🇰🇬 Отличная новость для новых граждан Кыргызстана!
Ранее все граждане Кыргызстана были обязаны уплачивать налоги на общемировые доходы вне зависимости от своего статуса налогового резидента (ст. 186 НК КР). Теперь это правило не действует: обладатель паспорта будет платить налоги в Кыргызстане только при проведении 183 дней на территории государства.
С 3 апреля 2023 года был также отменен подоходный налог на два типа доходов:
— Дивиденды от участия в иностранных компаниях;
— Доходы, полученные из стран, с которыми Кыргызстан не имеет налоговых соглашений, но при условии уплаты налогов там.
Эти важные изменения коснутся как будущих, так и прошлых доходов. Если вы получали такие доходы в 2022 году и уплатили налог в Кыргызстане, то у вас есть право вернуть переплату. Изменения значительно снижают налоговую нагрузку и создают привлекательные условия для иностранных инвесторов и предпринимателей, которые ищут выгодные льготы и свободу движения капитала 🚀
Мы готовы помочь вам с вопросами международного налогообложения. Пишите на @BuzkoKrasnov_Info или приобретайте наш Путеводитель по налогам.
Ссылки на законодательство:
📜 Налоговый кодекс Кыргызской Республики от 18 января 2022 года № 3
📜 Информация о налоговых льготах в Кыргызской Республике от Министерства иностранных дел Кыргызской Республики
📜 Закон КР от 18 января 2022 года № 4 «О введении в действие Налогового кодекса Кыргызской Республики»
@nomad_taxes
Ранее все граждане Кыргызстана были обязаны уплачивать налоги на общемировые доходы вне зависимости от своего статуса налогового резидента (ст. 186 НК КР). Теперь это правило не действует: обладатель паспорта будет платить налоги в Кыргызстане только при проведении 183 дней на территории государства.
С 3 апреля 2023 года был также отменен подоходный налог на два типа доходов:
— Дивиденды от участия в иностранных компаниях;
— Доходы, полученные из стран, с которыми Кыргызстан не имеет налоговых соглашений, но при условии уплаты налогов там.
Эти важные изменения коснутся как будущих, так и прошлых доходов. Если вы получали такие доходы в 2022 году и уплатили налог в Кыргызстане, то у вас есть право вернуть переплату. Изменения значительно снижают налоговую нагрузку и создают привлекательные условия для иностранных инвесторов и предпринимателей, которые ищут выгодные льготы и свободу движения капитала 🚀
Мы готовы помочь вам с вопросами международного налогообложения. Пишите на @BuzkoKrasnov_Info или приобретайте наш Путеводитель по налогам.
Ссылки на законодательство:
📜 Налоговый кодекс Кыргызской Республики от 18 января 2022 года № 3
📜 Информация о налоговых льготах в Кыргызской Республике от Министерства иностранных дел Кыргызской Республики
📜 Закон КР от 18 января 2022 года № 4 «О введении в действие Налогового кодекса Кыргызской Республики»
@nomad_taxes
🏝 Как вернуть активы из оффшоров без налогов?
На протяжении последних лет Россия вместе с остальным миром движется в сторону деоффшоризации. В феврале закончился 4-ый этап амнистии капитала, также были введены специальные административные районы. Именно они стали причиной включения России в «черный» список ЕС 😶🌫️
В 2022 году у российских владельцев контролируемых иностранных компаний (КИК) появилась новая возможность: перевести активы в личную собственность без уплаты налогов. Согласно источникам Forbes, эта льгота будет продлена и на 2023.
Как это работает? 🧐
В обычной ситуации физическое лицо – резидент России платит НДФЛ со всего имущества или имущественных прав, которые получил от иностранной организации. Сюда включаются акции и доли российских компаний, права требования, залоги, российские ПИФ и так далее.
В 2022 году владельцы КИК получили право перевести указанные активы «на себя», не заплатив ни рубля налогов (п. 60.2 ст. 217 НК РФ). Это можно было оформить любым способом: дарение, продажа с большим дисконтом, договор мены и так далее. При этом иностранную компанию ликвидировать не обязательно; также она может быть расположена в любой стране, в том числе и оффшорах.
Для применения льготы требовалось написать заявление в налоговую, приложив доказательства стоимости имущества на дату перерегистрации, а также соответствовать ряду формальных критериев (например, признание контролирующим лицом КИК на определенную дату).
Продлят ли эту льготу? 🌚
Данное освобождение от НДФЛ стало крайне популярным решением для реструктурирования иностранных активов. Оно помогло снизить расходы на управление ими, а также решить проблему бездействия локальных юристов, регистраторов и других провайдеров корпоративных услуг.
Владельцам КИК также стоит помнить о «налоге на выход» в некоторых государствах, который применяется при реализации активов юридического лица. Подробнее об этом налоге читайте здесь.
💼 Кому и когда надо подавать уведомление о КИК >>>
💸 Все о декларировании и уплате НДФЛ >>>
👨🏼💻Консультация по налоговому планированию для релокантов и владельцев КИК >>>
@nomad_taxes
На протяжении последних лет Россия вместе с остальным миром движется в сторону деоффшоризации. В феврале закончился 4-ый этап амнистии капитала, также были введены специальные административные районы. Именно они стали причиной включения России в «черный» список ЕС 😶🌫️
В 2022 году у российских владельцев контролируемых иностранных компаний (КИК) появилась новая возможность: перевести активы в личную собственность без уплаты налогов. Согласно источникам Forbes, эта льгота будет продлена и на 2023.
Как это работает? 🧐
В обычной ситуации физическое лицо – резидент России платит НДФЛ со всего имущества или имущественных прав, которые получил от иностранной организации. Сюда включаются акции и доли российских компаний, права требования, залоги, российские ПИФ и так далее.
В 2022 году владельцы КИК получили право перевести указанные активы «на себя», не заплатив ни рубля налогов (п. 60.2 ст. 217 НК РФ). Это можно было оформить любым способом: дарение, продажа с большим дисконтом, договор мены и так далее. При этом иностранную компанию ликвидировать не обязательно; также она может быть расположена в любой стране, в том числе и оффшорах.
Для применения льготы требовалось написать заявление в налоговую, приложив доказательства стоимости имущества на дату перерегистрации, а также соответствовать ряду формальных критериев (например, признание контролирующим лицом КИК на определенную дату).
