Льготы по налогам в Португалии (NHR) — все еще в силе или ушли в прошлое?🧐
Вчера Парламент Португалии одобрил изменения в льготный налоговый режим (NHR).
Льготный налоговый режим (NHR) продолжит действовать для следующих категорий лиц:
1️⃣ Лица, которые уже зарегистрированы в качестве непостоянных резидентов на дату вступления в силу нового закона, при условии, что 10 летний период льготы, не был исчерпан.
2️⃣ Лица, которые на 31 декабря 2023 года являются налоговыми резидентами Португалии.
3️⃣ Лица, становящиеся резидентами для налоговых целей до 31 декабря 2024 года и подающие заявление на использование режима NHR, при условии, что они соответствуют одному из следующих критериев:
👉 Имеют предварительный трудовой договор, трудовой договор или секондмент-контракт, заключенный до 31 декабря 2023 года, с выполнением обязанностей на территории Португалии.
👉 Заключили договор аренды или другой договор, предоставляющий право на использование или владение недвижимостью в Португалии до 10 октября 2023 года.
👉 Подписали договор резервирования или вексельный договор на приобретение права собственности на недвижимость в Португалии до 10 октября 2023 года.
👉 Зарегистрировали или зачислили иждивенцев в учебное заведение в Португалии до 10 октября 2023 года.
👉 Процедура по предоставлению резидентской визы или вида на жительство начата до 31 декабря 2023 года.
👉 Начали процедуру получения резидентской визы или вид на жительство до 31 декабря 2023 года.
4️⃣ Члены семей налогоплательщиков, упомянутых в вышеперечисленных пунктах, также попадают под льготный налоговый режим.
Если у вас останутся вопросы, то пишите нам @BuzkoKrasnov_Info.
@nomad_taxes
Вчера Парламент Португалии одобрил изменения в льготный налоговый режим (NHR).
Льготный налоговый режим (NHR) продолжит действовать для следующих категорий лиц:
1️⃣ Лица, которые уже зарегистрированы в качестве непостоянных резидентов на дату вступления в силу нового закона, при условии, что 10 летний период льготы, не был исчерпан.
2️⃣ Лица, которые на 31 декабря 2023 года являются налоговыми резидентами Португалии.
3️⃣ Лица, становящиеся резидентами для налоговых целей до 31 декабря 2024 года и подающие заявление на использование режима NHR, при условии, что они соответствуют одному из следующих критериев:
👉 Имеют предварительный трудовой договор, трудовой договор или секондмент-контракт, заключенный до 31 декабря 2023 года, с выполнением обязанностей на территории Португалии.
👉 Заключили договор аренды или другой договор, предоставляющий право на использование или владение недвижимостью в Португалии до 10 октября 2023 года.
👉 Подписали договор резервирования или вексельный договор на приобретение права собственности на недвижимость в Португалии до 10 октября 2023 года.
👉 Зарегистрировали или зачислили иждивенцев в учебное заведение в Португалии до 10 октября 2023 года.
👉 Процедура по предоставлению резидентской визы или вида на жительство начата до 31 декабря 2023 года.
👉 Начали процедуру получения резидентской визы или вид на жительство до 31 декабря 2023 года.
4️⃣ Члены семей налогоплательщиков, упомянутых в вышеперечисленных пунктах, также попадают под льготный налоговый режим.
Если у вас останутся вопросы, то пишите нам @BuzkoKrasnov_Info.
@nomad_taxes
Важная информация для диджитал-номадов в Испании! 🚨
Ранее мы делились с вами о том, на кого распространяется специальный налоговый режим в Испании. Сегодня хотим подчеркнуть, что на днях был опубликован Приказ, еще раз подтверждающий возможность применения специального налогового режима для диджитал-номадов.
🌐 Что изменилось?
Приказ еще раз подчеркивает, что диджитал-номады в Испании имеют право использовать специальный налоговый режим, если они работают удаленно в качестве работников, а не как индивидуальные предприниматели.
📋 Что еще в приказе?
Приказ утверждает формы декларации и указывает, что получение этого налогового режима требует заявления. Для диджитал-номадов существует период в 6 месяцев с момента вступления приказа в силу для подачи заявления.
📅 Какие сроки?
Для диджитал-номадов существует период в 6 месяцев с момента вступления приказа в силу для подачи заявления.
Если у вас есть вопросы или вам нужна дополнительная информация, дайте нам знать в комментариях. 🚀💼
@nomad_taxes
Ранее мы делились с вами о том, на кого распространяется специальный налоговый режим в Испании. Сегодня хотим подчеркнуть, что на днях был опубликован Приказ, еще раз подтверждающий возможность применения специального налогового режима для диджитал-номадов.
🌐 Что изменилось?
Приказ еще раз подчеркивает, что диджитал-номады в Испании имеют право использовать специальный налоговый режим, если они работают удаленно в качестве работников, а не как индивидуальные предприниматели.
📋 Что еще в приказе?
Приказ утверждает формы декларации и указывает, что получение этого налогового режима требует заявления. Для диджитал-номадов существует период в 6 месяцев с момента вступления приказа в силу для подачи заявления.
📅 Какие сроки?
Для диджитал-номадов существует период в 6 месяцев с момента вступления приказа в силу для подачи заявления.
Если у вас есть вопросы или вам нужна дополнительная информация, дайте нам знать в комментариях. 🚀💼
@nomad_taxes
🔍 ФНС РФ заинтересовалась релокантами
По информации из СМИ стало известно, что Федеральная налоговая служба (ФНС) начала активные действия, направляя запросы физическим лицам.
