🇧🇲 #Бермуды
НОВАЯ УТЕЧКА известная офшорная фирма Appleby http://www.independent.co.uk/news/business/news/appleby-offshore-law-firm-hack-data-super-rich-financial-details-bermuda-a8018451.html
НОВАЯ УТЕЧКА известная офшорная фирма Appleby http://www.independent.co.uk/news/business/news/appleby-offshore-law-firm-hack-data-super-rich-financial-details-bermuda-a8018451.html
The Independent
Bermuda cyber hack: Offshore law firm data hack leaves super-rich bracing for financial details to be released
A leading offshore law firm with clients including the super-rich and international corporations has revealed it suffered a “data security incident” that may result in customers' private information being leaked. Bermuda-based Appleby, which has offices in…
🇬🇧#Великобритания
Штрафы для промоутеров схем налогового уклонения
https://www.gov.uk/government/publications/penalties-for-enablers-of-tax-avoidance-schemes-draft-guidance
Штрафы для промоутеров схем налогового уклонения
https://www.gov.uk/government/publications/penalties-for-enablers-of-tax-avoidance-schemes-draft-guidance
www.gov.uk
Penalties for enablers of tax avoidance schemes: draft guidance - GOV.UK
Draft guidance on new legislation for enablers of defeated tax avoidance schemes.
🇷🇺#Россия
Признание иностранной организации российским налоговым резидентом
Письмо ФНС от 20.09.2017 N СД-4-3/18804@ с ответом на вопрос о том, может ли иностранное юрлицо, зарегистрированное в Республике Кипр, приобрести статус налогового резидента РФ путем признания себя налоговым резидентом согласно п. 8 ст. 246.2 НК РФ, если оно не будет соответствовать критериям, установленным п. 6 ст. 246.2 НК РФ?
Ответ ФНС: «если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения, предусмотренное пунктом 8 статьи 246.2 НК РФ право самостоятельно признать себя налоговым резидентом Российской Федерации распространяется на любые иностранные организации (в том числе не указанные в пункте 6 статьи 246.2 Кодекса)…»
http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=home#doc/QUEST/171644/0/0
Признание иностранной организации российским налоговым резидентом
Письмо ФНС от 20.09.2017 N СД-4-3/18804@ с ответом на вопрос о том, может ли иностранное юрлицо, зарегистрированное в Республике Кипр, приобрести статус налогового резидента РФ путем признания себя налоговым резидентом согласно п. 8 ст. 246.2 НК РФ, если оно не будет соответствовать критериям, установленным п. 6 ст. 246.2 НК РФ?
Ответ ФНС: «если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения, предусмотренное пунктом 8 статьи 246.2 НК РФ право самостоятельно признать себя налоговым резидентом Российской Федерации распространяется на любые иностранные организации (в том числе не указанные в пункте 6 статьи 246.2 Кодекса)…»
http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=home#doc/QUEST/171644/0/0
🇺🇸#США Использование иностранных юрисдикций американскими корпорациями https://itep.org/offshoreshellgames2017/
ITEP
Offshore Shell Games 2017
This study explores how in 2016 Fortune 500 companies used tax haven subsidiaries to avoid paying taxes on much of their income. It reveals that tax haven use is now standard practice among the Fortune 500 and that a handful of the country’s biggest corporations…
"НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ТРАНСГРАНИЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ" Обзор 2017 года от известной нидерландской фирмы Loyens & Loeff http://www.sorainen.com/UserFiles/File/Publications/Taxation_of_crossborder_investments_in_and_from_CEE_countries_2017.PDF Качаем-читаем-используем👍
🇨🇾 #Кипр
Cyprus is a financial centre that hosts more than 14,000 offshore firms, at least 12,000 of which have no physical presence on the island.
https://euobserver.com/justice/139688
Cyprus is a financial centre that hosts more than 14,000 offshore firms, at least 12,000 of which have no physical presence on the island.
https://euobserver.com/justice/139688
Euobserver
Cyprus defends reputation on Russia money laundering
It said a four-year probe into a high-level Russian case was "open and ongoing", amid calls in the UK to downgrade its international rating.
