‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Может ли быть директор/сотрудник государственного учреждения культуры самозанятым?

🔸 Самозанятые граждане вправе совмещать деятельность на этом спецрежиме с работой по трудовому договору. Налогом на профессиональный доход будут облагать доходы только от переведенных на этот спецрежим видов деятельности (п. 1 ст. 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). А с заработной платы по трудовому договору работодатель будет платить НДФЛ и страховые взносы в общем порядке (подп. 8 п. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

🔹 При этом после расторжения трудового договора нужно ждать два года, чтобы работать как самозанятый с бывшим работодателем. При этом для муниципальных служащих нужно также учитывать особенности, прописанные в муниципальных нормативно-правовых актах вашего муниципального образования.

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Предприниматель, применяющий НПД - режим самозанятости, хочет перейти на УСН, так как видит перспективы в расширении своего дела. Можно ли перейти с НПД на УСН в середине года?

🔸 Законом предусмотрено, что переход на УСН с любой другой системы налогообложения возможен только со следующего календарного года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). По собственному желанию в любое время года ИП на НПД может перейти на общую систему налогообложения. В этом случае предприниматель снимается с учета в приложении «Мой налог» и автоматически становится плательщиком ОСНО. Однако необходимо знать, что общая система подразумевает самую большую налоговую нагрузку среди всех режимов. Как же тогда быть, если нужно сейчас, а с ОСНО ИП работать будет невыгодно?

🔸 Если ИП теряет право на НПД, то у него есть 20 дней на то, чтобы подать уведомление о выбранной системе налогообложения, в том числе УСН.

Критерии потери права на НПД:
🔹доходы с начала года превышают 2,4 млн рублей,
🔹трудоустройство сотрудников,
🔹сотрудничество с действующим или бывшим работодателем,
🔹перепродажа чужих товаров,
🔹продажа подакцизных товаров,
🔹добыча полезных ископаемых,
🔹работа комиссионером, агентом,
🔹оказание услуг курьера со своей кассой.

➡️ Одно из этих условия становится поводом для подачи в налоговую уведомления о переходе на УСН с НПД. Срок - 20 календарных дней со дня нарушения режима НПД. ИП считается перешедшим на УСН со дня снятия с учета в качестве самозанятого.

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Можно ли совмещать ИП и самозанятость?

🔸 Можно, но есть нюансы. Запрещается:
🔹 совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами (УСН, ЕНВД и ЕСХН);
🔹нанимать сотрудников и не перепродавать товары не собственного производства;
🔹 нарушать лимит доходов в 2,4 млн руб. в год (при превышении лимита налоговая уведомит о прекращении статуса самозанятого).

Важно помнить:
🔹 Расходы на изготовление продукции не уменьшают доход
🔹 Доходом считается вся сумма поступлений от реализации
🔹 Необходимо вести раздельный учет доходов и расходов при ведении предпринимательской деятельности

🔸Отказ от спецрежимов нужно оформить в течение месяца после регистрации в качестве плательщика НПД. Уведомление об отказе подается в налоговую инспекцию.

🔸 При переходе на самозанятость можно сохранить расчетный счет и статус ИП. ИП, применяющие НПД не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. Также они не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента и не признаются плательщиками страховых взносов за этот период.

#Памятка

‼️ #Объясняем: Могут ли самозанятые нанимать сотрудников?

🔸 Самозанятый не должен нанимать работников по трудовому договору. В противном случае он потеряет право на льготный налоговый режим.

🔹Однако закон не запрещает самозанятым привлекать помощников по договору подряда или оказания услуг. Поэтому самозанятые могут при ведении своего бизнеса пользоваться услугами исполнителей — ИП, самозанятых без статуса ИП или обычных людей.

🔸 При этом важно, чтобы договоры не маскировали трудовые отношения. Если в договоре будут одинаковые выплаты каждый месяц, налоговая инспекция посчитает, что это фактически трудовые отношения.

🔹 Кроме того, нужно внимательно относиться к заключению гражданско-правовых договоров. При выполнении работ на постоянной основе и соблюдении определённого режима проверяющие могут переквалифицировать такой договор в трудовой. Это чревато потерей статуса плательщика НПД и доначислением налогов и страховых взносов.

#Памятка

‼️ #Объясняем: Могут ли стать самозанятыми участники ООО?

🔸 Да, участники ООО могут стать самозанятыми. Налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) не содержит ограничений на его применение лицами, которые являются учредителями или участниками организаций, в том числе ООО.

🔹 При этом владелец ООО не может оказывать услуги самозанятого своей же компании.

🔸 Однако стоит учитывать, что если учредитель ООО в качестве самозанятого занимается той же деятельностью, что и его компания, или иной деятельностью, неразрывно связанной с деятельностью фирмы, возникают налоговые риски. Если же ООО и самозанятый ведут разные виды деятельности, которые не связаны между собой, риски претензий будут минимальны.