Продлят ли эту льготу? 🌚
Данное освобождение от НДФЛ стало крайне популярным решением для реструктурирования иностранных активов. Оно помогло снизить расходы на управление ими, а также решить проблему бездействия локальных юристов, регистраторов и других провайдеров корпоративных услуг.
Владельцам КИК также стоит помнить о «налоге на выход» в некоторых государствах, который применяется при реализации активов юридического лица. Подробнее об этом налоге читайте здесь.
💼 Кому и когда надо подавать уведомление о КИК >>>
💸 Все о декларировании и уплате НДФЛ >>>
👨🏼💻Консультация по налоговому планированию для релокантов и владельцев КИК >>>
@nomad_taxes
Всем привет! Как вам наш путеводитель по налогам в Израиле? Вы попросили — мы сделали!
По какой стране сделать следующий гайд? Напишите в комментариях — мы все читаем и мотаем на ус.
Или, может быть, сделать что-то больше по финансовой теме? Например, как использовать американскую компанию в качестве личной холдинговой компании (ЛХК), при этом находясь в любой точке планеты?
По какой стране сделать следующий гайд? Напишите в комментариях — мы все читаем и мотаем на ус.
Или, может быть, сделать что-то больше по финансовой теме? Например, как использовать американскую компанию в качестве личной холдинговой компании (ЛХК), при этом находясь в любой точке планеты?
🤝 Дания денонсировала СИДН: что сейчас происходит с Соглашениями в России?
Конвенция с Королевством прекратит свое действие с 1 января 2024 года. Какие последствия это несет для налогоплательщиков?
👉 Не работает «тест» для определения налогового резидентства.
👉 Нельзя применить зачет налогов: появляется двойное налогообложение.
👉 Нельзя использовать пониженные ставки, установленные в Соглашениях, и другие льготы по уплате налогов.
👉 Владельцы КИК в таких странах должны аудировать финансовую отчетность компаний, также они лишаются возможности освободить от налогов прибыль КИК по критерию эффективной налоговой ставки.
Последствия расторжения СИДН >>>
С какими еще странами у России нет СИДН? 🤔
На сегодняшний день нет Соглашений с Эстонией, Латвией, Украиной, Нидерландами и Грузией.
Однако не все так печально. Правительство России прямо сейчас ведет переговоры о заключении новых СИДН с ОАЭ и Оманом, что должно существенно облегчить налоговую нагрузку для бизнеса в этих странах.
Я слышал про «замораживание» СИДН. Что это значит? 🥶
Правительство планирует приостановить действие СИДН с «недружественными» государствами, и речь может идти еще о 38 Соглашениях. Это связано с «введением односторонних ограничительных мер в отношении России».
На данный момент нам неизвестны все нюансы этого процесса, однако недавно представитель Минфина России пролил свет на некоторые нюансы:
👉 Для физических лиц будет сохранена возможность зачета НДФЛ, ранее уплаченного в России. Например, если вы переехали в США и продолжаете сдавать свою квартиру в Москве, то НДФЛ, уплаченный в России, все-таки можно будет зачесть в счет налога, подлежащего к уплате в Штатах.
👉 СИДН не будут расторгнуты полностью. Планируется приостановить действие отдельных норм Соглашений «для бизнеса», устанавливающих пониженные ставки налогов по процентам, дивидендам и роялти. Однако потенциально это может ударить, например, и по физическим лицам — инвесторам, торгующим в Штатах через IB и использующих форму W8-BEN для снижения своих налогов.
Подробнее о применении СИДН к личным налогам релокантом читайте в этом цикле постов или обращайтесь за личной консультацией на @BuzkoKrasnov_Info.
@nomad_taxes
Конвенция с Королевством прекратит свое действие с 1 января 2024 года. Какие последствия это несет для налогоплательщиков?
👉 Не работает «тест» для определения налогового резидентства.
👉 Нельзя применить зачет налогов: появляется двойное налогообложение.
👉 Нельзя использовать пониженные ставки, установленные в Соглашениях, и другие льготы по уплате налогов.
👉 Владельцы КИК в таких странах должны аудировать финансовую отчетность компаний, также они лишаются возможности освободить от налогов прибыль КИК по критерию эффективной налоговой ставки.
Последствия расторжения СИДН >>>
С какими еще странами у России нет СИДН? 🤔
На сегодняшний день нет Соглашений с Эстонией, Латвией, Украиной, Нидерландами и Грузией.
Однако не все так печально. Правительство России прямо сейчас ведет переговоры о заключении новых СИДН с ОАЭ и Оманом, что должно существенно облегчить налоговую нагрузку для бизнеса в этих странах.
Я слышал про «замораживание» СИДН. Что это значит? 🥶
Правительство планирует приостановить действие СИДН с «недружественными» государствами, и речь может идти еще о 38 Соглашениях. Это связано с «введением односторонних ограничительных мер в отношении России».
На данный момент нам неизвестны все нюансы этого процесса, однако недавно представитель Минфина России пролил свет на некоторые нюансы:
👉 Для физических лиц будет сохранена возможность зачета НДФЛ, ранее уплаченного в России. Например, если вы переехали в США и продолжаете сдавать свою квартиру в Москве, то НДФЛ, уплаченный в России, все-таки можно будет зачесть в счет налога, подлежащего к уплате в Штатах.
👉 СИДН не будут расторгнуты полностью. Планируется приостановить действие отдельных норм Соглашений «для бизнеса», устанавливающих пониженные ставки налогов по процентам, дивидендам и роялти. Однако потенциально это может ударить, например, и по физическим лицам — инвесторам, торгующим в Штатах через IB и использующих форму W8-BEN для снижения своих налогов.
Подробнее о применении СИДН к личным налогам релокантом читайте в этом цикле постов или обращайтесь за личной консультацией на @BuzkoKrasnov_Info.
@nomad_taxes
LLC в США: как платят налоги иностранные учредители? 💼
Недавно мы публиковали опрос, где выяснили, что многих интересует использование американского юридического лица в качестве личной холдинговой компании (ЛХК). Эта тема обширна, поэтому начнем с самого актуального вопроса: налогов для иностранных учредителей LLC.