Что запрашивают:
👉 Скан заграничного паспорта: для определения статуса резидентства по итогам 2022 года.
👉 Копии документов: подтверждающих второе гражданство, ВНЖ или иные документы, предоставляющие право постоянного пребывания за границей.
👉 Банковские выписки: по зарубежным счетам за 2022 год (актуальны выписки по счетам, уведомленным в ФНС).
👉 Документы: подтверждающие совершение валютных операций в 2022 году.
Что делать:
👉 Определить статус налогового резидентства: учитывая дни лечения и обучения за пределами РФ, если это актуально.
👉 Оценить доходы: полученные от источников в РФ и за пределами РФ.
👉 Оценить характер зачислений и списаний по зарубежным счетам: проверить соответствие валютному законодательству РФ и специальным указам.
👉 Оценить наличие счетов в платежных системах: проверить законность зачисления средств, а также подачу по ним отчетов.
Если у вас останутся вопросы, обращайтесь: @BuzkoKrasnov_Info.
@nomad_taxes
По информации из СМИ стало известно, что Федеральная налоговая служба (ФНС) начала активные действия, направляя запросы физическим лицам.
Что запрашивают:
👉 Скан заграничного паспорта: для определения статуса резидентства по итогам 2022 года.
👉 Копии документов: подтверждающих второе гражданство, ВНЖ или иные документы, предоставляющие право постоянного пребывания за границей.
👉 Банковские выписки: по зарубежным счетам за 2022 год (актуальны выписки по счетам, уведомленным в ФНС).
👉 Документы: подтверждающие совершение валютных операций в 2022 году.
Что делать:
👉 Определить статус налогового резидентства: учитывая дни лечения и обучения за пределами РФ, если это актуально.
👉 Оценить доходы: полученные от источников в РФ и за пределами РФ.
👉 Оценить характер зачислений и списаний по зарубежным счетам: проверить соответствие валютному законодательству РФ и специальным указам.
👉 Оценить наличие счетов в платежных системах: проверить законность зачисления средств, а также подачу по ним отчетов.
Если у вас останутся вопросы, обращайтесь: @BuzkoKrasnov_Info.
@nomad_taxes
Дорогие подписчики нашего телеграм-канала! С наступающим Новым Годом! 🎉
Пусть 2024-й принесет вам не только финансовый успех, но и низкие налоговые ставки! Как мы знаем, начало каждого года – это не только повод для празднования, но и время пересмотра своего финансового плана. Пусть наступающий год будет налогово-выгодным и наполненным новыми возможностями! 🚀
Мы будем помогать вам в этом – писать увлекательные посты, устраивать эфиры, комментировать актуальные новости, делиться шаблонами и приглашать настоящих экспертов.
Авторы канала Роман и Юлия
@nomad_taxes
Пусть 2024-й принесет вам не только финансовый успех, но и низкие налоговые ставки! Как мы знаем, начало каждого года – это не только повод для празднования, но и время пересмотра своего финансового плана. Пусть наступающий год будет налогово-выгодным и наполненным новыми возможностями! 🚀
Мы будем помогать вам в этом – писать увлекательные посты, устраивать эфиры, комментировать актуальные новости, делиться шаблонами и приглашать настоящих экспертов.
Авторы канала Роман и Юлия
@nomad_taxes
Всем привет! Для многих зимние праздники — время рефлексии и построения планов на следующий год.
Наиболее ответственные помнят о том, что уже через 3-4 месяца (зависит от юрисдикции) надо будет готовить и подавать налоговую декларацию по доходам за 2023 год.
Мы решили напомнить все важные даты по российским налогам в 2024 году, ловите:
✔️ До 20 марта 2024 для организаций уведомить о КИК за 2023 год в отношении финансового года КИК, который завершился 31 декабря 2022 года.
✔️ До 2 мая 2024 года для физических лиц уведомить о КИК за 2023 год в отношении финансового года КИК, который завершился 31 декабря 2022 года.
✔️ До 2 мая 2024 года подать декларацию 3-НДФЛ.
✔️ До 3 июня 2024 года подать отчет о движении денежных средств.
Если в 2023 году вы стали налоговым резидентом другой страны, то вам будет полезно знать об аналогичных дедлайнах в этой стране. Напишите в комментариях, по какой стране вам было бы интересно узнать такие дедлайны.
Напоминаем, что у нас на сайте можно купить пакет налоговых услуг из крутого гайда и консультации за 25 тыс. руб. Все покупатели гайда получают доступ к путеводителям по конкретным юрисдикциям, которые мы публикуем. Уже вышли путеводители по Израилю 🇮🇱 и Испании 🇪🇸!
А если вы хотите почитать что-то интересное про постановку целей, рекомендуем эту статью Павла Комаровского, которая стала одной из самых сохраняемых в прошлом году на VC.
@Nomad_Taxes
Наиболее ответственные помнят о том, что уже через 3-4 месяца (зависит от юрисдикции) надо будет готовить и подавать налоговую декларацию по доходам за 2023 год.
Мы решили напомнить все важные даты по российским налогам в 2024 году, ловите:
✔️ До 20 марта 2024 для организаций уведомить о КИК за 2023 год в отношении финансового года КИК, который завершился 31 декабря 2022 года.