🇬🇧 #Великобритания
Companies House не несёт обязательств по противодействию отмыванию денежных средств, как это предписано регистраторам.
http://www.mirror.co.uk/news/uk-news/new-companies-dodge-money-laundering-11428334
Companies House не несёт обязательств по противодействию отмыванию денежных средств, как это предписано регистраторам.
http://www.mirror.co.uk/news/uk-news/new-companies-dodge-money-laundering-11428334
mirror
Wave of new companies dodge money laundering law, despite Tory pledges to crack down on the crime
Critics say anyone with £12 can set up a firm with false names and addresses because Companies House is not covered by the rules that came in this summer
🇷🇺 #Россия
Необоснованная налоговая выгода с умыслом (штраф 40%)
Определение Верховного Суда РФ от 05.10.2017 N 306-КГ17-13929 по делу № А55-18894/2016, АО "СМАРТС"
Согласно материалам дела в мае 2011 г. АО "СМАРТС" внесло пятьдесят акций общества "Волгоград-GSM" балансовой стоимостью 50 000 руб. в уставный капитал кипрской дочерней компании. Данные акции в августе 2011 года кипрской компанией проданы обществу «Ростелеком» за 2 327 839 660 руб.
Инспекция указала на то, что полученный кипрской компанией доход от продажи обществу «Ростелеком» акций общества «Волгоград-GSM» в сумме 2 327 839 660 руб. фактически был возвращен налогоплательщику путем оказания в 2013 г. безвозвратной финансовой помощи (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ), выдачи председателю СД СМАРТС процентных займов и перечисления на счет СМАРТС денежных сумм транзитом через взаимозависимых лиц.
По результатам налоговой проверки инспекция пришла к выводу о занижении обществом налоговой базы по налогу на прибыль в результате неотражения в 2011 г. дохода от выбытия ценных бумаг на сумму более 2 млрд руб. Налоговый орган исходил из того, что увеличение уставного капитала дочерней кипрской компании произведено не с намерением получения дивидендов от деятельности организации, а для продажи акций дочерних организаций с целью ухода от налогообложения налога на прибыль.
Признавая выводы налогового органа обоснованными, суды установили со ссылкой на Постановление 53, что вклад в УК кипрской компании носил не инвестиционный, а целевой характер, отсутствует деловая цель.
Кипрская компания создана как искусственная организация, формально участвующая в сделках, в отсутствие штатного персонала; деятельность организации в 2010-2013 г.г. была убыточной; все операции за все время своей деятельности иностранная компания осуществляла только с лицами, являющимися взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику; все сделки, осуществленные этой организацией, являются скрытыми сделками самого заявителя в целях ухода от налогообложения.
Таким образом, действия общества фактически привели к сокрытию налоговой базы налогоплательщика при реализации ценных бумаг и выводу прибыли в офшорную зону (Республика Кипр).
В связи с тем, что доказан умысел, штраф за неуплату налога составил 40%.
http://kad.arbitr.ru/Card/b01612e6-a70d-412a-81fc-2419b4891189
Необоснованная налоговая выгода с умыслом (штраф 40%)
Определение Верховного Суда РФ от 05.10.2017 N 306-КГ17-13929 по делу № А55-18894/2016, АО "СМАРТС"
Согласно материалам дела в мае 2011 г. АО "СМАРТС" внесло пятьдесят акций общества "Волгоград-GSM" балансовой стоимостью 50 000 руб. в уставный капитал кипрской дочерней компании. Данные акции в августе 2011 года кипрской компанией проданы обществу «Ростелеком» за 2 327 839 660 руб.
Инспекция указала на то, что полученный кипрской компанией доход от продажи обществу «Ростелеком» акций общества «Волгоград-GSM» в сумме 2 327 839 660 руб. фактически был возвращен налогоплательщику путем оказания в 2013 г. безвозвратной финансовой помощи (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ), выдачи председателю СД СМАРТС процентных займов и перечисления на счет СМАРТС денежных сумм транзитом через взаимозависимых лиц.
По результатам налоговой проверки инспекция пришла к выводу о занижении обществом налоговой базы по налогу на прибыль в результате неотражения в 2011 г. дохода от выбытия ценных бумаг на сумму более 2 млрд руб. Налоговый орган исходил из того, что увеличение уставного капитала дочерней кипрской компании произведено не с намерением получения дивидендов от деятельности организации, а для продажи акций дочерних организаций с целью ухода от налогообложения налога на прибыль.
Признавая выводы налогового органа обоснованными, суды установили со ссылкой на Постановление 53, что вклад в УК кипрской компании носил не инвестиционный, а целевой характер, отсутствует деловая цель.