Limited Liability Company — это одна из самых популярных форм компании в США. Несмотря на то, что LLC соответствует всем формальным критериям юридического лица (самостоятельная ответственность, обособленное имущество), с точки зрения налогов все гораздо сложнее.
Налоговая США, IRS, применяет следующую классификацию LLC:
👉 Не принимаемое во внимание для целей налогообложения лицо — LLC с единственным участником-физическим лицом.
👉 Партнерство — LLC с несколькими участниками.
👉 Корпорация — определяется по решению IRS или по заявлению самой LLC.
❓В чем отличия
С LLC — корпорациями все просто. Они уплачивают федеральный налог на уровне компании в размере 21% и другие сборы в разных штатах, распределяют дивиденды своим участникам. В общем, стандартные компании для целей налогов.
А вот в первом и втором случае LLC подлежат «сквозному налогообложению». Здесь налоги уплачиваются не компанией, а самими участниками LLC. Стейкхолдеры отражают доходы компании в своих личных налоговых декларациях пропорционально долям участия и уплачивают налог по месту своего налогового резидентства.
Фактически LLC с одним участником облагается налогами как ИП, но для целей корпоративного права остается полноценным юридическим лицом.
❓Как в таком случае быть иностранным участникам
Иностранные граждане в США могут иметь два статуса, напрямую влияющих на налогообложение доходов от LLC.
👉 Иностранный резидент (“resident alien”) обязан заявлять о полученных им доходах от деятельности по всему миру и платить с них налоги, как и любой гражданин США.
👉 Иностранный нерезидент (“non-resident alien”) уплачивает налоги только в случае, если он «вовлечён в бизнес в США», и доходы, полученные от такой деятельности, признаются эффективно связанными с источниками в США.
Законодательно критерии «вовлечённости в бизнес в США» не установлены — IRS руководствуется совокупностью факторов.
❓Критерии
Например, нацеленностью деятельности на извлечение прибыли. Она должна быть не случайной или секретарской, а регулярной, существенной и продолжающейся. Также оценивается наличие офиса, сотрудников или зависимых агентов.
Участие в LLC, вовлеченной в бизнес в США, приравнивается к такому вовлечению со стороны участника, и доходы от подобной деятельности, соответственно, будут подлежать налогообложению в США. Ставка по налогу составляет от 10% до 37% в зависимости от размера доходов, при этом к ней могут быть применены льготы по СИДН.
Соответственно, если деятельность компании не соответствует указанным критериям, то она практически полностью освобождается от налогов в США. Сюда входит, например, торговля ценными бумагами.
❓Налоги на иные доходы
Также налогообложению подлежит иной доход иностранных нерезидентов (“Fixed or Determinable, Annual or Periodical (FDAP) income”), включающий большое количество пассивных доходов, таких как проценты, дивиденды, роялти, доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества и др. Ставка налога составляет 30%. К нему применимы пониженные ставки СИДН.
С более подробными правилами определения резидентства, а также примерами налогообложения LLC c одним или несколькими участниками-иностранцами можно ознакомиться в нашей большой статье.
Если вы хотите открыть LLC в Делавэре или получить консультацию по вопросам международных налогов, то пишите на @BuzkoKrasnov_Info
В следующих постах мы расскажем о нюансах работы LLC и сравним ее с C-Corp.
@nomad_taxes
Недавно мы публиковали опрос, где выяснили, что многих интересует использование американского юридического лица в качестве личной холдинговой компании (ЛХК). Эта тема обширна, поэтому начнем с самого актуального вопроса: налогов для иностранных учредителей LLC.
Limited Liability Company — это одна из самых популярных форм компании в США. Несмотря на то, что LLC соответствует всем формальным критериям юридического лица (самостоятельная ответственность, обособленное имущество), с точки зрения налогов все гораздо сложнее.
Налоговая США, IRS, применяет следующую классификацию LLC:
👉 Не принимаемое во внимание для целей налогообложения лицо — LLC с единственным участником-физическим лицом.
👉 Партнерство — LLC с несколькими участниками.
👉 Корпорация — определяется по решению IRS или по заявлению самой LLC.
❓В чем отличия
С LLC — корпорациями все просто. Они уплачивают федеральный налог на уровне компании в размере 21% и другие сборы в разных штатах, распределяют дивиденды своим участникам. В общем, стандартные компании для целей налогов.
А вот в первом и втором случае LLC подлежат «сквозному налогообложению». Здесь налоги уплачиваются не компанией, а самими участниками LLC. Стейкхолдеры отражают доходы компании в своих личных налоговых декларациях пропорционально долям участия и уплачивают налог по месту своего налогового резидентства.
Фактически LLC с одним участником облагается налогами как ИП, но для целей корпоративного права остается полноценным юридическим лицом.
❓Как в таком случае быть иностранным участникам
Иностранные граждане в США могут иметь два статуса, напрямую влияющих на налогообложение доходов от LLC.
👉 Иностранный резидент (“resident alien”) обязан заявлять о полученных им доходах от деятельности по всему миру и платить с них налоги, как и любой гражданин США.
👉 Иностранный нерезидент (“non-resident alien”) уплачивает налоги только в случае, если он «вовлечён в бизнес в США», и доходы, полученные от такой деятельности, признаются эффективно связанными с источниками в США.
Законодательно критерии «вовлечённости в бизнес в США» не установлены — IRS руководствуется совокупностью факторов.
❓Критерии
Например, нацеленностью деятельности на извлечение прибыли. Она должна быть не случайной или секретарской, а регулярной, существенной и продолжающейся. Также оценивается наличие офиса, сотрудников или зависимых агентов.
Участие в LLC, вовлеченной в бизнес в США, приравнивается к такому вовлечению со стороны участника, и доходы от подобной деятельности, соответственно, будут подлежать налогообложению в США. Ставка по налогу составляет от 10% до 37% в зависимости от размера доходов, при этом к ней могут быть применены льготы по СИДН.
Соответственно, если деятельность компании не соответствует указанным критериям, то она практически полностью освобождается от налогов в США. Сюда входит, например, торговля ценными бумагами.
❓Налоги на иные доходы
Также налогообложению подлежит иной доход иностранных нерезидентов (“Fixed or Determinable, Annual or Periodical (FDAP) income”), включающий большое количество пассивных доходов, таких как проценты, дивиденды, роялти, доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества и др. Ставка налога составляет 30%. К нему применимы пониженные ставки СИДН.
