‼️ Власти уточнили правила получения единого пособия для самозанятых родителей

🔸 Родители, применяющие специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход”, имеют право на получение единого пособия на детей. Однако существует ряд особенностей при его оформлении, о чем напоминает портал госуслуг.

🔹 Режим самозанятости доступен для широкого круга специалистов: репетиторов, нянь, мастеров различных профилей, дизайнеров, водителей, парикмахеров и других профессионалов.

🔸 Важно отметить, что статус самозанятого может иметь как один, так и оба родителя. При этом не обязательно сохранять этот статус на протяжении всего расчетного периода – достаточно иметь его хотя бы в отдельные месяцы. Доходы от самозанятости приравниваются к трудовым и подлежат проверке Социальным фондом России. При необходимости подтверждения доходов можно получить справку через приложение “Мой налог”.

🔸Особого внимания заслуживает правило учета доходов: если в расчетном периоде есть хотя бы один месяц с доходом от самозанятости, то правило нулевого дохода в остальные месяцы не применяется. Для получения пособия необходимо подтвердить минимальный доход в размере 4 МРОТ за год (89 760 рублей), который может складываться из различных источников: самозанятости, заработной платы, пенсии или стипендии.

🔹 Примечательно, что продолжительность регистрации в качестве самозанятого не влияет на установленный лимит в 4 МРОТ. При этом возможно снижение данного лимита в случаях, когда нулевой доход имеет объективное обоснование.

#Новости #Памятка #Самозанятые

‼️ Риски мошенничества при работе с предоплатой для самозанятых и способы их минимизации

🔸 Основные риски для самозанятого:
🔹Неоплата после выполнения работы: Клиент получает услугу/товар, но задерживает или отказывается от оплаты.
🔹Фальшивые платежные документы: Подделка квитанций, скриншотов переводов или уведомлений об оплате.
🔹Фишинг: Мошенники направляют ссылки на поддельные сайты для перевода предоплаты с целью кражи данных.
🔹Отказ от обязательств: Клиент требует вернуть предоплату, утверждая, что услуга не оказана, даже если работа выполнена.

🔸 Рекомендации по защите:
Проверка клиента:
🔹 Запросите контактные данные (телефон, email, соцсети) и проверьте их через открытые источники.
🔹 Изучите отзывы о клиенте, если он работает как юрлицо или ИП.
🔹 Для крупных сумм попросите паспортные данные или договор.

Частичная предоплата:
🔹 Берите 30-50% от суммы, чтобы снизить риски. Остаток — после выполнения работы. Например, если вы дизайнер берите 40% аванса за эскиз, остальное — после согласования.

Заключение договора:
🔹 Письменный договор. Укажите сроки, объем работ, условия предоплаты и порядок возврата.
🔹 Используйте шаблоны договоров из профессиональных сообществ или сервисов.

Безопасные способы оплаты:
🔹 Принимайте платежи через официальные системы (СБП, банковские переводы). Избегайте наличных и криптовалюты.
🔹 Проверяйте поступления на счет лично, не доверяйте скриншотам.

Документирование:
🔹 Сохраняйте все чеки, письма, переписку в мессенджерах. Фиксируйте этапы работы (например, отправляйте клиенту промежуточные результаты).
🔹 Используйте сервисы для самозанятых, чтобы автоматически фиксировать сделки.

Страхование рисков:
🔹 Подключите страхование профессиональной ответственности на случай судебных споров.

Осторожность с новыми клиентами:
🔹 Избегайте срочных сделок «без документов» — это частый признак мошенничества.

Юридическая поддержка:
🔹 При конфликтах обращайтесь в правоохранительные органы или к юристу.

🔸 Сохраняйте баланс между безопасностью и лояльностью. Постоянным клиентам можно предлагать гибкие условия, но для новых партнеров строго соблюдайте правила. Используйте профили в профессиональных сервисах — они помогают фильтровать мошенников и разрешать споры.

#Памятка #Объясняем

‼️ Самозанятые в России (плательщики налога на профессиональный доход — НПД) имеют ряд ограничений по видам деятельности

🔸Вот некоторые из них:

🔢Продажа подакцизных товаров

Самозанятые не могут заниматься реализацией подакцизных товаров. К ним относятся:

🔹 Алкогольная продукция (их продажа также требует лицензии и недоступна для самозанятых);
🔹 Табачные изделия;
🔹 Топливо (бензин, дизель и т.д.);
🔹Легковые автомобили и мотоциклы
🔹Некоторые другие товары (например, электронные сигареты).

Продажа подакцизных товаров требует специальных лицензий и связана с уплатой акцизов, что несовместимо с режимом НПД. Самозанятые не имеют права работать с такими товарами.

🔢 Адвокатская деятельность

Самозанятые не могут заниматься адвокатской деятельностью. Это связано с тем, что:

🔹Адвокаты обязаны быть членами адвокатской палаты
🔹 Адвокатская деятельность требует специального статуса и подчинения кодексу профессиональной этики;
🔹 Для работы адвокатом необходима регистрация в качестве ИП или юрлица, что противоречит статусу самозанятого.
🔹Самозанятые могут оказывать некоторые юридические услуги (например, консультации, составление документов).

Другие ограничения для самозанятых

🔢Торговля лекарственными препаратами;
🔢 Деятельность в сфере страхования;
🔢 Добыча и продажа полезных ископаемых;

И ряд других ограничений по видам деятельности.

➡️ Самозанятые могут

🔢Оказывать услуги (репетиторство, уборка, ремонт и т.д.);
🔢 Продавать товары собственного производства (не подакцизные);
🔢 Выполнять разовые работы по договорам.

Нарушение ограничений может привести к штрафам и потере статуса самозанятого.

#Объясняем #Памятка

🔸Организации и ИП на УСН, а также ИП, применяющие спецрежим НПД, вправе перейти на автоУСН с первого числа любого месяца текущего года. Об этом напоминают региональные инспекторы.

🔹Для перехода необходимо уведомить налоговый орган о переходе на автоУСН и об отказе от применения УСН или НПД не позднее последнего числа месяца, предшествующего месяцу, начиная с которого они переходят на автоУСН.

🔸Например, чтобы начать применять автоУСН с 1 апреля, то подать заявление об отказе от других систем налогообложения нужно до 31 марта.