Кипрская компания создана как искусственная организация, формально участвующая в сделках, в отсутствие штатного персонала; деятельность организации в 2010-2013 г.г. была убыточной; все операции за все время своей деятельности иностранная компания осуществляла только с лицами, являющимися взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику; все сделки, осуществленные этой организацией, являются скрытыми сделками самого заявителя в целях ухода от налогообложения.
Таким образом, действия общества фактически привели к сокрытию налоговой базы налогоплательщика при реализации ценных бумаг и выводу прибыли в офшорную зону (Республика Кипр).
В связи с тем, что доказан умысел, штраф за неуплату налога составил 40%.
http://kad.arbitr.ru/Card/b01612e6-a70d-412a-81fc-2419b4891189
🇺🇸 #США #Манафорт
Обвинён в уклонении от налогообложения и отмывании денежных средств https://www.bloomberg.com/news/articles/2017-10-30/trump-s-ex-campaign-chairman-manafort-told-to-surrender-to-u-s
Обвинён в уклонении от налогообложения и отмывании денежных средств https://www.bloomberg.com/news/articles/2017-10-30/trump-s-ex-campaign-chairman-manafort-told-to-surrender-to-u-s
Bloomberg.com
Three Trump Associates Charged in Russia Collusion Probe
The federal investigation into whether President Donald Trump’s campaign colluded with Russia took a major turn Monday as authorities charged three people -- a former campaign chief, his associate and an ex-foreign policy adviser -- with crimes including…
Текст обвинения https://www.justice.gov/file/1007271/download Обратите внимание, что установлены все переводы и размеры сумм.
🇦🇩#Андорра
http://m.dw.com/ru/%D0%B0%D0%BD%D0%B4%D0%BE%D1%80%D1%80%D0%B0-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%89%D0%B0%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%8F-%D1%81-%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B9-%D1%82%D0%B0%D0%B9%D0%BD%D0%BE%D0%B9/a-41166566
http://m.dw.com/ru/%D0%B0%D0%BD%D0%B4%D0%BE%D1%80%D1%80%D0%B0-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%89%D0%B0%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%8F-%D1%81-%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B9-%D1%82%D0%B0%D0%B9%D0%BD%D0%BE%D0%B9/a-41166566
DW.COM
Андорра прощается с банковской тайной | Европа и европейцы: новости и аналитика | DW | 31.10.2017
В 2018 году княжество Андорра отменит банковскую тайну и сделает достоянием гласности списки вкладчиков своих банков, среди которых немало россиян. Детали - у DW.
🇺🇸 #США ОФИЦИАЛЬНЫЕ РАЗЪЯСНЕНИЯ #OFAC https://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/Programs/Pages/caatsa.aspx
🇳🇿 #НоваяЗеландия
Противодействие отмыванию
В полицию будет сообщаться информация о любых операциях с наличными свыше 10,000.00 долларов.
http://www.nzherald.co.nz/business/news/article.cfm?c_id=3&objectid=11939347
Противодействие отмыванию
В полицию будет сообщаться информация о любых операциях с наличными свыше 10,000.00 долларов.
http://www.nzherald.co.nz/business/news/article.cfm?c_id=3&objectid=11939347
NZ Herald
Banks given grace period for new money laundering laws
Banking industry getting breathing room to adhere to new dirty-money rules.
🇺🇸 #EB5 ОСТОРОЖНО, ИНВЕСТИЦИИ http://www.forbes.ru/biznes/352347-zavetnaya-grinkarta-kak-investirovat-v-ssha-i-ne-poteryat-vse-dengi
Forbes.ru
Заветная гринкарта. Как инвестировать в США и не потерять все деньги
Серия скандалов, разразившихся за последние несколько лет вокруг индустрии EB5, обнажила недостатки существующей системы получения гринкарт в обмен на инвестиции
🇬🇧 #Великобритания
Лейбористы перевозбудились регистрацией на острове Мэн 957 бизнес-джетов http://google.com/newsstand/s/CBIwuKWq4zY
Лейбористы перевозбудились регистрацией на острове Мэн 957 бизнес-джетов http://google.com/newsstand/s/CBIwuKWq4zY
Google Play Newsstand
Jeremy Corbyn confronts Theresa May about private jet owners dodging tax in Isle of Man
A new scandal allowing hundreds of private jet owners to dodge tax by funnelling purchases through the Isle of Man must be investigated, Jeremy Corbyn says. The Labour leader confronted Theresa May over claims that a staggering 957 business jets had been…