С более подробными правилами определения резидентства, а также примерами налогообложения LLC c одним или несколькими участниками-иностранцами можно ознакомиться в нашей большой статье.
Если вы хотите открыть LLC в Делавэре или получить консультацию по вопросам международных налогов, то пишите на @BuzkoKrasnov_Info
В следующих постах мы расскажем о нюансах работы LLC и сравним ее с C-Corp.
@nomad_taxes
Возможности открытия бизнеса в Казахстане 🇰🇿
Все чаще IT-стартапы рассматривают Казахстан как перспективную площадку для запуска нового проекта.
В Astana Hub действуют бесплатные программы развития IT-стартапов: школа стартапа, программы инкубации и акселерации.
Какие существуют налоговые преференции?
— налог на прибыль 1%;
— налог на дивиденды 5% первые три года, после ставка снижается до 0%;
— налог на имущество 0% в течение первых 10 лет;
— НДС 0% против 12%;
— налог на роялти юр.лиц 0%;
— индивидуальный подоходный налог с дохода работников-резидентов 0%;
— социальный налог за иностранных работников 0%.
Кроме того, между Россией и Казахстаном осуществляется автоматический обмен финансовой информации, а также все еще действует соглашение об избежании двойного налогообложения.
Подробнее о налоговых льготах Казахстана можно узнать на личной консультации @BuzkoKrasnov_Info или приобрести наш Путеводитель по налогам.
@nomad_taxes
Все чаще IT-стартапы рассматривают Казахстан как перспективную площадку для запуска нового проекта.
В Astana Hub действуют бесплатные программы развития IT-стартапов: школа стартапа, программы инкубации и акселерации.
Какие существуют налоговые преференции?
— налог на прибыль 1%;
— налог на дивиденды 5% первые три года, после ставка снижается до 0%;
— налог на имущество 0% в течение первых 10 лет;
— НДС 0% против 12%;
— налог на роялти юр.лиц 0%;
— индивидуальный подоходный налог с дохода работников-резидентов 0%;
— социальный налог за иностранных работников 0%.
Кроме того, между Россией и Казахстаном осуществляется автоматический обмен финансовой информации, а также все еще действует соглашение об избежании двойного налогообложения.
Подробнее о налоговых льготах Казахстана можно узнать на личной консультации @BuzkoKrasnov_Info или приобрести наш Путеводитель по налогам.
@nomad_taxes
📢 Налоги за уехавших за границу работников: новые правила!
Вчера Президент подписал законопроект, внесший ряд изменений в НК РФ.
Согласно новым правилам, все вознаграждения и выплаты, которые российские компании делают в пользу дистанционных работников за работу и оказание услуг теперь относятся к доходам от источников в РФ.
👉 Что это значит?
До сих пор, работодатели не удерживали и не платили НДФЛ с доходов дистанционных работников, которые уехали за границу. Такие доходы рассматривались как доходы от источников за пределами РФ и налог на эти доходы платил сам работник.
Согласно изменениям, доходы дистанционных сотрудников, работающих с российскими компаниями, будут облагаться налогом по общеустановленным ставкам:
— 13%; и
— 15% (для доходов, превышающих 5 млн рублей в год).
🚀 Утрата статуса налогового резидента РФ дистанционным работником, переехавшим за границу, не повлечет обложение его доходов по повышенной ставке 30%.
Подробнее о налогах можно узнать на личной консультации @BuzkoKrasnov_Info или приобрести наш Путеводитель по налогам.
@nomad_taxes
Вчера Президент подписал законопроект, внесший ряд изменений в НК РФ.
Согласно новым правилам, все вознаграждения и выплаты, которые российские компании делают в пользу дистанционных работников за работу и оказание услуг теперь относятся к доходам от источников в РФ.
👉 Что это значит?
До сих пор, работодатели не удерживали и не платили НДФЛ с доходов дистанционных работников, которые уехали за границу. Такие доходы рассматривались как доходы от источников за пределами РФ и налог на эти доходы платил сам работник.
Согласно изменениям, доходы дистанционных сотрудников, работающих с российскими компаниями, будут облагаться налогом по общеустановленным ставкам:
— 13%; и
— 15% (для доходов, превышающих 5 млн рублей в год).
🚀 Утрата статуса налогового резидента РФ дистанционным работником, переехавшим за границу, не повлечет обложение его доходов по повышенной ставке 30%.
Подробнее о налогах можно узнать на личной консультации @BuzkoKrasnov_Info или приобрести наш Путеводитель по налогам.
@nomad_taxes
Forwarded from Buzko Krasnov
Подборка юридических документов для разработчиков софта и геймдев-студий 👨🏼💻📚
Всем привет! На связи Ирина Карева. Давно вы от нас ничего не слышали, а у нас есть для вас небольшой подарок.
Это пакет из 11 юридических документов по российскому праву для IT-предпринимателей. Все документы можно скачать в репозитарии на GitHub или индивидуально по ссылкам ниже.
До конца года мы можем взять еще несколько клиентов из IT-сектора с проектами среднего и крупного размера. По кодовому слову «
(1) Двусторонний NDA (соглашение о конфиденциальности) (Word)
(2) Соглашение об ограничении конкуренции (нон-компит) (Word)
(3) Трудовой договор с должностной инструкцией для разработчика (Word)
(4) Договор на оказание услуг/разработку ПО + стандарты качества для разработчика (Word)
(5) Положение об информационной безопасности (Word)
(6) Положение о коммерческой тайне (Word)
(7) Договор на отчуждение интеллектуальной собственности (Word)
(8) Досудебная претензия (cease and desist letter) (Word)
(9) Шаблон иска о прекращении незаконного использования игры (Word)
(10) Путеводитель по свободным (открытым) лицензиям (PDF)
(11) Путеводитель по регистрации товарного знака в США (PDF)
P.S. Подробнее про каждый из этих документов читайте в нашей обзорной статье на VC: https://vc.ru/legal/358819-open-source-dokumenty-dlya-razrabotchikov-igr-i-softa.
Если вам нужны такие документы для международных проектов, то вам к нашим коллегам из американской практики.