🔹Обратите внимание, что налогоплательщики, перешедшие на автоУСН с начала календарного года (с 1 января), не вправе перейти на иной режим налогообложения до окончания календарного года, а перешедшие на автоУСН после начала календарного года (например, с 1 марта), не вправе перейти на иной режим в течение 12 календарных месяцев с даты начала применения данного спецрежима.

#Памятка

‼️ Налоговые последствия при переквалификации договоров в трудовые

🔸Налоговые последствия переквалификации договоров гражданско-правового характера (ГПХ) в трудовые в России включают комплекс финансовых и административных санкций для работодателей. Основные аспекты:

🔸1. Доначисление налогов и страховых взносoв
🔹 НДФЛ: При переквалификации выплаты по договору ГПХ признаются заработной платой. Работодатель обязан удержать и перечислить НДФЛ (13%) за весь период, когда отношения фактически носили трудовой характер, даже если ранее налог не уплачивался
🔹Страховые взносы: Начисляются взносы в СФР и ФФОМС (общая ставка — 30% от выплат).

🔸2. Штрафы и пени
🔹За неуплату налогов: Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ) + пени за каждый день просрочки .
🔹За нарушение трудового законодательства: Штраф по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ — до 100 тыс. руб. для юрлиц и до 20 тыс. руб. для должностных лиц

🔸3. Признаки, ведущие к переквалификации
Налоговые органы и суды учитывают следующие критерии:
🔹Регулярность выплат (ежемесячные переводы).
🔹Интеграция в рабочий процесс: соблюдение графика, использование оборудования работодателя, подчинение внутренним правилам .
🔹Отсутствие конкретного результата в договоре (акцент на процесс, а не на итог).
🔹Систематическое продление договоров с одними и теми же лицами

🔸4. Профилактика рисков
🔹Четкое оформление договоров ГПХ: Указание конкретного результата, отсутствие фиксированного графика, право привлекать субподрядчиков.
🔹Избегание «трудовых» признаков: Отказ от включения условий о должности, материальной ответственности, регулярных выплатах .
🔹Проверка самозанятых: Убедиться, что они не были сотрудниками компании в течение последних 2 лет и не занимаются запрещенными видами деятельности (например, перепродажей товаров) .

Переквалификация договоров ГПХ в трудовые влечет значительные финансовые потери для работодателей, включая доначисление налогов, штрафы и необходимость предоставления трудовых гарантий (отпуска, больничные). Риски усиливаются из-за использования ФНС скоринговых систем для выявления «подозрительных» схем . Для минимизации последствий важно исключить из договоров ГПХ признаки трудовых отношений и соблюдать требования законодательства к оформлению самозанятых и ИП.

#Памятка #Объясняем

‼️ Защита коммерческой тайны при подаче отчетности самозанятым

Для самозанятых защита коммерческой тайны при подаче отчетности требует особого внимания к передаваемой информации и соблюдения мер безопасности. Вот основные рекомендации:

🔸 1. Минимизация раскрытия конфиденциальных данных
🔹 В отчетности (через приложение «Мой налог») указывайте только обязательные сведения: сумму дохода, дату операции, общую категорию услуги (например, «консультация», «ремонт»). Избегайте детализации, которая может раскрыть коммерческую тайну
🔹 В чеках для клиентов также ограничьтесь общей формулировкой, без специфических терминов или уникальных методов работы.

🔸 2. Работа с клиентами и контрагентами
🔹 Заключайте соглашения о неразглашении с клиентами и партнерами, если передаете им конфиденциальную информацию.
🔹 В договорах на оказание услуг укажите пункт о сохранении коммерческой тайны и об ответственности за ее разглашение.

🔸3. Безопасное хранение документов
🔹 Первичные документы (акты, накладные) с деталями сделок храните в защищенном месте - например, в сейфе или зашифрованном электронном хранилище.
🔹 Используйте шифрование и пароли для электронных файлов. Регулярно создавайте резервные копии.

🔸 4. Защита цифровых каналов
🔹 Убедитесь, что приложение «Мой налог» и устройства, с которых вы работаете, защищены: обновляйте ПО, используйте антивирусы, двухфакторную аутентификацию.
🔹 Не передавайте логины/пароли от учетных записей третьим лицам.

🔸5. Взаимодействие с налоговыми органами
🔹 Помните, что налоговые органы обязаны соблюдать налоговую тайну (ст. 102 НК РФ). Однако в рамках проверок могут запросить первичные документы. Заранее подготовьте «усеченные» версии документов, исключающие конфиденциальные данные (если это допустимо).
🔹 В спорных ситуациях проконсультируйтесь с юристом: вероятно, часть информации можно не предоставлять, ссылаясь на коммерческую тайну (ст. 5 98-ФЗ «О коммерческой тайне»).

🔸6. Публичная информация
🔹 Не размещайте в открытых источниках (сайты, соцсети) данные, которые могут раскрыть коммерческую тайну: уникальные методики, списки клиентов, финансовые показатели.

🔸7. Консультация специалиста
🔹 Если риски высоки (например, вы работаете с инновациями или уникальными технологиями), обратитесь к юристу для разработки индивидуальной стратегии защиты информации.

Самозанятые реже сталкиваются с глубокими проверками, чем юрлица, но пренебрегать мерами безопасности не стоит. Четкое разделение открытой и конфиденциальной информации, использование соглашений о неразглашении и защита данных помогут предотвратить утечки.

#Памятка #Объясняем

‼️ Самозанятые лишены многих гарантий при расторжении договоров с заказчиками

Это связано с их особым налоговым статусом и гражданско-правовым характером отношений.
Ключевые аспекты отсутствия гарантий и риски для самозанятых:

🔹Одностороннее расторжение договора заказчиком

Заказчик может расторгнуть договор в одностороннем порядке без согласия самозанятого, если это предусмотрено договором или законом (например, при нарушении сроков или качества услуг) . При этом самозанятый обязан возместить заказчику убытки, если расторжение инициировано по его вине. Однако обратная ситуация (компенсация самозанятому при отказе заказчика) возникает редко, если иное не закреплено в договоре .

