👆добавили в сообщение ссылку на официальное письмо ФНС России про изменения в ФФД в связи со ставками 5 и 7%.

(сам текст из этого письма мы публиковали в канале 2 недели назад)

#фнс #ккт #чек #бсо #тег
@ofd24

Минфин уточнил, должны ли гостиницы отражать сумму туристического налога в кассовом чеке

В своем письме от 04.10.2024 № 03-05-08/96119 ведомство напоминает, что с 1 января 2025 года налогоплательщиками туристического налога будут признаны организации, оказывающие услуги по временному проживанию в средствах размещения, включенных в реестр классифицированных средств размещения.

На основании положений пункта 1 статьи 418.7 НК РФ в расчетных документах сумма туристического налога должна выделяться отдельной строкой.

Из положений пункта 1 статьи 418.4 и пункта 1 статьи 418.7 НК РФ следует, что сумма туристического налога является частью стоимости услуги по временному проживанию и подлежит выделению в расчетных документах лица, приобретающего услугу.

Вместе с тем, согласно статье 1.1 закона о ККТ (от 22.05.2003 № 54-ФЗ) кассовый чек представляет собой первичный учетный документ.

Учитывая изложенное, отражение суммы туристического налога в кассовом чеке не требуется.

#минфин #ккт #налог #чек #туризм
@ofd24

⚡️ Рекомендации ФНС России в связи с массовыми жалобами от покупателей о плохой читаемости обязательных реквизитов кассовых чеков, а также в связи с появлением технической возможности на моделях ККТ одновременно не печатать кассовый чек на бумажном носителе, отключая печатающий механизм ККТ, и не заполнять абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя для последующего направления электронного кассового чека покупателю

1. ФНС России рекомендует изготовителям ККТ привести в соответствие программное обеспечение ККТ, позволяющее для пользователей ККТ осуществлять печать обязательных реквизитов с параметрами высоты символов (строчные буквы) не менее 2 мм, интервалом между строками символов не менее 0,5 мм, контрастностью символов не менее 40 %.

2. Пользователям ККТ предлагается использовать для достижения контрастности символов не менее 40 % качественную бумагу, рекомендованную изготовителем ККТ на данную модель ККТ.

3. ФНС России рекомендует изготовителям ККТ привести программное обеспечение ККТ в соответствие с нормами Федерального закона No 54-ФЗ, исключая возможность для пользователя ККТ одновременно отключать печатающий механизм ККТ, не печатать кассовый чек на бумажном носителе и не заполнять абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя для последующего направления электронного кассового чека покупателю.

Подробности в письме ФНС России от 7.11.2024 № АБ-4-20/12720@ (прилагается).

#фнс #ккт #чек #печать #шрифт #54фз #фз54
@ofd24

Где удобнее хранить электронные кассовые чеки

ФНС России напоминает, что кассовый чек – документ, который подтверждает факт приобретения товара или услуги между продавцом и покупателем. Он выдается на бумаге и/или направляется покупателю в электронной форме. При корректном оформлении последняя имеет такую же юридическую силу, что и бумажная и также служит подтверждением расчета.

Для удобного получения и хранения электронных кассовых чеков ФНС России разработала специальный бесплатный сервис для покупателей - «Мои чеки онлайн». Он отображает и хранит данные о чеках:

• которые покупатель получил при покупке товаров (работ, услуг);
• за онлайн-покупки;
• которые были отсканированы в бесплатном приложении «Проверка чеков».

Можно тут и самостоятельно добавлять чеки - для этого нужно отсканировать QR-код, и он отобразится в вашем общем списке чеков. Кроме того, содержащиеся в приложении чеки удобно предъявлять для возврата товаров или гарантийного обслуживания.

Хранить и получать кассовые чеки можно и в мобильном приложении «Проверка чеков».

Оно также позволяет проверить, передан ли чек в ФНС России. Для этого следует отсканировать QR-код или ввести его данные вручную и отправить запрос на проверку в ведомство. Результат отобразится на экране мобильного приложения. Оно также подсвечивает маркированные товары и позволяет узнать их статус в национальной системе маркировки. В случае некорректности или если чек не был выдан, пользователь может сообщить в ФНС России о нарушении.

Скачать мобильные приложения «Проверка чеков» и «Мои чеки онлайн» можно в магазинах приложений RuStore, AppGallery, Google Play и AppStore. Последний также доступен на официальном сайте ФНС России по ссылке.

#фнс #чек #мчо #мппч
@ofd24

О применении ККТ и формировании кассовых чеков (БСО) при реализации подарочной карты (сертификата) принципала и расчете за товары (работы, услуги) с ее использованием, в том числе агентом

Реализация подарочной карты (сертификата) принципала по сути является авансом за товары (работы, услуги), которые будут приобретаться покупателями (клиентами) в будущем, и, соответственно, в момент такой реализации требуется применение ККТ.