@BuzkoKrasnov
Всем привет! На связи Ирина Карева. Давно вы от нас ничего не слышали, а у нас есть для вас небольшой подарок.
Это пакет из 11 юридических документов по российскому праву для IT-предпринимателей. Все документы можно скачать в репозитарии на GitHub или индивидуально по ссылкам ниже.
До конца года мы можем взять еще несколько клиентов из IT-сектора с проектами среднего и крупного размера. По кодовому слову «
ИМБА» сделаем скидку 10% на юридические услуги первым обратившимся. Пишите мне напрямую: @kareva_ira.(1) Двусторонний NDA (соглашение о конфиденциальности) (Word)
(2) Соглашение об ограничении конкуренции (нон-компит) (Word)
(3) Трудовой договор с должностной инструкцией для разработчика (Word)
(4) Договор на оказание услуг/разработку ПО + стандарты качества для разработчика (Word)
(5) Положение об информационной безопасности (Word)
(6) Положение о коммерческой тайне (Word)
(7) Договор на отчуждение интеллектуальной собственности (Word)
(8) Досудебная претензия (cease and desist letter) (Word)
(9) Шаблон иска о прекращении незаконного использования игры (Word)
(10) Путеводитель по свободным (открытым) лицензиям (PDF)
(11) Путеводитель по регистрации товарного знака в США (PDF)
P.S. Подробнее про каждый из этих документов читайте в нашей обзорной статье на VC: https://vc.ru/legal/358819-open-source-dokumenty-dlya-razrabotchikov-igr-i-softa.
Если вам нужны такие документы для международных проектов, то вам к нашим коллегам из американской практики.
@BuzkoKrasnov
Путеводитель_по_наследственному_планированию_Buzko_Krasnov.pdf
633.3 KB
Всем привет! Кроме личных и корпоративных налогов, мы также активно консультируем по наследственному планированию.
«Что такое наследственное планирование?» — спросите вы.
Это осознанный заблаговременный процесс передачи активов следующим поколениям с целью обеспечения преемственности в бизнесе.
В связи с событиями последних лет вопросы наследственного планирования все чаще имеют международный аспект в силу нахождения активов, наследодателей и наследников в разных странах.
К этому посту приложен наш флагманский путеводитель по юридическим и налоговым вопросам наследственного планирования от июля 2021 г.
В путеводителе кратко рассмотрены семь способов передачи наследства:
1. По закону
2. По завещанию
3. Наследственный договор
4. Наследственный фонд
5. Личный фонд
6. Дарение
7. Рента
Вопросы наследственного планирования идут рука об руку с созданием личных холдинговых компаний (ЛХК).
Если эта тема найдет отклик у вас, мы подготовим больше полезных материалов.
@Nomad_Taxes
«Что такое наследственное планирование?» — спросите вы.
Это осознанный заблаговременный процесс передачи активов следующим поколениям с целью обеспечения преемственности в бизнесе.
В связи с событиями последних лет вопросы наследственного планирования все чаще имеют международный аспект в силу нахождения активов, наследодателей и наследников в разных странах.
К этому посту приложен наш флагманский путеводитель по юридическим и налоговым вопросам наследственного планирования от июля 2021 г.
В путеводителе кратко рассмотрены семь способов передачи наследства:
1. По закону
2. По завещанию
3. Наследственный договор
4. Наследственный фонд
5. Личный фонд
6. Дарение
7. Рента
Вопросы наследственного планирования идут рука об руку с созданием личных холдинговых компаний (ЛХК).
Если эта тема найдет отклик у вас, мы подготовим больше полезных материалов.
@Nomad_Taxes
⚡Президент России приостановил действие СИДН с «недружественными» государствами
Текст Указа был опубликован на официальном сайте. Речь идет о Соглашениях с 38-ю юрисдикциями: США, странами ЕС, Швейцарией, Черногорией, Сингапуром, Канадой и тд. При этом налоговые соглашения не денонсируются полностью: будет приостановлено действие лишь отдельных положений СИДН.
Например, в Соглашении с Португалией это коснется ст. 5 – 22, а также ст. 24 СИДН. Налогоплательщики не смогут применять пониженные ставки и некоторые освобождения, однако нормы об устранении двойного налогообложения (ст. 23), обмене информацией (ст. 26) и взаимосогласительной процедуре (ст. 25) продолжат действовать.
В этом посте мы подробно разобрали все последствия «заморозки» Соглашений. Стоит ли сделать вебинар на эту тему?
Подробнее о применении СИДН для релокантов читайте в этом цикле постов или обращайтесь за личной консультацией по налогам на @BuzkoKrasnov_Info.
@nomad_taxes
Текст Указа был опубликован на официальном сайте. Речь идет о Соглашениях с 38-ю юрисдикциями: США, странами ЕС, Швейцарией, Черногорией, Сингапуром, Канадой и тд. При этом налоговые соглашения не денонсируются полностью: будет приостановлено действие лишь отдельных положений СИДН.
Например, в Соглашении с Португалией это коснется ст. 5 – 22, а также ст. 24 СИДН. Налогоплательщики не смогут применять пониженные ставки и некоторые освобождения, однако нормы об устранении двойного налогообложения (ст. 23), обмене информацией (ст. 26) и взаимосогласительной процедуре (ст. 25) продолжат действовать.
В этом посте мы подробно разобрали все последствия «заморозки» Соглашений. Стоит ли сделать вебинар на эту тему?
Подробнее о применении СИДН для релокантов читайте в этом цикле постов или обращайтесь за личной консультацией по налогам на @BuzkoKrasnov_Info.
@nomad_taxes
🏦 Личные фонды в России
Судя по вашим реакциям на наш Путеводитель по наследственному планированию, эта тема интересует большое количество людей.
Существует множество юридических конструкций для наследования капитала. Один из самых актуальных способов наследственного планирования — это создание личных наследственных фондов.
Фонд представляет собой особый способ управления деньгами, ценными бумагами, долями в компаниях и другим имуществом, которое вы хотите оставить молодому поколению и родным. Фонды особенно актуальны для людей с различными типами активов, которые хотят передать их наследникам под нестандартными условиями.
Личные наследственные фонды есть и в России. Ранее их создание не было столько привлекательным из-за налоговых ставок, однако на днях вступили в силу новые правила налогообложения.