🔹 Ограниченная судебная защита

Для оспаривания расторжения договора самозанятый должен доказать, что заказчик действовал незаконно или нарушил условия. Например, если заказчик не оплатил выполненные работы, самозанятый может обратиться в суд, но процесс требует времени и ресурсов. При этом суды чаще встают на сторону заказчиков

🔹 Риск потери дохода без компенсации

Если договор расторгается по инициативе заказчика, самозанятый не получает гарантированных выплат, кроме оплаты фактически выполненных работ. Например, при досрочном прекращении проекта из-за изменения планов заказчика, самозанятый не может требовать возмещения упущенной выгоды, если это не прописано в договоре

🔹 Зависимость от условий договора
Гарантии самозанятого зависят от того, насколько детально прописаны условия расторжения в договоре. Например:
• Если в договоре нет пункта об уведомлении за 30 дней, заказчик может прекратить сотрудничество мгновенно .
• Отсутствие условий о компенсации расходов самозанятого (например, на материалы)

🔸Рекомендации для снижения рисков:

🔹 Прописывать в договоре условия расторжения, сроки уведомления, порядок компенсаций и форс-мажорные обстоятельства.
🔹 Фиксировать статус самозанятого в договоре, чтобы избежать переквалификации отношений и дополнительных налоговых обязательств .
🔹 Требовать предоплату или поэтапную оплату для минимизации финансовых потерь при досрочном расторжении.
🔹 Регулярно проверять статус самозанятого через реестр ФНС, чтобы избежать рисков, связанных с утратой им налогового режима.

➡️ Самозанятые находятся в уязвимом положении из-за асимметрии прав в гражданско-правовых отношениях. Их защита зависит от грамотного составления договора и упреждающего подхода к юридическому оформлению сделок. Для минимизации рисков важно учитывать рекомендации ФНС и судебную практику.

#Памятка #Объясняем

‼️ Проверки на соответствие критериям самозанятости

С момента введения специального налогового режима для самозанятых (НПД) его популярность в России продолжает расти. Однако вместе с этим усиливается и контроль со стороны ФНС и других ведомств, направленный на выявление нарушений. Разберем, по каким критериям проверяют самозанятых и их заказчиков, а также как минимизировать риски.

🔸1. Основные критерии соответствия статусу самозанятых

Для применения НПД физические лица и ИП должны соблюдать условия, установленные законом № 422-ФЗ:

🔹Виды деятельности: разрешены услуги, работы, продажа товаров собственного производства, аренда жилья (кроме недвижимости, кроме жилых помещений), перевозки и др. Запрещены торговля подакцизными товарами, добыча полезных ископаемых, перепродажа.
🔹Отсутствие трудовых отношений: самозанятый не может быть штатным сотрудником заказчика или работать на него после увольнения менее 2 лет назад.
🔹Максимальный доход: не более 2,4 млн рублей в год. При превышении лимита право на НПД утрачивается.
🔹Отсутствие наемных работников: самозанятые не могут привлекать сотрудников по трудовым договорам .

🔸2. Признаки, которые проверяет ФНС

Налоговые органы используют автоматизированные системы (например, «МАРМ») и ручной анализ для выявления нарушений. Основные «красные флаги»:

🔹 Регулярные выплаты*: одинаковые суммы, перечисляемые в одни и те же даты (например, 10-го и 25-го числа).
🔹 Моноклиентство: если самозанятый получает доход преимущественно от одного заказчика .
🔹 Интеграция в бизнес-процессы*: контроль рабочего графика, использование инфраструктуры компании, выполнение постоянных функций
🔹 Документальные признаки трудовых отношений: наличие пропусков, графиков отпусков, дисциплинарных взысканий в договорах ГПХ .

➡️ Пример: архитектор, ранее работавший в компании, перешел на самозанятость и продолжил сотрудничать с бывшим работодателем. Если выплаты носят регулярный характер, а условия напоминают трудовые, ФНС может переквалифицировать договор .

🔸 В настоящее время усилен межведомственный мониторинг. В группу риска попадают заказчики, которые:

🔹 сотрудничают с более чем 10 самозанятыми в квартал;
🔹 заключают договоры ГПХ сроком свыше 3 месяцев;
🔹 выплачивают вознаграждение выше 20 000 рублей в месяц .

➡️ Роструд и ФНС проверяют, не скрываются ли за гражданско-правовыми отношениями фактические трудовые функции. При выявлении нарушений компании грозят штрафы (до 200 тыс. рублей для юрлиц), доначисление НДФЛ и страховых взносов, а в крайних случаях — уголовная ответственность .

🔸3. Как минимизировать риски лицам работаюшим с самозанятыми:

🔹 Документирование: оформляйте договоры ГПХ с четким описанием объема работ, сроков и результатов. Прикладывайте акты выполненных работ и чеки из приложения «Мой налог».
🔹 Избегайте систематичности: привлекайте самозанятых для разовых проектов, а не для постоянных задач.
🔹 Проверяйте статус исполнителя: удостоверьтесь, что самозанятый зарегистрирован в приложении и не превысил лимит дохода.
🔹 Исключите контроль: не устанавливайте график работы, не требуйте присутствия в офисе и не применяйте дисциплинарные меры .

➡️ Самозанятость удобна, но требует строгого соблюдения законодательства. Ключевое правило — избегать признаков трудовых отношений и тщательно документировать взаимодействие. Регулярный аудит договоров и консультации с юристами помогут снизить риски проверок

#Памятка #Объясняем

‼️ Сравнение налоговой нагрузки самозанятых и ИП в 2025 году

🔸 1. Налоговые ставки и база
➡️ Самозанятые (НПД):
Платят налог по ставкам:
• 4% — с доходов от физических лиц;
• 6% — с доходов от юридических лиц и ИП.
Налог рассчитывается с полной суммы дохода без вычета расходов. Например, при доходе 500 тыс. рублей от юрлица налог составит 30 тыс. рублей
Льгота: При регистрации предоставляется налоговый вычет 10 тыс. рублей, который временно снижает ставки до 3% и 4% .

➡️ Индивидуальные предприниматели (ИП):
Зависит от выбранного режима налогообложения:

🔹 На упрощённом режиме ставка зависит от объекта налогообложения:
• «Доходы» — 6% от выручки
• «Доходы минус расходы» — 15% от прибыли
Региональные власти могут снижать ставки: для «Доходы» — до 1%, для «Доходы минус расходы» — до 5%.