При этом кассовый чек, сформированный пользователем ККТ, должен содержать признак способа расчета (тег 1214) "аванс".

В момент осуществления расчета за товары (работы, услуги) с предъявлением покупателем (клиентом) подарочной карты (сертификата) кассовый чек, сформированный пользователем ККТ, должен содержать признак способа расчета "полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета".

В соответствии с приказом ФНС России («..о ФД и ФФД..») в случае, если расчеты осуществляются агентом, кассовый чек должен содержать реквизиты "признак агента" (тег 1057) либо реквизит "признак агента по предмету расчета" (тег 1222) и реквизит "данные агента" (тег 1223), а также реквизиты "данные поставщика" (тег 1224) и "ИНН поставщика" (тег 1226), значения которых, а также основания для включения в состав кассового чека (бланка строгой отчетности) и присвоения соответствующих значений определены в Приложении N 2 к приказу ФНС России.

Письмо Минфина России № 30-01-11/67980 от 22.07.2024

#минфин #ккт #чек #ффд #сертификат #тег
@ofd24

Минфин снова решил напомнить про нюансы применения ККТ при туристическом налоге

Контрольно-кассовую технику (ККТ) применяют организации и ИП при осуществлении расчетов (п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, далее – Закон № 54-ФЗ).

Под расчетами понимаются, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги (ст. 1.1 Закон № 54-ФЗ).

При этом сумма туристического налога не является обязательным или дополнительным реквизитом кассового чека, выдаваемого (направляемого) покупателям (клиентам) при осуществлении расчетов (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ, приказ ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

Таким образом, при уплате туристического налога отдельный чек не выдается. Кроме того, в чеке на услуги гостиницы сумма турналога отдельно не выделяется.

Письмо Минфина России от 17.10.2024 № 03-05-08/10057

#минфин #ккт #туризм #налог #чек
@ofd24

ФНС России внесла изменения в форматы фискальных документов для отражения НДС при УСН

Соответствующий приказ ФНС России от 15.11.2024 № ЕД-7-20/1038@ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации (зарегистрирован 16.12.2024, опубликован на портале 17.12.2024).

Напомним, действующий перечень дополнительных реквизитов и форматы фискальных документов, обязательных к использованию, утверждены приказом от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ (с изменениями и дополнениями).

Вместе с тем, с 1 января 2025 года организации и ИП, применяющие УСН, станут плательщиками НДС и получат право платить этот налог, в том числе  по пониженным ставкам 5% или 7%.

При этом действующие форматы фискальных документов пока не предусматривают реквизитов для указания новых ставок НДС.

В связи с этим, ФНС дополнила перечень реквизитов фискальных документов такими реквизитами как:
• «Суммы НДС чека» (тег 1115);
• «Сумма НДС чека» (тег 1119);
• «Сумма НДС» (тег 1120).

Также поправки устанавливают, что реквизит «Ставка НДС» (тег 1199) может принимать, в том числе значения 7 (НДС 5%), 8 (НДС 7%), 9 (НДС 5/105) и 10 (НДС 7/107).

Поправки в форматы фискальных документов вступят в силу с 1 января 2025 года.

#ффд #фнс #ккт #чек #ндс #нпа
@ofd24

Как упрощенцам отражать новые ставки НДС в кассовых чеках с 2025 года?

Видео от 1С.

#ккт #ндс #1с #чек #фдд #тег
@ofd24

ФНС России опубликовала методические рекомендации по исправлению ошибок (нарушений) при работе с ККТ

В документе описан порядок исправления логических ошибок, принципы проведения коррекции для версии ФФД 1.05, 1.1 и 1.2, карантин чеков, и другие ситуации (с примерами).

Методические рекомендации по исправлению ошибок (нарушений) при
осуществлении расчетов

#фнс #ккт #методика #чек #тег #ффд #ошибка #карантин
@ofd24

ФНС России напоминает: с 1 марта при оказании услуг общественного питания кассовый чек на бумажном носителе необходимо будет выдать клиенту до момента расчета

Изменения в порядок применения контрольно-кассовой техники внесены Федеральным законом от 08.08.2024 №274-ФЗ и вступят в силу с 1 марта 2025 года.

Законом №274-ФЗ внесен новый пункт 5.11 в статью 1.2 закона от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Согласно этому пункту при расчетах за оказание услуг общественного питания пользователь контрольно-кассовой техники после получения согласия клиента совершить такой расчет должен отпечатать кассовый чек на бумажном носителе и выдать его клиенту до момента расчета.

При этом кассовый чек будет подтверждать предстоящий прием денежных средств за оказание услуг общественного питания.

Таким образом, законодательство о применении контрольно-кассовой техники требует применения ККТ и выдачу кассового чека в момент, когда клиент просит его рассчитать.