✔️ До 2 мая 2024 года для физических лиц уведомить о КИК за 2023 год в отношении финансового года КИК, который завершился 31 декабря 2022 года.
✔️ До 2 мая 2024 года подать декларацию 3-НДФЛ.
✔️ До 3 июня 2024 года подать отчет о движении денежных средств.
Если в 2023 году вы стали налоговым резидентом другой страны, то вам будет полезно знать об аналогичных дедлайнах в этой стране. Напишите в комментариях, по какой стране вам было бы интересно узнать такие дедлайны.
Напоминаем, что у нас на сайте можно купить пакет налоговых услуг из крутого гайда и консультации за 25 тыс. руб. Все покупатели гайда получают доступ к путеводителям по конкретным юрисдикциям, которые мы публикуем. Уже вышли путеводители по Израилю 🇮🇱 и Испании 🇪🇸!
А если вы хотите почитать что-то интересное про постановку целей, рекомендуем эту статью Павла Комаровского, которая стала одной из самых сохраняемых в прошлом году на VC.
@Nomad_Taxes
🚨 Важная информация для удаленных работников с доходами в России!
С 1 января 2024 года вступили в силу изменения в налоговом законодательстве России, касающиеся доходов удаленных работников.
Доходом от источников в РФ считают выплаты за выполнение трудовой функции, которые получает дистанционный работник от российской организации или обособленного подразделения иностранной компании, зарегистрированного в России.
Ставка НДФЛ для таких доходов одинаковая и для налоговых резидентов, и для налоговых нерезидентов - 13% с доходов не более 5 млн руб. или 650 тыс. руб. и 15% с суммы более 5 млн руб.
Если у вас останутся вопросы, то пишите нам @BuzkoKrasnov_Info
@nomad_taxes
С 1 января 2024 года вступили в силу изменения в налоговом законодательстве России, касающиеся доходов удаленных работников.
Доходом от источников в РФ считают выплаты за выполнение трудовой функции, которые получает дистанционный работник от российской организации или обособленного подразделения иностранной компании, зарегистрированного в России.
Ставка НДФЛ для таких доходов одинаковая и для налоговых резидентов, и для налоговых нерезидентов - 13% с доходов не более 5 млн руб. или 650 тыс. руб. и 15% с суммы более 5 млн руб.
Если у вас останутся вопросы, то пишите нам @BuzkoKrasnov_Info
@nomad_taxes
Генеральная доверенность.docx
35.2 KB
Как правильно оформить доверенность за границей?
С 11 января 2024 года для Канады 🇨🇦 вступила в силу Гаагская конвенция 1961 года, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов. Теперь на доверенность, удостоверенную в Канаде у местного нотариуса достаточно будет проставить апостиль для предъявления доверенности в России. С учетом этой новости хотим вам напомнить как и где вы можете оформить доверенности за рубежом.
✔️В российском консульстве за границей
Доверенность будет оформлена на русском языке, без необходимости последующих юридических процедур в России для легализации.
✔️У местного нотариуса за границей
Доверенность составляется на местном языке у нотариуса. После заверения нотариуса необходимо легализовать документ. Если страна является участником Гаагской конвенции 1961 года, то легализация осуществляется путем проставления апостиля. В случае если страна, например, ОАЭ или Вьетнам, не является участником Гаагской конвенции, требуется консульская легализация, что по практике достаточно долго.
Если между странами заключен договор о взаимном признании официальных документов, легализация доверенности не требуется. Например, доверенность, выданная нотариусом в Казахстане, будет действительна на территории России без дополнительной легализации, однако в практике это не всегда идеально функционирует.
Прикладываем шаблон генеральной доверенности, который вы можете использовать с уверенностью.
Вместо благодарности – лайк, репост и коммент к этому посту.
@nomad_taxes
С 11 января 2024 года для Канады 🇨🇦 вступила в силу Гаагская конвенция 1961 года, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов. Теперь на доверенность, удостоверенную в Канаде у местного нотариуса достаточно будет проставить апостиль для предъявления доверенности в России. С учетом этой новости хотим вам напомнить как и где вы можете оформить доверенности за рубежом.
✔️В российском консульстве за границей
Доверенность будет оформлена на русском языке, без необходимости последующих юридических процедур в России для легализации.
✔️У местного нотариуса за границей
Доверенность составляется на местном языке у нотариуса. После заверения нотариуса необходимо легализовать документ. Если страна является участником Гаагской конвенции 1961 года, то легализация осуществляется путем проставления апостиля. В случае если страна, например, ОАЭ или Вьетнам, не является участником Гаагской конвенции, требуется консульская легализация, что по практике достаточно долго.
Если между странами заключен договор о взаимном признании официальных документов, легализация доверенности не требуется. Например, доверенность, выданная нотариусом в Казахстане, будет действительна на территории России без дополнительной легализации, однако в практике это не всегда идеально функционирует.
Прикладываем шаблон генеральной доверенности, который вы можете использовать с уверенностью.
Вместо благодарности – лайк, репост и коммент к этому посту.
@nomad_taxes
Как подтвердить физическому лицу статус налогового резидента в РФ?
ФНС опубликовала об этом письмо, в котором приведены основные тезисы.
📌 Единственным критерием налогового резидентства физического лица является наличие фактического пребывания на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.
📌 Перечень документов, подтверждающих период пребывания в РФ, не определен, что позволяет использовать любые документы, подтверждающие фактическое местонахождение лица, такие как копии паспорта с отметками о пересечении границы, квитанции об проживании в гостинице, миграционная карта, табель учета рабочего времени и др.