Важные изменения:
👉 Для ряда случаев снижена ставка налога на прибыль фонда с 20% до 15%;
👉 Наследники освобождаются от НДФЛ в случае получения имущества после дня смерти учредителя фонда;
👉 Дивиденды облагаются налогом по ставке 15% без исключений по сроку владения доли в капитале;
👉 Применяется 15% налог к доходам от продажи долей и акций без учета 5-летнего срока владения.
Было бы вам интересно узнать о создании личных фондов в России больше? Нужно ли нам об этом сделать гайд?
Напишите в комментариях — мы все читаем 👀
@nomad_taxes
Судя по вашим реакциям на наш Путеводитель по наследственному планированию, эта тема интересует большое количество людей.
Существует множество юридических конструкций для наследования капитала. Один из самых актуальных способов наследственного планирования — это создание личных наследственных фондов.
Фонд представляет собой особый способ управления деньгами, ценными бумагами, долями в компаниях и другим имуществом, которое вы хотите оставить молодому поколению и родным. Фонды особенно актуальны для людей с различными типами активов, которые хотят передать их наследникам под нестандартными условиями.
Личные наследственные фонды есть и в России. Ранее их создание не было столько привлекательным из-за налоговых ставок, однако на днях вступили в силу новые правила налогообложения.
Важные изменения:
👉 Для ряда случаев снижена ставка налога на прибыль фонда с 20% до 15%;
👉 Наследники освобождаются от НДФЛ в случае получения имущества после дня смерти учредителя фонда;
👉 Дивиденды облагаются налогом по ставке 15% без исключений по сроку владения доли в капитале;
👉 Применяется 15% налог к доходам от продажи долей и акций без учета 5-летнего срока владения.
Было бы вам интересно узнать о создании личных фондов в России больше? Нужно ли нам об этом сделать гайд?
Напишите в комментариях — мы все читаем 👀
@nomad_taxes
🇬🇧Английский для работы, жизни и учебы за границей
На канале «Гапонова и ее английский» можно подтянуть свой разговорный английский: поработать над ударениями, поставить произношение и увеличить словарный запас — всё, что реально пригодится на работе и в жизни!
⠀
Канал ведет Лена Гапонова:
— Автор курсов Gaponova school;
— Преподаватель с 16-летним стажем и опытом работы в международных IT-компаниях;
— Специалист по американскому произношению.
Подписывайтесь на канал @gaponova и улучшайте свои знания английского языка!
На канале «Гапонова и ее английский» можно подтянуть свой разговорный английский: поработать над ударениями, поставить произношение и увеличить словарный запас — всё, что реально пригодится на работе и в жизни!
⠀
Канал ведет Лена Гапонова:
— Автор курсов Gaponova school;
— Преподаватель с 16-летним стажем и опытом работы в международных IT-компаниях;
— Специалист по американскому произношению.
Подписывайтесь на канал @gaponova и улучшайте свои знания английского языка!
⛓️ Новые валютные ограничения: быть или не быть?
Недавно российский рубль значительно упал по отношению к доллару и евро, что поставило главный вопрос: введут ли снова ограничения на движение капитала?
Несколько дней назад в Правительстве шла речь о возврате продажи валютной выручки экспортерами в связи с падением рубля. Сейчас бизнес может выдохнуть: экспортеры добровольно согласились продавать больше своей выручки, но уже под мониторингом Кабмина. Согласно источнику Ведомостей при неисполнении этих неформальных договоренностей ограничения будут введены.
Однако это не исключает возможности того, что при дальнейшей девальвации рубля положение может кардинально измениться, в том числе и для физических лиц.
Напомним, что с подобной ситуацией мы столкнулись 28 февраля 2022 г. На сегодняшний день большинство запретов уже сняты, например, то же требование о продаже валютной выручки и репатриации. Также некоторые ограничения были существенно смягчены: лимит на переводы валюты увеличился до 1 млн долларов США, разрешили выдавать некоторые займы и вкладываться в капитал компаний «дружественных» государств.
Узнать про текущие валютные ограничения вы можете в нашем дэшборде, доступном владельцам расширенной версии Путеводителя по налогам. Вместе с ним вы также получаете индивидуальную консультацию по налогам и валютному праву.
@nomad_taxes
Недавно российский рубль значительно упал по отношению к доллару и евро, что поставило главный вопрос: введут ли снова ограничения на движение капитала?
Несколько дней назад в Правительстве шла речь о возврате продажи валютной выручки экспортерами в связи с падением рубля. Сейчас бизнес может выдохнуть: экспортеры добровольно согласились продавать больше своей выручки, но уже под мониторингом Кабмина. Согласно источнику Ведомостей при неисполнении этих неформальных договоренностей ограничения будут введены.
Однако это не исключает возможности того, что при дальнейшей девальвации рубля положение может кардинально измениться, в том числе и для физических лиц.
Напомним, что с подобной ситуацией мы столкнулись 28 февраля 2022 г. На сегодняшний день большинство запретов уже сняты, например, то же требование о продаже валютной выручки и репатриации. Также некоторые ограничения были существенно смягчены: лимит на переводы валюты увеличился до 1 млн долларов США, разрешили выдавать некоторые займы и вкладываться в капитал компаний «дружественных» государств.
Узнать про текущие валютные ограничения вы можете в нашем дэшборде, доступном владельцам расширенной версии Путеводителя по налогам. Вместе с ним вы также получаете индивидуальную консультацию по налогам и валютному праву.
@nomad_taxes
🥶 Приостановление СИДН Россией: реакция из-за рубежа
8 августа Президент частично приостановил Соглашения о двойном налогообложении с 38-ю «недружественными» государствами. Прошло еще немного времени, но некоторые страны уже успели отреагировать на это решение.
🇬🇧Великобритания. Согласно сообщению Коммерсанта Даунинг-стрит попросило отменить Указ о приостановлении действия норм Соглашения между Россией и Королевством. По их мнению СИДН не предполагает одностороннего приостановления, поэтому оно остается в силе.
🇨🇾Кипр. Минфин Республики сообщил, что они были уведомлены о принятии Указа, однако консультаций с ними никто не вел. При этом данное решение не повлечет дальнейших последствий, СИДН не будет денонсирован.