🔹 Также важно соблюдать общее ограничение по объёму годового дохода — он не должен превысить 2,4 млн руб.. После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения.

#Памятка

‼️ #Объясняем: Есть ли ограничения по месячному доходу самозанятых?

🔸 Самозанятые граждане используют специальный налоговый режим, который предполагает уплату налога на профессиональный доход. Одна из ключевых особенностей этого режима заключается в лимите по годовому доходу, который составляет 2,4 миллиона рублей.

Основные моменты, касающиеся дохода самозанятых:

🔹 Годовой лимит: Как уже упоминалось, самозанятые могут за год зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей. Этот лимит действует для всех самозанятых, независимо от их сферы деятельности.
Помесячные доходы: Хотя не существует строгого помесячного лимита, необходимо следить за общим доходом за год. То есть самозанятый может зарабатывать больше 200 тысяч рублей в месяц, но общий доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.

🔹 Налогообложение: Самозанятые уплачивают налоги на доход в размере 4% на доходы от физических лиц и 6% — на доходы от юридических лиц. Налог уплачивается по итогам квартала.

🔹 Регистрация: Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в качестве такового через специальное мобильное приложение или через сайт налоговой службы. При регистрации необходимо указать информацию о своей деятельности и начать фиксировать доходы.

🔹 Превышение лимита: Если самозанятый превышает лимит в 2,4 миллиона рублей в год, он потеряет статус самозанятого и будет обязан перейти на общую систему налогообложения. В таком случае ему нужно будет уплачивать налоги в соответствии с общей системой, что может включать уплату НДС и страховых взносов.
Таким образом, несмотря на то что конкретного лимита по доходу в месяц нет, он непосредственно влияет на общий доход за год, и самозанятые должны быть внимательны к этому аспекту в своей финансовой деятельности.

#Памятка

#Объясняем: Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику?

🔸 Нет. Для самозанятых, обязанность использовать контрольно-кассовую технику отсутствует.

🔹 Согласно статье 2 Федерального закона "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" от 22.05.2003 N 54-ФЗ: Контрольно-кассовая техника не применяется индивидуальными предпринимателями, применяющими специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в отношении доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.

🔸Однако самозанятые должны оформлять чеки через мобильное приложение «Мой налог», чтобы выдавать их покупателям и передавать сведения о расчётах в ИФНС. При желании можно выдавать покупателю кассовый чек дополнительно к чеку из приложения «Мой налог».

🔹 В случае потери статуса лица, использующего специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", например, в случае превышения дохода суммы в 2,4 млн. рублей в год, такое лицо, уже как индивидуальный предприниматель обязано использовать контрольно-кассовую технику.

#Памятка

❓ #Объясняем: Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью?

🔸 Да, совмещение работы по трудовому договору с самозанятостью в России возможно и является довольно распространённой практикой. Однако, при этом следует учитывать несколько важных аспектов.

📋 Права и обязательства по трудовому договору

🔸 При работе по трудовому договору у вас есть определенные права и обязанности, регулируемые Трудовым кодексом РФ. Это включает в себя:

🔹 Регулярную заработную плату: вам должны выплачивать зарплату в установленные сроки.
🔹 Социальные гарантии: например, оплачиваемый отпуск, больничные листы и прочие гарантии.
🔹 Дисциплинарные обязательства: вы обязаны следовать указаниям работодателя и выполнять свои трудовые функции.

📋 Самозанятость

🔸 Самозанятость предполагает ведение собственного дела и получение доходов от оказания услуг или продажи товаров. Для этого необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговых органах. Основные моменты:

🔹Упрощённая система налогообложения: самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), ставка которого составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами.
🔹 Отсутствие необходимости в ведении полноценного бухгалтерского учёта.

☑️ Совмещение видов деятельности

Совмещение работы по трудовому договору и самозанятости позволяет разнообразить источники дохода. Однако, для этого важно учитывать следующие пункты:

🔹Часы работы: убедитесь, что самозанятость не мешает выполнению обязанностей на основной работе. Оптимально, если вы будете работать как самозанятый в свободное от основной работы время.
🔹Конфликт интересов: убедитесь, что ваши дополнительные доходы не конфликтуют с интересами основного работодателя, особенно если предоставляемые вами услуги могут затрагивать его бизнес.

❗️ Важно помнить, что нельзя в качестве самозанятого сотрудничать с нынешним, а также бывшим работодателем, если с момента прекращения трудовых отношений прошло менее двух лет.

❗️ Если вы работаете на государственной или муниципальной службе, применять самозанятость можно только для доходов от сдачи жилья в аренду.