📌 Для получения документа, подтверждающего статус налогового резидента РФ, необходимо подать заявление о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента.
🚨 Кроме того, если по каким-то причинам заявителю было отказано в выдаче документа, подтверждающего статус налогового резидентства РФ, это не дает оснований утверждать, что физическое лицо таковым не является. Признание лица одновременно налоговым резидентом иностранного государства также не означает, что такое лицо автоматически утрачивает статус налогового резидента РФ.
Если у вас останутся вопросы, то пишите нам @BuzkoKrasnov_Info
@nomad_taxes
ФНС опубликовала об этом письмо, в котором приведены основные тезисы.
📌 Единственным критерием налогового резидентства физического лица является наличие фактического пребывания на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.
📌 Перечень документов, подтверждающих период пребывания в РФ, не определен, что позволяет использовать любые документы, подтверждающие фактическое местонахождение лица, такие как копии паспорта с отметками о пересечении границы, квитанции об проживании в гостинице, миграционная карта, табель учета рабочего времени и др.
📌 Для получения документа, подтверждающего статус налогового резидента РФ, необходимо подать заявление о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента.
🚨 Кроме того, если по каким-то причинам заявителю было отказано в выдаче документа, подтверждающего статус налогового резидентства РФ, это не дает оснований утверждать, что физическое лицо таковым не является. Признание лица одновременно налоговым резидентом иностранного государства также не означает, что такое лицо автоматически утрачивает статус налогового резидента РФ.
Если у вас останутся вопросы, то пишите нам @BuzkoKrasnov_Info
@nomad_taxes
⚠️ Правительство России запланировало ввести обязательный консульский учёт проживающих за рубежом россиян, а также разработать механизм релокации иностранных предпринимателей в Россию
— Правительство утвердило концепцию миграционной политики на 2024-2025 годы, пишет РБК. Концепция, в частности, предполагает «определение понятия “гражданин, постоянно проживающий за пределами РФ”, а также конкретизацию правового статуса этой категории граждан».
— Концепция предусматривает введение обязательного консульского учёта для проживающих за рубежом россиян. Утвердить его планируют к 20 июня 2025 года, но как будет реализован механизм — неизвестно.
— Кроме того, власти намерены создать механизм релокации в страну иностранных бизнесменов. К декабрю 2024-го Минэкономразвития, МИД, Минтруд подготовят «правовые основы для оказания содействия предпринимателям в перемещении бизнеса и переезде в Россию».
— Ещё один запланированный проект — создание цифрового профиля иностранных граждан, в том числе с использованием биометрии. Для этого предлагается объединить данные разных ведомств. Срок реализации — 10 декабря 2024-го.
@Nomad_Taxes
— Правительство утвердило концепцию миграционной политики на 2024-2025 годы, пишет РБК. Концепция, в частности, предполагает «определение понятия “гражданин, постоянно проживающий за пределами РФ”, а также конкретизацию правового статуса этой категории граждан».
— Концепция предусматривает введение обязательного консульского учёта для проживающих за рубежом россиян. Утвердить его планируют к 20 июня 2025 года, но как будет реализован механизм — неизвестно.
— Кроме того, власти намерены создать механизм релокации в страну иностранных бизнесменов. К декабрю 2024-го Минэкономразвития, МИД, Минтруд подготовят «правовые основы для оказания содействия предпринимателям в перемещении бизнеса и переезде в Россию».
— Ещё один запланированный проект — создание цифрового профиля иностранных граждан, в том числе с использованием биометрии. Для этого предлагается объединить данные разных ведомств. Срок реализации — 10 декабря 2024-го.
@Nomad_Taxes
🌏 Дистанционная работа для сотрудника: где платить налог?🤔💼
В связи с недавними поправками в Налоговый кодекс РФ к нам поступило много вопросов: где же в итоге платить налоги дистанционным работникам?
Согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ вознаграждение за работу, совершенную за пределами России, относится к доходам, полученным от источников за пределами России. Аналогичная позиция приведена в Письме Минфина № 03-04-06/2495.
В то же время, согласно пп. 6.2. п. 1 ст. 208 НК РФ к доходам от источников в России относятся вознаграждение и иные выплаты, производимые дистанционным работником при выполнении трудовой функции дистанционно по договору с работодателем, являющимся российской организацией.
🚨 Таким образом, доход дистанционного работника-нерезидента, полученный от российской организации по разным подпунктам статьи 208 НК, может признаваться как доход от источников в РФ, так и доход от источников за пределами РФ.
На данный момент отсутствуют разъяснения налоговых органов, устраняющие данное противоречие 🥺. Мы видим правильным следующее применение этих норм.
Если в трудовом договоре с работником в качестве места работы указано иностранное государство, то источник дохода в России не возникает, и работник уплачивает налог по месту налогового резидентства.
Если же в договоре с российской компанией указано место работы – Россия, то применяются положения подпункта 6.2 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса РФ, и возникает доход от источников в РФ. Следовательно, возникает обязанность уплатить налог по ставке 13% (или 15% в случае доходов, превышающих 5 миллионов рублей).
По всем вашим вопросам по налогам писать сюда @BuzkoKrasnov_Info
@nomad_taxes
В связи с недавними поправками в Налоговый кодекс РФ к нам поступило много вопросов: где же в итоге платить налоги дистанционным работникам?
Согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ вознаграждение за работу, совершенную за пределами России, относится к доходам, полученным от источников за пределами России. Аналогичная позиция приведена в Письме Минфина № 03-04-06/2495.
В то же время, согласно пп. 6.2. п. 1 ст. 208 НК РФ к доходам от источников в России относятся вознаграждение и иные выплаты, производимые дистанционным работником при выполнении трудовой функции дистанционно по договору с работодателем, являющимся российской организацией.
🚨 Таким образом, доход дистанционного работника-нерезидента, полученный от российской организации по разным подпунктам статьи 208 НК, может признаваться как доход от источников в РФ, так и доход от источников за пределами РФ.
На данный момент отсутствуют разъяснения налоговых органов, устраняющие данное противоречие 🥺. Мы видим правильным следующее применение этих норм.
Если в трудовом договоре с работником в качестве места работы указано иностранное государство, то источник дохода в России не возникает, и работник уплачивает налог по месту налогового резидентства.
Если же в договоре с российской компанией указано место работы – Россия, то применяются положения подпункта 6.2 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса РФ, и возникает доход от источников в РФ. Следовательно, возникает обязанность уплатить налог по ставке 13% (или 15% в случае доходов, превышающих 5 миллионов рублей).
По всем вашим вопросам по налогам писать сюда @BuzkoKrasnov_Info
@nomad_taxes
Пора уведомлять о КИК за 2023 год 🧐
Кому пора: налоговым резидентам РФ и, владеющим долями в компании на 31 декабря 2023 года, превышающими 25%, или более 10%, если суммарная доля всех налоговых резидентов в этой компании превышает 50% на указанную дату или на любую дату распределения дивидендов в 2023 году.
Кому не надо: лицам, зарегистрировавшим компанию в 2023 году, а также тем, кто ликвидировал КИК (включая продажу доли) до 31 декабря 2023 года, при условии отсутствия выплаты дивидендов в 2023 году.
Когда: до 2 мая 2024 года.
Что приложить: Вместе с уведомлением о КИК за 2023 год необходимо представить финансовую отчетность за финансовый период 2022 года.
🚨 Аудит финансовой отчетности необходим в случае:
👉 обязательности проведения аудита согласно местному законодательству (например, на Кипре);
👉 отсутствия СОИДН с страной, где открыта компания (например, Латвия, Эстония, Нидерланды, Грузия);
👉 включения страны, где открыта компания, в список стран, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения.
По вопросам уведомления о КИК обращаться @BuzkoKrasnov_Info
@nomad_taxes
Кому пора: налоговым резидентам РФ и, владеющим долями в компании на 31 декабря 2023 года, превышающими 25%, или более 10%, если суммарная доля всех налоговых резидентов в этой компании превышает 50% на указанную дату или на любую дату распределения дивидендов в 2023 году.
Кому не надо: лицам, зарегистрировавшим компанию в 2023 году, а также тем, кто ликвидировал КИК (включая продажу доли) до 31 декабря 2023 года, при условии отсутствия выплаты дивидендов в 2023 году.
Когда: до 2 мая 2024 года.
Что приложить: Вместе с уведомлением о КИК за 2023 год необходимо представить финансовую отчетность за финансовый период 2022 года.
🚨 Аудит финансовой отчетности необходим в случае:
👉 обязательности проведения аудита согласно местному законодательству (например, на Кипре);
👉 отсутствия СОИДН с страной, где открыта компания (например, Латвия, Эстония, Нидерланды, Грузия);
👉 включения страны, где открыта компания, в список стран, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения.
По вопросам уведомления о КИК обращаться @BuzkoKrasnov_Info
@nomad_taxes
🚨 ФНС начала штрафовать за получение арендных платежей на зарубежный счет
🧐 Что случилось
Валютный резидент РФ со статусом индивидуального предпринимателя сдавал в аренду коммерческую недвижимость в Германии, получая оплату на валютный счет в зарубежном банке.
👔 Позиция ФНС
По мнению ФНС, доход от сдачи недвижимости в аренду рассматривается как доход от предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли. Статус индивидуального предпринимателя для целей валютного контроля приравнивается к статусу юридического лица.
В связи с этим применяются нормы законодательства о валютном регулировании, обязывающие компании производить расчеты через счета в уполномоченных российских банках, и не применяются нормы, разрешающие физическим лицам свободно зачислять денежные средства на зарубежные счета. В результате был наложен штраф в размере 30% от всей суммы незаконной валютной операции.
Не попадайте на штрафы, читайте наш путеводитель.
@nomad_taxes
🧐 Что случилось
Валютный резидент РФ со статусом индивидуального предпринимателя сдавал в аренду коммерческую недвижимость в Германии, получая оплату на валютный счет в зарубежном банке.
👔 Позиция ФНС
По мнению ФНС, доход от сдачи недвижимости в аренду рассматривается как доход от предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли. Статус индивидуального предпринимателя для целей валютного контроля приравнивается к статусу юридического лица.
В связи с этим применяются нормы законодательства о валютном регулировании, обязывающие компании производить расчеты через счета в уполномоченных российских банках, и не применяются нормы, разрешающие физическим лицам свободно зачислять денежные средства на зарубежные счета. В результате был наложен штраф в размере 30% от всей суммы незаконной валютной операции.
Не попадайте на штрафы, читайте наш путеводитель.