🇨🇭Швейцария. Берн не был уведомлен о приостановлении части Соглашения надлежащим образом, и полагает, что СИДН продолжает применяться на двусторонней основе.
🇯🇵Япония. Правительство выразило протест в связи с принятым решением и потребовало отменить его. Про дальнейшую судьбу самого «молодого» СИДН между Россией и Японией не было сказано ни слова.
Насколько нам известно, пока что ни одно из «недружественных» государств не заявило о денонсации соответствующего Соглашения. Это очень хороший знак.
Давайте взглянем на Соглашение между Россией и Швейцарией и посмотрим, чем оно еще может помочь цифровому кочевнику:
👉 Продолжает действовать ст. 4, которая решает конфликт при определении налогового резидентства.
👉 Ст. 23 СИДН позволяет зачесть ранее уплаченный налог, например, НДФЛ.
👉 Теоретически можно применить освобождение от налогообложения (например, п. 4 ст. 13 СИДН), поскольку Швейцария считает СИДН полностью действующим.
Также продолжают действовать льготные правила, предусмотренные для стран, с которыми заключен СИДН. Например, КИК российского резидента все так же может предоставлять в налоговую финансовую отчетность без аудиторского заключения (при соблюдении прочих условий).
Подробнее о международных налогах и правилах о КИК можно узнать на личной консультации @BuzkoKrasnov_Info или приобрести наш Путеводитель по налогам, куда она уже включена.
@nomad_taxes
8 августа Президент частично приостановил Соглашения о двойном налогообложении с 38-ю «недружественными» государствами. Прошло еще немного времени, но некоторые страны уже успели отреагировать на это решение.
🇬🇧Великобритания. Согласно сообщению Коммерсанта Даунинг-стрит попросило отменить Указ о приостановлении действия норм Соглашения между Россией и Королевством. По их мнению СИДН не предполагает одностороннего приостановления, поэтому оно остается в силе.
🇨🇾Кипр. Минфин Республики сообщил, что они были уведомлены о принятии Указа, однако консультаций с ними никто не вел. При этом данное решение не повлечет дальнейших последствий, СИДН не будет денонсирован.
🇨🇭Швейцария. Берн не был уведомлен о приостановлении части Соглашения надлежащим образом, и полагает, что СИДН продолжает применяться на двусторонней основе.
🇯🇵Япония. Правительство выразило протест в связи с принятым решением и потребовало отменить его. Про дальнейшую судьбу самого «молодого» СИДН между Россией и Японией не было сказано ни слова.
Насколько нам известно, пока что ни одно из «недружественных» государств не заявило о денонсации соответствующего Соглашения. Это очень хороший знак.
Давайте взглянем на Соглашение между Россией и Швейцарией и посмотрим, чем оно еще может помочь цифровому кочевнику:
👉 Продолжает действовать ст. 4, которая решает конфликт при определении налогового резидентства.
👉 Ст. 23 СИДН позволяет зачесть ранее уплаченный налог, например, НДФЛ.
👉 Теоретически можно применить освобождение от налогообложения (например, п. 4 ст. 13 СИДН), поскольку Швейцария считает СИДН полностью действующим.
Также продолжают действовать льготные правила, предусмотренные для стран, с которыми заключен СИДН. Например, КИК российского резидента все так же может предоставлять в налоговую финансовую отчетность без аудиторского заключения (при соблюдении прочих условий).
Подробнее о международных налогах и правилах о КИК можно узнать на личной консультации @BuzkoKrasnov_Info или приобрести наш Путеводитель по налогам, куда она уже включена.
@nomad_taxes
👋🏼 Всем привет!
8 августа были частично приостановлены Соглашения об избежании двойного налогообложения с 38-ю «недружественными» государствами. Это решение не стало неожиданностью, однако оно до сих пор вызывает множество вопросов в среде цифровых кочевников: почему СИДН «заморозили», что будет с моими налогами и как жить с этим дальше?
Как и обещали, уже в этот четверг (31.08) в 18:00 по Москве мы проведем вебинар по теме «заморозки» Соглашений, где разложим эту тему по полочкам и ответим на все вопросы нашего коммьюнити.
Стрим пройдет на этом канале. Приходите, будет жарко 🔥🔥
@nomad_taxes
8 августа были частично приостановлены Соглашения об избежании двойного налогообложения с 38-ю «недружественными» государствами. Это решение не стало неожиданностью, однако оно до сих пор вызывает множество вопросов в среде цифровых кочевников: почему СИДН «заморозили», что будет с моими налогами и как жить с этим дальше?
Как и обещали, уже в этот четверг (31.08) в 18:00 по Москве мы проведем вебинар по теме «заморозки» Соглашений, где разложим эту тему по полочкам и ответим на все вопросы нашего коммьюнити.
Стрим пройдет на этом канале. Приходите, будет жарко 🔥🔥
@nomad_taxes
🔥🔥 Уже в 18:00 по Москве мы проведем стрим по теме «Налоговые последствия приостановления Соглашений» 🔥🔥
В комментариях к этому посту вы можете оставлять свои вопросы перед и непосредственно по ходу вебинара. Ждем всех!
@nomad_taxes
В комментариях к этому посту вы можете оставлять свои вопросы перед и непосредственно по ходу вебинара. Ждем всех!
@nomad_taxes
Forwarded from Buzko Krasnov
Подборка юридических документов для запуска и ведения бизнеса 💼
Начало сентября — пора знаний. Школьники идут в школу, студенты — в университет, а предприниматели — собираются сделать рывок в последнем квартале года!
Мы решили поддержать тренд на новые знания и выложить в открытый доступ наш пакет юридических документов документов для запуска бизнеса. Все документы можно скачать по индивидуальным ссылкам ниже. Скачивайте на здоровье и делитесь с коллегами-предпринимателями.