🔹 Налогообложение
Не забывайте, что доходы от самозанятости и заработная плата по трудовому договору будут облагаться налогами отдельно. Следовательно, вам необходимо правильно вести учет своих доходов и уплачивать налоги в соответствии с законодательством.

➡️ Таким образом, совмещение работы по трудовому договору с самозанятостью – это вполне осуществимая задача, если вы будете внимательно следить за выполнением обязательств по обоим направлениям. Убедитесь, что это не приведет к конфликту интересов и соблюдайте все нормативные требования.

#Памятка

#Объясняем: Оплачивается ли больничный самозанятым?

🔸 В России самозанятые граждане, работающие на основе налогового режима «Самозанятые», не имеют права на оплачиваемый больничный лист в традиционном понимании. Это связано с тем, что самозанятые не являются работниками организаций или индивидуальными предпринимателями, которые обязаны уплачивать взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) и пенсии.

🔹 Статус самозанятого имеет следующие особенности:

➡️ Отсутствие обязательных взносов: Самозанятые физические лица платят налог на профессиональный доход, но не обязаны уплачивать взносы в Фонд обязательного медицинского страхования. Именно из-за этого они не могут получать выплаты из социальных фондов, включая оплату больничного.

➡️ Финансовая поддержка: В случае болезни самозанятые могут рассчитывать только на собственные сбережения или другие формы финансовой поддержки. Они могут использовать средства, накопленные за период работы, чтобы покрыть свои расходы на время болезни.

➡️ Недостаток защиты: Самозанятые часто сталкиваются с риском финансовых потерь из-за невозможности работать в случае болезни. Это делает их менее защищёнными по сравнению с работниками компаний, которые могут рассчитывать на оплачиваемые больничные.

✅ Возможные решения:

🔸 Одним из вариантов выхода из такой ситуации может быть добровольное медицинское страхование (ДМС) для самозанятых — это полис, который обеспечивает финансовую защиту на период нетрудоспособности. Однако условия таких полисов могут варьироваться, поэтому их нужно выбирать тщательно.

🔹 Таким образом, самозанятым не положены пособия по временной нетрудоспособности в случае болезни, и им следует учитывать этот фактор при планировании своей финансовой безопасности.

#Памятка

#Объясняем: Сохранится ли статус инвалида, если человек оформится в качестве самозанятого?

🔸 Основанием для компенсаций является наличие инвалидности, которое не зависит от трудовой деятельности человека (наличия или отсутствия работы).

🔸 Статус инвалида сохраняется независимо от того, оформляется ли человек как самозанятый. Однако стоит учитывать несколько важных моментов:

◼️ 1.Правила получения пособий и льгот:
Статус инвалида дает право на различные социальные льготы и пособия. Основанием для компенсаций является наличие инвалидности, которое не зависит от трудовой деятельности человека (наличия или отсутствия работы).

◼️ 2. Документация:
При регистрации в качестве самозанятого вам понадобиться данные паспорта, ИНН и СНИЛС. Иные документы для регистрации не используются.

◼️ 3. Финансовая отчетность:
Самозанятые обязаны вести учёт своих доходов и уплачивать налог на профессиональный доход.

◼️4. Консультации:
Рекомендуется проконсультироваться с юристом или специалистом в области социального обеспечения, чтобы понять, как ваше новое положение может повлиять на действующие льготы и пособия. Это поможет избежать неожиданных последствий.
.
#Памятка

‼️​Закрывающие документы от самозанятого

🔸Компаниям выгодно работать с самозанятыми: расходы можно принять к учету, налоги с вознаграждения платит сам исполнитель. Какие документы надо получить от плательщика НПД, чтобы не было споров с налоговой?

🔹Чек — основной подтверждающий документ от самозанятого
Плательщик НПД обязан выдать чек после получения вознаграждения (ст. 14 закона от 27.11.2018 №422-ФЗ). Сроки выставления чека зависит от того, как проведена оплата по договору ГПХ:
- наличными — в момент расчета;
- безналичными — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем поступления денег на счёт.

🔸ФНС утверждает, что чека будет достаточно для подтверждения расходов (письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Другие документы, такие как акт, оформлять не обязательно.

🔹При выставлении чека самозанятый указывает:
- Наименование товара, услуги или работы. Желательно прописать подробно, чтобы по чеку были видны все виды работ. Можно вносить несколько позиций одновременно. Например: разработка логотипа, создание сайта, наполнение разделов сайта.
- Дата и время платежа.
- Наименование (название компании или ФИО ИП) и ИНН заказчика.
- Сумма вознаграждения.

🔸Чек формируется в электронном виде. Его можно переслать по электронной почте, в мессенджеры или распечатать на бумаге и передать лично или направить с помощью Почты России.

#Памятка #Объясняем