@nomad_taxes
Оплата на Payoneer — законная валютная операция? 🚨
Учитывая недавнее Постановление ФНС о штрафах за незаконную валютную операцию, мы получили ряд запросов на разъяснение запретов. В связи с этим мы запускаем серию постов, посвященных валютному законодательству.
🚫 Использование валютными резидентами электронных кошельков (таких как WebMoney, Payoneer, Stripe и др.) для зачисления средств с целью оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, а также оплат по внешнеторговым договорам и (или) договорам займа считается незаконной валютной операцией (абз. 6 ч. 4 статьи 12 ФЗ-173).
Это значит, что продажа товаров, услуг или результатов интеллектуальной деятельности на зарубежных платформах с зачислением доходов на счет в таких платежных системах — незаконна. Ограничения не распространяются на валютных резидентов, проживающих более 183 дней за пределами РФ (ч. 8 статья 12 ФЗ-173).
❌ Нарушение правил может привести к серьезным последствиям:
👉 Штраф от 20% до 40% от суммы операции.
👉 Непредставление Отчета о движении средств (ОДС) по зарубежным электронным кошелькам (в отличие от банковских счетов) наказывается штрафом в 20% от суммы зачисленных средств на такой кошелек.
@nomad_taxes
Учитывая недавнее Постановление ФНС о штрафах за незаконную валютную операцию, мы получили ряд запросов на разъяснение запретов. В связи с этим мы запускаем серию постов, посвященных валютному законодательству.
🚫 Использование валютными резидентами электронных кошельков (таких как WebMoney, Payoneer, Stripe и др.) для зачисления средств с целью оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, а также оплат по внешнеторговым договорам и (или) договорам займа считается незаконной валютной операцией (абз. 6 ч. 4 статьи 12 ФЗ-173).
Это значит, что продажа товаров, услуг или результатов интеллектуальной деятельности на зарубежных платформах с зачислением доходов на счет в таких платежных системах — незаконна. Ограничения не распространяются на валютных резидентов, проживающих более 183 дней за пределами РФ (ч. 8 статья 12 ФЗ-173).
❌ Нарушение правил может привести к серьезным последствиям:
👉 Штраф от 20% до 40% от суммы операции.
👉 Непредставление Отчета о движении средств (ОДС) по зарубежным электронным кошелькам (в отличие от банковских счетов) наказывается штрафом в 20% от суммы зачисленных средств на такой кошелек.
@nomad_taxes
🇺🇸 Не секрет, что США остается одной из самых популярных юрисдикций для учреждения личных холдинговых компаний (ЛХК) и компаний для стартапов.
Про ЛХК в штате Вайоминг мы расскажем в одном из следующих постов, а сегодня мы попросили наших друзей из юридической платформы Degoverned.com рассказать про один насущный вопрос для всех, у кого уже есть компания в форме C-corp в США, — уплата франшизного налога.
👇
💼 Уплата франшизного налога (franchise tax) для C-Corp в Делавэре: FAQ
Всем привет, на связи снова Полина — главная по регистрации компаний в США на платформе Degoverned.com!
Сегодня речь пойдет о комплаенсе с законами штата Делавэр — самого популярного штата инкорпорации в США (но не по версии Илона Маска, конечно). Регистрация в этом штате, как и во множестве других, предполагает ежегодную подачу годового отчета и уплату франшизного налога (franchise tax).
🔍 Что такое франшизный налог?
Франшизный налог — это обязательный ежегодный сбор для юридических лиц, зарегистрированных в Делавэре. Ничего общего с классической франшизой не имеет. Этот сбор обязаны платить абсолютно все компании, зарегистрированные или имеющие статус Foreign Qualification в штате Делавэр.
Оплатить франшизный налог можно самостоятельно или доверить нам, если вы пользователь Degoverned.
При первой попытке заполнения формы годового отчета вы увидите баснословную сумму в несколько десятков тысяч долларов. Но поводов для паники нет, поскольку размер налога можно уменьшить в 189 раз путем нажатия всего одной кнопки. Ниже приведена краткая инструкция как сэкономить $84,5 тыс. или 4 месяца на попытки получить возмещение излишне уплаченных сумм от штата.
🔗 Получение доступа к платформе Департамента Корпораций Делавэра
Используйте онлайн-портал Департамента Корпораций Делавэра для заполнения годового отчета и уплаты франшизного налога. В отличие от сложных и неповоротливых систем Калифорнии или Техаса, в Делавэре для получения доступа к форме годового отчета нужен лишь регистрационный номер компании и навык считывать Captcha.
💡 Убедитесь в правильном расчете суммы
Прежде всего, введите в первой строке следующую информацию:
(1) Total Issued Shares: количество выпущенных (!) акций в компании в соответствии с последней версией таблицы капитализации или реестра акционеров;
(2) Gross Assets: общая стоимость активов на балансе компании по состоянию на последний день отчетного года;
(3) Asset Date: для подачи отчета за 2023 год необходимо указать 12/31/2023.
После нажатия кнопки “Recalculate Tax” сумма налога уменьшится с $85,000 до $400, поскольку налог будет пересчитан в соответствии с количеством выпущенных акций и активов вашей C-Corp, а не исходя из количества авторизованных акций.
📅 Соблюдайте сроки
Не забывайте, что последний день уплаты франшизного налога для C-Corp в штате Делавэр – 1 марта. Убедитесь, что ваш платеж поступит вовремя во избежание начисления штрафа в размере $200 и пени 1,5% за каждый месяц просрочки.