🔹 Для АУСН (автоматизированной упрощённой системы налогообложения) ставки следующие:
• «Доходы» — 8% от всей выручки
• «Доходы минус расходы» — 20% от прибыли.

🔹 Для ЕСХН (единого сельскохозяйственного налога) ставка — 6% от прибыли.

🔹 Патент (ПСН): Стоимость патента зависит от вида деятельности и региона. При этом:
• Ограничения по доходу: ИП не сможет применять патентную систему, если его доход превышает 60 млн рублей не только в текущем году, но и в предыдущем.
• Страховые взносы: фиксированный страховой взнос для ИП в 2025 году — 53 658 рублей, дополнительный взнос — 1% с годового дохода выше 300 000 рублей.
• Патент действует только в том регионе, который в нём указан.

🔸 2. Дополнительные платежи
➡️ Самозанятые:
- Не платят страховые взносы (кроме добровольных).
➡️ ИП:
- Обязательные страховые взносы: Фиксированная сумма в 2025 году — 53 658 рублей.

🔸 3.Лимиты доходов и ограничения
➡️ Самозанятые:
• Максимальный годовой доход —2,4 млн. руб. Превышение ведет к потере статуса.

➡️ ИП:
• Лимит для УСН —450 млн рублей в год. Для патента ограничения зависят от вида деятельности.
• Разрешено нанимать сотрудников, заниматься почти всеми видами бизнеса, кроме запрещенных законом.

🔸 Когда выгоднее выбрать самозанятость?
• Для небольших проектов с доходом до 2,4 млн рублей.
• Если деятельность не требует найма сотрудников и не связана с запрещенными для самозанятых видами деятельности

🔸 Когда лучше оформить ИП?
• При доходах свыше 2,4 млн рублей.
• Для бизнеса с высокими расходами (выгодна УСН 15%).
• Если планируется расширение, найм сотрудников или работа с НДС

#Памятка #Объясняем

‼️ Зависимость от работы приложения «Мой налог» и технические сбои

🔹 Самозанятые в России всё больше зависят от цифровых сервисов, и приложение «Мой налог» стало ключевым инструментом для их работы. Однако технические сбои в системе создают серьёзные риски, влияя на формирование чеков, уплату налогов и взаимодействие с заказчиками. Рассмотрим, как устроена эта зависимость, какие проблемы возникают и как их решать.

🔸 Роль приложения «Мой налог» в работе самозанятых
Приложение выполняет несколько критически важных функций:
🔹 Формирование чеков — обязательный этап для подтверждения доходов и передачи данных в ФНС
🔹 Расчёт и уплата налогов — автоматический подсчёт НПД (4% или 6%) и отправка платежей.
🔹 Подтверждение статуса — справки о регистрации необходимы для сотрудничества с юрлицами
🔹 Аналитика доходов — отслеживание динамики заработка и планирование расходов.

Отказ приложения парализует эти процессы, ставя под угрозу легальность деятельности.

🔸 Основные причины технических сбоев
Из данных ФНС и пользовательского опыта выделяются следующие проблемы:
🔹 Обновления приложения — временная недоступность во время установки новых версий
🔹 Проблемы с интернет-соединением — особенно критично для регионов с нестабильным подключением
🔹 Перегрузка серверов — массовые сбои при высокой нагрузке, например, в конце отчетного периода
🔹 Использование за границей — без VPN приложение блокирует доступ
🔹 Нехватка памяти на устройстве — приводит к зависаниям и ошибкам

🔸 Последствия сбоев для самозанятых
🔹 Невозможность выдать чек вовремя
🔹 По закону чек нужно сформировать сразу после оплаты, но при технических проблемах допустимо сделать это в течение суток . Однако задержки могут привести к спорам с заказчиками, особенно если те требуют подтверждения расходов.
🔹 Просрочка по неуважительной причине (например, забытый пароль) грозит штрафом до 100% от суммы незадекларированного дохода

🔸 Риски для заказчиков
🔹 Юрлица не смогут учесть расходы в налогообложении, если не получат чек, что ведёт к финансовым потерям

🔸 Потеря доступа к личному кабинету
🔹 Ошибки входа из-за сбоев серверов или неверного ввода данных блокируют управление налогами

🔸 ФНС активнее выявляет «псевдосамозанятых», а технические неполадки могут быть ошибочно приняты за уклонение от налогов
Как решать проблемы с приложением
Базовые действия:
🔹 Перезагрузить устройство или роутер.
🔹 Проверить интернет-соединение и переключиться на другую сеть.
🔹 Очистить кэш приложения в настройках телефона.

🔸 Работа за границей:
🔹 Использовать VPN с подключением к российскому серверу.

🔸 Обращение в поддержку:
🔹 Написать в службу ФНС через приложение или сайт.
🔹 Позвонить на горячую линию.

🔸 Резервные варианты:
🔹 Формировать чеки через веб-версию личного кабинета на сайте ФНС

🔸 Рекомендации для минимизации рисков
🔹 Регулярно обновлять приложение — снижает риск конфликтов версий.
🔹 Сохранять резервные копии чеков* — например, делать скриншоты или дублировать данные в облаке.
🔹 Использовать альтернативные сервисы — например, веб-кабинет на сайте ФНС .
🔹 Следить за новостями ФНС — узнавать о плановых технических работах заранее.

#Памятка #Объясняем

‼️ Проблемы с подтверждением легальности доходов для самозанятых

При подтверждении легальности доходов самозанятые сталкиваются с рядом проблем, связанных с особенностями их налогового режима и восприятием документов третьими сторонами. Ключевые сложности и способы их решения:

🔸 Отсутствие стандартной справки 2-НДФЛ

🔹 Самозанятые не могут получить справку 2-НДФЛ, так как у них нет работодателя. Вместо этого они используют справку по форме КНД 1122036, которая содержит данные о доходах, уплаченных налогах и статусе плательщика НПД. Однако некоторые организации (банки, визовые центры) могут не принимать этот документ из-за недостаточной осведомленности.

Решение:
🔹 Предоставлять справку КНД 1122036, ссылаясь на письма ФНС (например, № ЕД-4-20/18515), которые подтверждают ее легитимность 🔹 При необходимости совмещать справку КНД с другими документами (например, 2-НДФЛ от работодателя, если есть основная работа) .