Также рестораторам разрешили при подобных расчетах размещать кассу на месте хранения наличных денег, то есть, официанту можно не носить кассу с собой к гостям, ККТ может находиться рядом с денежным ящиком.

#фнс #ккт #общепит #чек
@ofd24

Можно ли принять к вычету НДС по кассовому чеку?

По мнению Минфина России, при покупках через подотчетных лиц принять к вычету входной НДС можно только при наличии счета-фактуры.

Использовать для подтверждения вычета чек ККТ в такой ситуации нельзя (письма от 31.08.2022 № 03-07-11/84844 и от 13.08.2018 № 03-07-11/57127).

Однако у судей иной взгляд.

Арбитражный суд Уральского округа подтвердил, что НДС, уплаченный подотчетными лицами при приобретении ГСМ, можно принять к вычету именно на основании кассового чека, но при условии, что в нем есть следующие данные:

• наименование организации-продавца (АЗС);
• ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) организации-продавца;
• номер кассового аппарата;
• номер и дата выдачи чека;
• стоимость ГСМ с выделением НДС отдельной строкой, т. к. многие АЗС находятся на упрощенной системе налогообложения, в таких случаях стоимость ГСМ не включает в себя НДС;
• марка, количество ГСМ и цена за единицу.

Также потребуются документы, подтверждающие использование приобретенных ГСМ в облагаемой НДС деятельности. Это могут быть акты о списании материальных запасов, карточки учета работы грузового транспорта и т. п.

Документ: постановление Арбитражного суда Уральского округа от 14.01.2025 № Ф09-6901/24 по делу № А34-5986/2020

#суд #ндс #чек #гсм
@ofd24

Минфин России: что указывать в кассовом чеке, если медицинская организация оказывает комплекс услуг?

Организации и предприниматели, которые осуществляют расчеты за товары (работы, услуги), должны применять онлайн-кассу (кроме установленных законом случаев) и оформлять кассовый чек (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

В кассовом чеке должно быть наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг можно определить в момент оплаты), а также их количество и цена (в рублях) за единицу с учетом скидок и наценок и др.

Поэтому при расчете за услуги в кассовом чеке необходимо указать каждую услугу отдельно. При этом если комплекс услуг составляет отдельный продукт с собственной ценой, то в кассовом чеке можно указать такой продукт без детализации входящих в него услуг.

Письмо Минфина России от 18.11.2024 № 03-03-06/1/114196

#чек #ккт #медуслуги #комплекс #номенклатура
@ofd24

⚡️ФНС России опубликовала на своем сайте рекомендации по формированию кассовых чеков на предприятиях общественного питания с 01.03.2025

#фнс #ккт #чек #общепит
@ofd24

Минфин: кассовые и товарные чеки могут являться контрактами. Устной формы быть не может

Минфин в информационном письме разъяснил вопросы заключения контракта в письменной форме по закону 44-ФЗ. На сайте ведомства сказано, что документ содержит позицию Министерства о форме заключения контракта, в том числе в отдельных случаях закупок у единственного поставщика.

Основные тезисы:

1. Контракт — это договор, заключенный в письменной форме. При этом в отдельных случаях закупок у единственного поставщика контракт может быть заключен в простой письменной форме в соответствии с ГК РФ. Таким образом устная форма контракта исключена.

2. Кассовые и товарные чеки в случае розничной купли-продажи при закупке у единственного поставщика являются контрактами в простой письменной форме. Они должны содержать идентификационный код закупки, который заказчик указывает самостоятельно.

3. Заказчик может закупать через подотчетное лицо путем выдачи ему наличных на расходы в рамках деятельности заказчика. В этом случае приложенный к авансовому отчету подотчетного лица документ, подтверждающий совершенные им соответствующие расходы, тоже является контрактом, заключенным в простой письменной форме.

#минфин #контракт #закупки #чек
@ofd24

Что делать, если кассовый чек сформирован на неверную сумму

Если пользователь кассы ошибся при выдаче чека, например, указал неверную сумму, или по какой-то причине в момент расчета вообще не применил кассу, то он обязан сформировать чек коррекции. Таковы требования закона № 54-ФЗ.

Чтобы не допускать ошибок при оформлении кассового чека коррекции, в том числе при применении различных версий форматов фискальных документов, ФНС России выпустила методические рекомендации по исправлению ошибок (нарушений) при расчётах.

Согласно этим методическим рекомендациям, если ККТ не была применена, формируется кассовый чек коррекции. Если же речь идет об исправлении допущенной ошибки в ранее сформированном кассовом чеке (включая неверную сумму расчета), то пользователю ККТ необходимо первоначально сформировать обратный кассовый чек коррекции, содержащий неверную сумму расчета, а затем — правильный кассовый чек коррекции.

#ккт #фнс #чек #коррекция #ошибки
@ofd24