📍 Если вам необходима дополнительная помощь или у вас возникли вопросы, открывайте аккаунт на Degoverned.com и пишите нам в Support. Я также буду рада ответить на ваши вопросы в комментариях.
Stay compliant и до новых встреч!
@Nomad_Taxes
Про ЛХК в штате Вайоминг мы расскажем в одном из следующих постов, а сегодня мы попросили наших друзей из юридической платформы Degoverned.com рассказать про один насущный вопрос для всех, у кого уже есть компания в форме C-corp в США, — уплата франшизного налога.
👇
💼 Уплата франшизного налога (franchise tax) для C-Corp в Делавэре: FAQ
Всем привет, на связи снова Полина — главная по регистрации компаний в США на платформе Degoverned.com!
Сегодня речь пойдет о комплаенсе с законами штата Делавэр — самого популярного штата инкорпорации в США (
🔍 Что такое франшизный налог?
Франшизный налог — это обязательный ежегодный сбор для юридических лиц, зарегистрированных в Делавэре. Ничего общего с классической франшизой не имеет. Этот сбор обязаны платить абсолютно все компании, зарегистрированные или имеющие статус Foreign Qualification в штате Делавэр.
Оплатить франшизный налог можно самостоятельно или доверить нам, если вы пользователь Degoverned.
При первой попытке заполнения формы годового отчета вы увидите баснословную сумму в несколько десятков тысяч долларов. Но поводов для паники нет, поскольку размер налога можно уменьшить в 189 раз путем нажатия всего одной кнопки. Ниже приведена краткая инструкция как сэкономить $84,5 тыс. или 4 месяца на попытки получить возмещение излишне уплаченных сумм от штата.
🔗 Получение доступа к платформе Департамента Корпораций Делавэра
Используйте онлайн-портал Департамента Корпораций Делавэра для заполнения годового отчета и уплаты франшизного налога. В отличие от сложных и неповоротливых систем Калифорнии или Техаса, в Делавэре для получения доступа к форме годового отчета нужен лишь регистрационный номер компании и навык считывать Captcha.
💡 Убедитесь в правильном расчете суммы
Прежде всего, введите в первой строке следующую информацию:
(1) Total Issued Shares: количество выпущенных (!) акций в компании в соответствии с последней версией таблицы капитализации или реестра акционеров;
(2) Gross Assets: общая стоимость активов на балансе компании по состоянию на последний день отчетного года;
(3) Asset Date: для подачи отчета за 2023 год необходимо указать 12/31/2023.
После нажатия кнопки “Recalculate Tax” сумма налога уменьшится с $85,000 до $400, поскольку налог будет пересчитан в соответствии с количеством выпущенных акций и активов вашей C-Corp, а не исходя из количества авторизованных акций.
📅 Соблюдайте сроки
Не забывайте, что последний день уплаты франшизного налога для C-Corp в штате Делавэр – 1 марта. Убедитесь, что ваш платеж поступит вовремя во избежание начисления штрафа в размере $200 и пени 1,5% за каждый месяц просрочки.
📍 Если вам необходима дополнительная помощь или у вас возникли вопросы, открывайте аккаунт на Degoverned.com и пишите нам в Support. Я также буду рада ответить на ваши вопросы в комментариях.
Stay compliant и до новых встреч!
@Nomad_Taxes
💸 Зачисления на зарубежные счета физических лиц?
Закон о валютном регулировании и валютном контроле разделяет объем возможностей, которыми обладают физические лица по использованию зарубежных счетов в зависимости от срока их нахождения на территории РФ.
👉 Если валютный резидент РФ проводит на территории РФ более 183 дней в году, то он может зачислять деньги, получаемые от нерезидентов по любым основаниям (в том числе за оказание услуг), на зарубежный счет в странах-членах ЕАЭС и странах, с которыми осуществляется автоматический обмен информацией (ч. 5.2 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Разъяснение Банка России от 29.06.2023 N 4-ОР).
👉 Если менее 183 дней – может зачислять на зарубежный счет в любой стране (ч. 8 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле).
Несмотря на это, имеется случай, когда ФНС приравнивает ИП к юридическим лицам для целей валютного контроля. Так, на ИП распространяются требования законодательства о репатриации валютной выручки (ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
@nomad_taxes
Закон о валютном регулировании и валютном контроле разделяет объем возможностей, которыми обладают физические лица по использованию зарубежных счетов в зависимости от срока их нахождения на территории РФ.
👉 Если валютный резидент РФ проводит на территории РФ более 183 дней в году, то он может зачислять деньги, получаемые от нерезидентов по любым основаниям (в том числе за оказание услуг), на зарубежный счет в странах-членах ЕАЭС и странах, с которыми осуществляется автоматический обмен информацией (ч. 5.2 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Разъяснение Банка России от 29.06.2023 N 4-ОР).
👉 Если менее 183 дней – может зачислять на зарубежный счет в любой стране (ч. 8 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле).
Несмотря на это, имеется случай, когда ФНС приравнивает ИП к юридическим лицам для целей валютного контроля. Так, на ИП распространяются требования законодательства о репатриации валютной выручки (ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
@nomad_taxes
Ответ ФНС.pdf
398.6 KB
Разъяснения ФНС по дистанционной работе🚨
Мы обратились в налоговый орган с запросом относительно уплаты налогов дистанционными работниками.
В своем ответе ФНС подтвердила нашу позицию 🤓
📌Если в трудовом договоре с российской компанией указано место работы – Россия, то применяются положения пп. 6.2. п. 1 ст. 208 НК РФ, и возникает доход от источников в РФ.