🔸 Недоверие со стороны банков и МФО

🔹 Банки часто скептически относятся к доходам самозанятых из-за их нестабильности. Это приводит к отказу в кредитах, занижению сумм или повышению процентных ставок

Решение:
🔹 Формировать справку КНД за два года (текущий и предыдущий), чтобы доказать стабильность доходов
🔹 Выбирать банки, которые сотрудничают с самозанятыми
🔹 При наличии дополнительного дохода (например, от работы по трудовому договору) предоставлять полный пакет документов.

🔸 Подозрения в нелегальности доходов

🔹Если самозанятый получает платежи на личную карту, банки могут заблокировать счета, заподозрив незаконные операции

Решение:
🔹 Использовать отдельный счет для профессиональной деятельности.
🔹Предоставлять справки КНД 1122036 и КНД 1122035 (о постановке на учет) для разблокировки счетов .

🔸 Проблемы при оформлении виз и пособий

🔹 Консульства иностранных государств могут не принимать справку КНД, требуя традиционные формы подтверждения доходов . Соцслужбы также иногда игнорируют документы самозанятых при расчете пособий.

Решение:
🔹 Заранее уточнять требования учреждения.
🔹 Прикладывать пояснительное письмо с ссылками на законодательство РФ о НПД

🔸 Технические сложности с формированием справки

🔹 Справка КНД 1122036 формируется через приложение «Мой налог» или личный кабинет ФНС, но пользователи могут столкнуться с ошибками при генерации документа .

Решение:
🔹Проверять корректность данных в приложении.
🔹 Обращаться в поддержку ФНС при технических сбоях.

🔸 Риски при совмещении статусов

🔹 Самозанятые, которые также работают по трудовому договору, должны предоставлять два типа справок* (2-НДФЛ и КНД), что усложняет процесс подтверждения общего дохода.

Решение:

🔹 Четко разделять доходы по источникам и предоставлять оба документа.

➡️ Все ти меры помогут укрепить доверие к документам и избежать конфликтов с банками, государственными органами и заказчиками.

#Памятка #Обясняем

‼️ Уведомления в Роскомнадзор: кто обязан подавать и касается ли это самозанятых

С 1 марта 2024 года вступили в силу новые правила: юридические лица и ИП, которые обрабатывают персональные данные, обязаны подавать уведомление об этом в Роскомнадзор. Нововведение вызвало волну вопросов: кто попадает под требования, как заполнить уведомление и распространяется ли это на самозанятых? Разбираем ключевые моменты.

🔸 Кто обязан подавать уведомление

Согласно закону, уведомление должны подавать все организации и ИП, которые:

🔹 ведут клиентские базы с ФИО и контактами;
🔹 используют персональные данные сотрудников;
🔹 принимают заявки с сайта;
🔹 ведут рассылки или маркетинг, основанный на данных пользователей.

Обработка персональных данных — это не только сбор, но и хранение, систематизация, изменение, передача и удаление. Фактически подавляющее большинство компаний и предпринимателей под это определение подпадают.

🔸 Что с самозанятыми

На самозанятых (находящихся на режиме НПД) новые требования не распространяются, если они:

🔹 работают исключительно с физлицами;
🔹 не собирают и не хранят персональные данные в систематизированном виде;
🔹 не ведут клиентскую базу с данными в электронном или бумажном виде.

Но если самозанятый, например, использует CRM-систему, собирает e-mail клиентов или нанимает подрядчиков и хранит их данные — формально он тоже может считаться оператором ПД и попадать под действие закона.

🔸 Как заполнить уведомление

Уведомление подаётся через портал Госуслуг или через специальный сервис на сайте Роскомнадзора. В нём указываются:

🔹цели обработки персональных данных;
🔹 категории субъектов (например, клиенты, сотрудники);
🔹 меры защиты;
🔹 сведения об ответственных лицах и системах хранения.

Заполнить форму можно как самостоятельно, так и с помощью профильных консультантов. Некоторые бухгалтерские и юридические сервисы предлагают шаблоны и автоформирование уведомления.

🔸 Будут ли штрафовать

Пока Роскомнадзор не сообщает о массовых проверках или санкциях. Однако формально за неподачу уведомления предусмотрен штраф по статье 13.11 КоАП РФ:

🔹 для ИП — до 10 000 рублей;
🔹 для юрлиц — до 75 000 рублей.

➡️ Для самозанятых санкции возможны только при доказанном факте обработки ПД вне рамок их правового режима.

#Памятка #Объясняем

‼️ Риск блокировки статуса самозанятого из-за нарушений.

Основные риски блокировки или потери статуса самозанятого связаны с нарушениями законодательства РФ. Ключевые причины и последствия:

🔸 Превышение годового лимита дохода
🔹Лимит: 2,4 млн рублей в год (ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ).
🔹Последствие: Автоматическая потеря статуса с начала месяца, когда был превышен лимит. Все последующие доходы облагаются НДФЛ (13%), а заказчик обязан удерживать налог и взносы
🔹Рекомендация: Контролировать доход через приложение "Мой налог".

🔸 Нарушение запрета на трудовые отношения
🔹 Работа по агентским договорам (страховым, турагентским и т.п.)
🔹 Подмена трудовых отношений гражданско-правовыми договорами (ГПХ). Признаки: фиксированный график, контроль процесса работы, выплаты, похожие на зарплату .
🔹 Последствие: Аннулирование чеков ФНС, переквалификация договора в трудовой. Для заказчика — доначисление НДФЛ, взносов, штрафы до 40% от суммы неуплаченных налогов

🔸 Работа с бывшим работодателем
🔹 Запрет: Нельзя оказывать услуги бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.
🔹 Исключение: Договор ГПХ с уплатой НДФЛ заказчиком
🔹 Риск: Пристальное внимание ФНС, штрафы за уклонение от налогов.

🔸 Недопустимые виды деятельности
🔹 Запрещено: Перепродажа товаров, маркируемые товары (лекарства, табак), лицензируемые услуги (например, нотариат)
🔹 Последствие: Блокировка статуса и доначисление налогов.

