банков и компаний, связанных с подсанкционными бизнесменами

https://www.forbes.ru/milliardery/383209-deutsche-bank-zamorozil-dengi-shveycarskoy-kompanii-iz-za-sankciy-protiv

🇷🇺 #Россия Дело «Онексим» - интересный поворот ⚡️

🇺🇦 #Украина вносит изменения в ряд соглашений об избежании двойного налогообложения https://finance.liga.net/ekonomika/novosti/ukraina-mojet-ratifitsirovat-antiofshornye-soglasheniya-s-5-stranami

Налоговым уклонистам придется тяжко?! https://evropakipr.com/pravila/podacha-nalogovoy-deklaracii-na-kipre-stanet-obyazatelnoy-dlya-vseh

🇺🇸 #США #Кибербуллинг #Cyberbullying #Харламов https://echo.msk.ru/blog/a_imennov/2499953-echo/

🇷🇺 #Россия #Амнистия капитала в контексте освобождения от налоговой ответственности под угрозой ⚠️

Алексей Яковлев, Taxadvisor: Налоговые преступления без срока давности (или что будет если признать их длящимися)».
Как это часто бывает, сказано было больше, чем вошло в «нарезку».
А сказано было, в том числе, про то, что если налоговые преступления признают длящимися, то это будет серьезный удар по «амнистии капиталов». Помните про такую? Сейчас если что идет третий ее этап.
Так вот, в Федеральном законе № 140-ФЗ, которым определяются правила «амнистии капиталов», в том числе, есть гарантии, состоящие в освобождении от уголовной ответственности амнистийных декларантов за налоговые преступления по ст.ст. 198, 199 УК РФ (внимание!) СОВЕРШЕННЫЕ:
- ДО 01.01.2015 (для 1 этапа),
- ДО 01.01.2018 (для 2 этапа),
- ДО 01.01.2019 (для 3 этапа).
Читая 140-ФЗ не остается сомнений, что здесь имеются в виду подпадающие под уголовную ответственность деяния в виде уклонения от уплаты налогов, сроки по которым наступили до указанных дэдлайнов. Почему нет сомнений?
Потому что по условиям амнистии долги по налогам можно было не гасить для того, чтобы пользоваться предоставленными ею гарантиями.
Потому что если бы имелись в виду уже уплаченные или взысканные налоги (если налоговые преступления – длящиеся), то все это не имело бы смысла декларировать, т.к. государство уже знало бы них все.
⚠️ То есть 140-ФЗ был написан в идеологии, что налоговые преступления - не длящиеся, а считаются совершенными в момент истечения срока уплаты налога за соответствующий период.
Что будет если развернуть их квалификацию?
🔴 Из более чем 20 тыс. декларантов в рамках амнистии капиталов у кого-то могут оказаться не погашенными долги в крупных и особо крупных размерах. Их деяния ВСЕ ЕЩЕ СОВЕРШАЮТСЯ!!! При такой трактовке гарантии из 140-ФЗ для них уже не работают. Мало ли кто как понимал закон раньше и что обещалось при объявлении амнистии!
🔴 Кстати, тот самый Пленум Верховного Суда СССР 1929 года, который сейчас используется как доктринальный источник, содержащий критерии длящихся деяний, прямо указывал, что амнистии для таких деяний не применяются.
⚡️ Так что скоро узнаем, умрет или нет возможность амнистий для налоговых преступлений окончательно. http://tv.rbc.ru/archive/news/5d78e5d62ae5963e7dcb5dd8

🇬🇧 Британское налогообложение: практические меры планирования при создании чистого капитала

https://zimamagazine.com/2019/08/zapol-chistyj-kapital/

🇷🇺 #Россия «Повелитель» валютного контроля рассказал от первого лица https://www.rbc.ru/finances/12/09/2019/5d7a39989a7947316489e8f4

🇱🇻 #Латвия PNB признан неплатежеспособным https://rus.delfi.lv/news/daily/latvia/sud-obyavil-bank-pnb-neplatezhesposobnym.d?id=51456255&all=true

🇫🇷 #Франция #Google отдаст за закрытие налогового дела 1 миллиард евро https://m.dw.com/ru/google-заплатит-почти-1-млрд-евро-в-налоговом-споре-во-франции/a-50405374

🇨🇳 #КНР принял решение нарастить Контроль во всех значимых компаниях 🇭🇰 Гонконга ⚠ https://www.bloomberg.com/news/articles/2019-09-13/china-seeks-to-buy-control-of-hong-kong-companies-reuters-says

🇷🇺 #Россия как Онексиму помогли http://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/925a1146-4bfb-4586-b403-e1a86988786e/6073e827-5287-4a23-a71b-505aa4715afe/A40-142855-2018_20190911_Reshenija_i_postanovlenija.pdf?isAddStamp=True

🇨🇾 #Кипр что происходит с банками (вышла аккуратная заметка) http://www.financialmirror.com/news-details.php?nid=37548

🇪🇺 #ЕС новые правила обязательной верификации при расчете банковскими картами https://vkcyprus.com/economics/9543-tranzaktsii-po-kartam-obezopasyat