📌Если в трудовом договоре с работником в качестве места работы указано иностранное государство, то источник дохода в России не возникает, и работник уплачивает налог по месту налогового резидентства согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ.
Ответ ФНС прикладываем.
По всем вашим вопросам по налогам писать сюда @BuzkoKrasnov_Info
@Nomad_Taxes
Мы обратились в налоговый орган с запросом относительно уплаты налогов дистанционными работниками.
В своем ответе ФНС подтвердила нашу позицию 🤓
📌Если в трудовом договоре с российской компанией указано место работы – Россия, то применяются положения пп. 6.2. п. 1 ст. 208 НК РФ, и возникает доход от источников в РФ.
📌Если в трудовом договоре с работником в качестве места работы указано иностранное государство, то источник дохода в России не возникает, и работник уплачивает налог по месту налогового резидентства согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ.
Ответ ФНС прикладываем.
По всем вашим вопросам по налогам писать сюда @BuzkoKrasnov_Info
@Nomad_Taxes
Всем привет, на связи Роман Бузько! Короткое сообщение от авторов канала 🤓
Мы видим, что в последнее время у нас в комментариях разгораются жаркие дискуссии. Это хорошо — мы это однозначно приветствуем и ценим активных читателей. Мы также признаем, что в наших постах иногда могут быть недочеты или разночтения — мы все люди в конце концов. Но большая просьба: давайте придерживаться максимально профессионального и вежливого тона в общении. В нашу эпоху цифровых коммуникаций и так много буллинга. Давайте здесь поддерживать хорошую дружелюбную атмосферу и избегать проявлений профдеформации.
P.S. Завтра у нас выйдет крутой материал — не выключайте уведомления! 🌷
@Nomad_Taxes
Мы видим, что в последнее время у нас в комментариях разгораются жаркие дискуссии. Это хорошо — мы это однозначно приветствуем и ценим активных читателей. Мы также признаем, что в наших постах иногда могут быть недочеты или разночтения — мы все люди в конце концов. Но большая просьба: давайте придерживаться максимально профессионального и вежливого тона в общении. В нашу эпоху цифровых коммуникаций и так много буллинга. Давайте здесь поддерживать хорошую дружелюбную атмосферу и избегать проявлений профдеформации.
P.S. Завтра у нас выйдет крутой материал — не выключайте уведомления! 🌷
@Nomad_Taxes
Налоговый гайд по Нидерландам.pdf
3.1 MB
🇳🇱 Налоговый гайд по Нидерландам
Всем привет! Рады представить вашему вниманию подробный налоговый путеводитель по Нидерландам — стране, которая традиционно ассоциируется у многих с тюльпанами, ветряными мельницами, каналами и улицами красных фонарей.
Кроме этого ассоциативного ряда, Нидерланды также известны тем, что именно в этой стране базируются штаб-квартиры крупнейших международных корпораций, которые активно нанимают высококвалифицированных специалистов со всего мира. А высокий уровень жизни и безопасности делают эту страну привлекательной не только для экспатов, но и для предпринимателей и представителей творческих профессий со всего мира.
Именно поэтому мы решили посвятить наш очередной налоговый гайд Нидерландам. Документ подготовлен в соавторстве с Владом Буриловым (@VladBurilov) из S.A.L.T. Partners B.V.
Изучайте сами, делитесь с друзьями и коллегами, оставляйте вопросы в комментариях!
Текущая версия от 19 февраля 2024 г. приложена к этому посту. Самую последнюю версию со всеми обновлениями вы можете скачать по этой ссылке.
Другие налоговые продукты:
🌍 Общий налоговый путеводитель для цифровых кочевников (платно, вкл. консультацию)
🇮🇱 Налоговый гайд по Израилю (бесплатно)
🇪🇸 Налоговый гайд по Испании (бесплатно)
Если у вас есть вопросы по личным или корпоративным налогам, пишите нам @BuzkoKrasnov_Info.
@Nomad_Taxes
Всем привет! Рады представить вашему вниманию подробный налоговый путеводитель по Нидерландам — стране, которая традиционно ассоциируется у многих с тюльпанами, ветряными мельницами, каналами и улицами красных фонарей.
Кроме этого ассоциативного ряда, Нидерланды также известны тем, что именно в этой стране базируются штаб-квартиры крупнейших международных корпораций, которые активно нанимают высококвалифицированных специалистов со всего мира. А высокий уровень жизни и безопасности делают эту страну привлекательной не только для экспатов, но и для предпринимателей и представителей творческих профессий со всего мира.
Именно поэтому мы решили посвятить наш очередной налоговый гайд Нидерландам. Документ подготовлен в соавторстве с Владом Буриловым (@VladBurilov) из S.A.L.T. Partners B.V.
Изучайте сами, делитесь с друзьями и коллегами, оставляйте вопросы в комментариях!
Текущая версия от 19 февраля 2024 г. приложена к этому посту. Самую последнюю версию со всеми обновлениями вы можете скачать по этой ссылке.
Другие налоговые продукты:
🌍 Общий налоговый путеводитель для цифровых кочевников (платно, вкл. консультацию)
🇮🇱 Налоговый гайд по Израилю (бесплатно)
🇪🇸 Налоговый гайд по Испании (бесплатно)
Если у вас есть вопросы по личным или корпоративным налогам, пишите нам @BuzkoKrasnov_Info.
@Nomad_Taxes