🔸 Банковские блокировки счетов
Причины:
🔹 Регулярные переводы юрлиц физлицам без указания цели ("Прочие расходы")
🔹 Ошибки в платежках (например, отсутствие ссылки на договор с самозанятым).
🔹 Решение: В назначении платежа указывать: "Оплата по договору №... за [услугу]. НДС не облагается"

🔸 Утрата статуса по инициативе ФНС
🔹 Причины:
🔹 Невыдача чека заказчику (срок: сразу при оплате наличными или до 9 числа следующего месяца при безнале)
🔹 Неподтверждение статуса при проверке
🔹 Риск для заказчика: Невозможность учесть расходы при УСН без чека .

🔸 Как минимизировать риски
🔹 Проверять статус самозанятого перед оплатой
🔹 Указать в договоре обязанность исполнителя сообщать об утрате статуса.
🔹 Формировать чеки только через приложение "Мой налог".
🔹 Избегать формулировок, характерных для трудовых отношений (например, "зарплата", "график работы") .
🔹 Мониторить доход для предотвращения превышения лимита.

🔸 Последствия потери статуса
🔹 Для самозанятого: переход на НДФЛ, штраф 10% от доходов за период нелегальной деятельности .
🔹 Для заказчика: обязанность уплатить НДФЛ (13%) и взносы (до 30%), штрафы за неуплату налогов (до 40% от суммы) .

Если статус утрачен, необходимо переоформить отношения: расторгнуть договор или перевести исполнителя на договор ГПХ с удержанием налогов заказчиком .

#Памятка #Объясняем

‼️ Необходимость уведомления ФНС о прекращении деятельности

🔸Самозанятые граждане, применяющие специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход), должны своевременно уведомлять Федеральную налоговую службу (ФНС) о прекращении деятельности. Несоблюдение этого требования влечет финансовые и юридические последствия.

🔹1. Способы подачи уведомления о прекращении деятельности
Уведомление можно подать через мобильное приложение «Мой налог»: для этого перейдите в раздел «Настройки», затем в «Профиль», где выберите «Сняться с учета НПД». Далее укажите причину (например, «Отказываюсь от применения спецрежима» или «Утратил право») и подтвердите действие. Дата снятия с учёта совпадает с датой отправки заявления.
Также уведомление можно подать через портал «Госуслуги»: выберите услугу «Снятие с учета самозанятых», заполните электронную форму и укажите причину прекращения деятельности.

🔹2. Причины для снятия с учёта
Причинами для снятия с учёта могут быть добровольное прекращение (например, завершение предпринимательской деятельности) или принудительное аннулирование статуса ФНС. Принудительное снятие с учёта происходит в случаях превышения годового лимита дохода (2,4 млн руб.), нарушения требований (использование наёмных работников, перепродажа товаров, добыча полезных ископаемых), а также несовместимости с другими налоговыми режимами (УСН, ЕСХН, патент).

🔹3. Правовые последствия неуведомления
Неуведомление налоговых органов влечёт за собой последствия, включая аннулирование статуса самозанятого с даты постановки на учёт. Кроме того, могут быть доначислены налоги по общей системе (НДФЛ 13% и страховые взносы), а также применены штрафные санкции за неуплату налогов в установленный срок.

🔹4. Порядок повторной регистрации и дополнительные нюансы
Повторно встать на учёт возможно только после погашения задолженности по налогам, пеням и штрафам. При этом доступ к приложению «Мой налог» сохраняется для уплаты начисленных налогов даже после снятия с учёта .
Если самозанятый меняет вид деятельности (например, переходит с оказания услуг на перепродажу товаров), он обязан уведомить ФНС в течение 15 дней.

🔸Уведомление ФНС о прекращении деятельности — обязательная процедура, игнорирование которой влечет налоговые риски. Для самозанятых, особенно совмещавших статус с ИП, критично соблюдать сроки подачи документов (1 месяц для отказа от УСН/ЕСХН). Добровольное снятие через «Мой налог» или «Госуслуги» занимает до 24 часов и минимизирует юридические последствия. Помните: даже после прекращения деятельности необходимо оплатить начисленный НПД, а при нарушении правил режима — своевременно сообщить об этом в ФНС.

#Памятка #Объясняем

‼️ Риск признания деятельности незаконным предпринимательством

🔹 Основной риск признания деятельности самозанятого незаконным предпринимательством возникает, если его деятельность по факту выходит за рамки правового статуса самозанятого и соответствует признакам предпринимательской деятельности без регистрации ИП или юрлица.

🔸Ключевые моменты, на которые обращают внимание налоговые органы и суды:

➡️ 1. Наличие признаков предпринимательской деятельности:
🔹 Систематичность и направленность на прибыль: Регулярное получение дохода от одной и той же деятельности, а не разовые или редкие услуги/продажи. Нацеленность на извлечение прибыли как основной цели.
🔹 Независимость и самостоятельность: Работа на себя, а не по трудовому договору. Самостоятельное определение цены, поиск клиентов, организация процесса.

➡️ 2. Конкретные "Красные флаги" для самозанятых, повышающие риск:
🔹 Наем работников: Это самый главный признак! Самозанятый не имеет права официально нанимать работников по трудовым или гражданско-правовым договорам для осуществления основной деятельности, по которой он платит налог на профессиональный доход (НПД). Если он это делает, его деятельность однозначно трактуется как предпринимательская.
🔹 Оптовая торговля или массовое производство товаров: Деятельность, которая по своей природе требует масштаба, присущего предпринимательству (хотя некоторые виды ремесленничества или мелкого производства могут подпадать под самозанятость).
🔹 Регулярная перепродажа товаров с целью наживы. Покупка товаров специально для последующей перепродажи по более высокой цене как основной источник дохода.
🔹 Крупные обороты и множество контрагентов: превышение лимита по обороту для самозанятых (лимит 2.4 млн руб./год ), астрономически высокие доходы или работа с огромным количеством клиентов/заказчиков могут привлечь внимание и вызвать вопросы о реальном характере деятельности.
🔹 Активная реклама и продвижение как компании/бренда: Продвижение не своих услуг как физического лица, а именно как бизнеса, бренда, предприятия.
🔹 Сложные корпоративные договоры: Заключение договоров, характерных для бизнеса (дистрибьюторские, франшиза, сложные подряды с субподрядчиками), а не простых договоров возмездного оказания услуг или купли-продажи.

🔔 Последствия признания незаконным предпринимательством (ст. 14.1 КоАП РФ, ст. 171 УК РФ):*

🔹 Административная ответственность
🔹 Уголовная ответственность
🔹 Налоговые последствия:

🔔 Как минимизировать риски самозанятому:
1. Четко соблюдайте требования закона: Не нанимайте работников для основной деятельности. Работайте только от своего имени.
2. Регистрируйтесь правильно: Убедитесь, что ваш вид деятельности разрешен для самозанятых
3. Избегайте "красных флагов": Не арендуйте явно коммерческие помещения, не занимайтесь чистой перепродажей или оптом, если это не вяжется с понятием "услуга" или "ремесло".
4. Ведите учет: Сохраняйте договоры, чеки, документы, подтверждающие ваши доходы. Четко фиксируйте оказанные услуги/проданные товары.
5. Честно платите налог (НПД): Регулярно формируйте чеки в приложении "Мой налог" для всех клиентов (и физлиц, и юрлиц/ИП).
6. Консультируйтесь: В сложных или пограничных случаях обращайтесь за консультацией к налоговому юристу или бухгалтеру, специализирующемуся на самозанятых.

✅ Риск для самозанятых в признании его деятельности незаконным предпринимательством существует, но он минимален, если самозанятый строго соблюдает законодательство: работает самостоятельно (без наемных работников), оказывает услуги или продает товары собственного производства/ремесла, честно платит НПД. Нарушение этих правил, особенно найм работников, резко повышает риск признания деятельности незаконным предпринимательством со всеми вытекающими последствиями.

#Объясняем #Памятка

‼️Штрафы за непредставление отчетности или ошибки

🔸1. Штрафы за сокрытие доходов и нарушения с чеками
Штрафы за сокрытие доходов и нарушения с чеками включают ряд положений. Так, неоформление чека или занижение суммы приравнивается к сокрытию дохода. Штраф составляет 20% от суммы дохода при первом нарушении и 100% при повторном в течение 6 месяцев.
Что касается сроков выдачи чека, то при наличной оплате он должен быть выдан немедленно, а при безналичной — до 9 числа следующего месяца. Просрочка допустима только в случае технических сбоев, но чек необходимо выдать в течение суток после их устранения.

🔸2. Пеня за просрочку уплаты налога
Пеня за просрочку уплаты налога начисляется с 29 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Её размер составляет 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

🔸3. Последствия потери статуса самозанятого
Статус самозанятого аннулируется, если годовой доход превысил 2,4 млн рублей, были нарушены разрешённые виды деятельности (например, перепродажа товаров, наём работников или посредничество), либо если самозанятый не отказался от другого налогового режима (например, остался ИП на УСН).
После потери статуса производится доначисление налогов (НДФЛ по ставке 13%, НДС и страховых взносов) за весь период нарушения, а также осуществляется перевод на общую систему налогообложения (ОСНО).

🔸4. Дополнительные риски и штрафы
Во-первых, ФНС может проводить контрольные закупки, проверяя самозанятых под видом обычных клиентов – если будет выявлено сокрытие дохода, последует штраф. Во-вторых, заказчик (юрлицо), не получивший чек, может пожаловаться в ФНС, что спровоцирует проверку. В-третьих, ведение нелегальной деятельности без оформления статуса самозанятого грозит штрафом от 500 до 2000 рублей по КоАП, доначислением НДФЛ по ставке 13% и дополнительным штрафом в размере 20–40% от суммы неуплаченного налога.

🔸Как недопустить штраф
Чтобы избежать штрафов, соблюдайте простые правила. Все доходы фиксируйте в приложении «Мой налог» - даже мелкие. Настройте автоплатеж налога через привязанную карту. Контролируйте лимит дохода - при приближении к 2,4 млн рублей в год заранее планируйте переход на другой режим, например УСН.
Проверьте соответствие своей деятельности требованиям: запрещена торговля маркированными товарами, перепродажа и наем работников. Если работаете с персональными данными, подайте уведомление в Роскомнадзор через их сайт или Госуслуги.

🔹Чтобы минимизировать риски, используйте мобильное приложение «Мой налог» для автоматизации чеков и платежей. При малейших сомнениях в легальности деятельности лучше сразу обратиться к юристу — консультация обойдется дешевле, чем возможные штрафы и доначисления.

#Объясняем #Памятка

‼️Минфин уточнил, могут ли самозанятые использовать вычеты по НДФЛ

🔹Министерство финансов России указало, что при расчете налоговой базы по НПД вычеты по НДФЛ не применяются. Это объясняется тем, что подобные вычеты предусмотрены для уменьшения доходов физических лиц-резидентов, облагаемых НДФЛ по стандартным ставкам от 13% до 22% (согласно пункту 3 статьи 210 и пункту 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ). Таким образом, самозанятый может воспользоваться вычетами по НДФЛ исключительно при наличии у него доходов, подпадающих под обложение НДФЛ по соответствующим ставкам. Классическим примером такой ситуации является получение самозанятым лицом заработной платы по трудовому договору или выплат по гражданско-правовым договорам одновременно с доходом от самозанятости.

🔸Финансовое ведомство также напомнило, что самозанятые уплачивают НПД по льготным ставкам: 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% с доходов от организаций и индивидуальных предпринимателей. Эти ставки существенно ниже стандартных ставок НДФЛ. Вследствие этого законодательство не предусматривает учёт расходов при расчёте НПД. Однако плательщики НПД имеют возможность уменьшить сумму налога на специальный налоговый вычет в размере 10 000 рублей, предоставляемый однократно за весь период деятельности в статусе самозанятого.

#Памятка

‼️ Реклама под микроскопом ФАС и судов: 5 дорогих ошибок бизнеса

➡️ Источник: Адвокат на защите ваших интересов| Оксана Петровская

Думаете, что штрафы за рекламу — это что-то далекое и касается только гигантов рынка? Как бы не так. Судебная практика показывает: получить штраф в 100 000 ₽ (и больше) можно за самые, на первый взгляд, незначительные ошибки.

🔸Ошибка 1: Думать, что бесплатный пиар — не реклама 📰
Ситуация: Интернет-СМИ опубликовало статью о медклинике. В ней были ссылки на сайт и соцсети, режим работы, номер лицензии. Договора и оплаты за статью не было. Главреда оштрафовали за отсутствие маркировки.

🔹Решение суда: Штраф законен. Если материал содержит описание услуг, контакты и ссылки, которые привлекают внимание к компании, — это реклама. Факт оплаты и наличие договора не имеют значения.

🔸Вывод для бизнеса: Любая публикация о вас, которая не просто информирует, а продвигает (содержит ссылки, контакты, призывы), должна быть промаркирована по закону.

🔹Ошибка 2: Проводить акцию, пока не закончится товар 🛍
Ситуация: Компания запустила акцию, но акционный товар закончился раньше заявленного срока. Покупателю отказали, он пожаловался в УФАС. Компания заявила, что информация о возможном досрочном прекращении была на сайте.

🔸Решение суда: Недостаточно. Ссылка на сайт или мелкий шрифт — это введение потребителя в заблуждение. Предупреждать об ограниченном количестве товара нужно прямо и четко в самой рекламе. Штраф — 100 000 ₽.

🔹Вывод для бизнеса: Если товар по акции может закончиться, пишите об этом КРУПНО и понятно прямо в рекламном макете. Например: «Количество товара ограничено».

🔸Ошибка 3: Считать, что «мы просто площадка» 💻
Ситуация: «ВКонтакте» оштрафовали за ненадлежащую таргетированную рекламу, которую разместил клиент через автоматическую систему. Соцсеть утверждала, что является лишь техническим посредником.

🔹Решение суда: Владелец сайта, который дает техническую возможность для распространения рекламы, является рекламораспространителем. Если у площадки есть право на модерацию (а оно почти всегда есть), она несет ответственность за содержание рекламы.

🔸Вывод для бизнеса: Это касается не только ВК. Если вы владелец сайта, агрегатора или маркетплейса, где размещается чужая реклама, вы тоже несете ответственность за ее соответствие закону.

🔹Ошибка 4: Рассылать СМС без «железного» согласия 📲
Ситуация: Компания отправила рекламное СМС абоненту, не имея его согласия. В суде пыталась доказать малозначительность нарушения.

🔸Решение суда: Рассылка без доказанного согласия — это прямое нарушение. Аргументы про «ошибку», «малозначительность» или процессуальные тонкости не помогли. Штраф — 100 000 ₽.

🔹Вывод для бизнеса: Всегда храните документальное подтверждение согласия клиента на получение рассылки. «Галочка» в форме на сайте, которую ставит сам пользователь, — обязательное условие.

🔸Ошибка 5: Использовать креатив с «двойным дном» 😈
Ситуация: В рекламе сериала «Жуки» буква «Ж» в названии динамически уменьшалась, что создавало визуальную ассоциацию со всем известным символом «*».

🔹Решение суда: Намек на бранное слово засчитан. Использование в рекламе образов, которые ассоциируются с нецензурной лексикой, запрещено. Штраф — 100 000 ₽.

🔸Вывод для бизнеса: Креатив — это хорошо, но избегайте любых двусмысленных намеков и аллюзий на бранные слова. Грань очень тонка, а цена ошибки высока.

💡 БОНУС-СОВЕТ для МСП: Если вашу компанию (субъект МСП) впервые привлекают за подобное нарушение, и оно не причинило вреда, можно ходатайствовать о замене штрафа на предупреждение. Суды на это идут, но позицию нужно грамотно обосновать.

Закон о рекламе полон нюансов. Чтобы не терять сотни тысяч рублей на штрафах, лучше провести аудит своей рекламной деятельности заранее.

#Памятка

‼️ Самозанятые могут онлайн получить справки о постановке на учет и доходах

🔹Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход » предусматривает самостоятельное формирование справок, подтверждающих статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД) и полученные доходы.

🔸Обе справки могут быть сформированы на любую дату или за любой период и подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа, которая приравнивает документ к заверенному собственноручно.

🔹Так, в сервисе «Личный кабинет для плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых)» на официальном сайте ФНС России эта функция реализована в разделе «Настройки / Справки», а в мобильном приложении «Мой налог » – в разделе «Прочее / Справки».

🔸Здесь формируются две справки:

- о состоянии расчётов (доходах) по НПД (КНД 1122036). В этом документе содержатся сведения о сумме дохода помесячно и за календарный год, сумме налога, сумме недоимки и задолженности, вся информация, подтверждающая доходы для получения кредита, получения пособий и в других случаях;

- о постановке на учёт (снятии с учёта) физического лица в качестве налогоплательщика НПД (КНД 1122035).

🔹Согласно нормам действующего налогового законодательства формирование справки о сумме уплаченного налога не предусмотрено. Ознакомиться со всей необходимой информацией о сумме и уплате НПД можно в мобильном приложении во вкладке «Налоги», а в веб-версии – в разделе «Начисления», опция «Баланс».

🔸Напомним, проверить статус плательщика НПД можно на официальном сайте ФНС России в соответствующем сервисе, размещённом в разделе «Налог на профессиональный доход ».

#Памятка

‼️ Минфин напомнил: если самозанятый не выдал чек — бизнес рискует заплатить больше

🔹Минфин РФ в письме от 28.05.2025 № 03-11-11/52500 разъяснил, какие риски несут предприниматели при оплате услуг самозанятым без получения чека.

🔸По закону о налоге на профессиональный доход (№ 422-ФЗ), самозанятые освобождены от применения касс, но обязаны формировать чек в приложении «Мой налог» или через уполномоченных операторов и передавать его заказчику. Только в этом случае доход считается подтверждённым и облагается налогом.

🔹Если чек не выдан, бизнес не может учесть оплату в расходах (ст. 15 закона № 422-ФЗ). Более того, в случае отсутствия чека сумма оплаты может быть признана выплатой по гражданско-правовому договору, а значит — обложена страховыми взносами на работодателя (ст. 419 и 420 НК РФ).

🔸Чтобы избежать доначислений, предпринимателям советуют заранее предусматривать в договоре обязанность самозанятого формировать чек и направлять его заказчику. В случае нарушений — урегулировать ситуацию в гражданско-правовом порядке.

#Памятка #Закон