Перед началом работы с документами ознакомьтесь с этой подробной инструкций (PDF) >>
1. Регистрация ООО 🏢
— Пошаговый план регистрации ООО (PDF)
— Протокол общего собрания о создании ООО (Word)
— Решение единственного участника о создании ООО (Word)
— Гарантийное письмо арендодателя (Word)
— Устав ООО (Word)
2. Оформление отношений с генеральным директором (ГД) 👨💼
— Трудовой договор с ГД (Word)
— Памятка по ответственности и обязанностям ГД (PDF)
— Решение единственного участника о назначении / прекращении полномочий ГД (Word)
— Протокол ОСУ с решением о назначении / прекращении полномочий ГД (Word)
3. Оформление отношений с сотрудниками и консультантами 👨💻
— Трудовой договор с разработчиком + должностная инструкция (Word)
— Рамочный договор с самозанятым / ИП / юр. лицом (Word)
4. Корпоративное управление 💼
— Решение единственного участника об утверждении годовых результатов деятельности Общества + годовой отчёт (Word)
— Протокол общего собрания участников Общества + годовой отчёт (Word)
— Уведомление о проведении общего собрания участников с проектом годового отчёта (Word)
— Требование участника ООО о созыве общего собрания (Word)
— Решение ген. директора о созыве очного общего собрания (Word)
— Решение ген. директора о созыве заочного общего собрания (Word)
— Регламент заочного голосования (Word)
5. Оформление договорённостей основателей 🤝
— Устав ООО (Word)
— Соглашение об основных условиях создания совместного предприятия (Word)
— Понятийное соглашение между основателями (Word)
— Соглашение о конфиденциальности (Word)
6. Привлечение инвестиций 💰
— Корпоративный договор с миноритарным участником (Word)
— Заявление инвестора о принятии в состав участников и внесении вклада (Word)
— Решения единственного участника о принятии инвестора в ООО (Word)
— Протокол общего собрания участников с решениями о принятии инвестора в ООО (Word)
— Договор купли-продажи доли (Word)
— Чеклист для юридического аудита стартапа (PDF)
— Протокол переговоров (Word)
7. Оформление интеллектуальной собственности 💡
— Договор об отчуждении исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности (Word)
— Договор об управлении аккаунтами в социальных сетях (Word)
— Положение о коммерческой тайне (Word)
— Договор о передаче прав на домен (Word)
Это пакет документов закроет 80% юридических потребностей предпринимателей, а для решения оставшихся 20% — обращайтесь к нам с запросами на почту [email protected] или здесь @BuzkoKrasnov_Info.
@BuzkoKrasnov
Начало сентября — пора знаний. Школьники идут в школу, студенты — в университет, а предприниматели — собираются сделать рывок в последнем квартале года!
Мы решили поддержать тренд на новые знания и выложить в открытый доступ наш пакет юридических документов документов для запуска бизнеса. Все документы можно скачать по индивидуальным ссылкам ниже. Скачивайте на здоровье и делитесь с коллегами-предпринимателями.
Перед началом работы с документами ознакомьтесь с этой подробной инструкций (PDF) >>
1. Регистрация ООО 🏢
— Пошаговый план регистрации ООО (PDF)
— Протокол общего собрания о создании ООО (Word)
— Решение единственного участника о создании ООО (Word)
— Гарантийное письмо арендодателя (Word)
— Устав ООО (Word)
2. Оформление отношений с генеральным директором (ГД) 👨💼
— Трудовой договор с ГД (Word)
— Памятка по ответственности и обязанностям ГД (PDF)
— Решение единственного участника о назначении / прекращении полномочий ГД (Word)
— Протокол ОСУ с решением о назначении / прекращении полномочий ГД (Word)
3. Оформление отношений с сотрудниками и консультантами 👨💻
— Трудовой договор с разработчиком + должностная инструкция (Word)
— Рамочный договор с самозанятым / ИП / юр. лицом (Word)
4. Корпоративное управление 💼
— Решение единственного участника об утверждении годовых результатов деятельности Общества + годовой отчёт (Word)
— Протокол общего собрания участников Общества + годовой отчёт (Word)
— Уведомление о проведении общего собрания участников с проектом годового отчёта (Word)
— Требование участника ООО о созыве общего собрания (Word)
— Решение ген. директора о созыве очного общего собрания (Word)
— Решение ген. директора о созыве заочного общего собрания (Word)
— Регламент заочного голосования (Word)
5. Оформление договорённостей основателей 🤝
— Устав ООО (Word)
— Соглашение об основных условиях создания совместного предприятия (Word)
— Понятийное соглашение между основателями (Word)
— Соглашение о конфиденциальности (Word)
6. Привлечение инвестиций 💰
— Корпоративный договор с миноритарным участником (Word)
— Заявление инвестора о принятии в состав участников и внесении вклада (Word)
— Решения единственного участника о принятии инвестора в ООО (Word)
— Протокол общего собрания участников с решениями о принятии инвестора в ООО (Word)
— Договор купли-продажи доли (Word)
— Чеклист для юридического аудита стартапа (PDF)
— Протокол переговоров (Word)
7. Оформление интеллектуальной собственности 💡
— Договор об отчуждении исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности (Word)
— Договор об управлении аккаунтами в социальных сетях (Word)
— Положение о коммерческой тайне (Word)
— Договор о передаче прав на домен (Word)
Это пакет документов закроет 80% юридических потребностей предпринимателей, а для решения оставшихся 20% — обращайтесь к нам с запросами на почту [email protected] или здесь @BuzkoKrasnov_Info.
@BuzkoKrasnov
🧮 О чем стоит позаботиться цифровому кочевнику до конца года: налоги
Сентябрь — это финишная прямая перед новым годом. Давайте разберемся, о каких налоговых вопросах стоит подумать любому диджитал номаду в преддверии 2024.
1️⃣ Узнать, в какой стране вы стали налоговым резидентом
За этот год вы могли успеть пожить в Грузии, ОАЭ, Сербии, Таиланде и других странах. Сядьте с карандашиком и подсчитайте, сколько дней вы провели в каждой из них: если больше 183, то стоит задуматься.
«Пребывание более 183 дней в течение календарного года» — это самое часто используемое правило для определения налогового резидентства, но далеко не единственное. Некоторые государства могут признать вас своим налогоплательщиком на основании места постоянного проживания, центра жизненных интересов и так далее.
Например, в Португалии для этого достаточно внести местный адрес в свой NIF (аналог ИНН).
🌍 Правила резидентства в популярных странах >>>
2️⃣ Оценить налоговые последствия
Налоговые резиденты государства уплачивают налоги со своих общемировых доходов, а нерезиденты только от источников в этой стране.
Если по итогам календарного года вы станете налоговым резидентом Испании, то вам придется заплатить налоги в казну не только от своей трудовой деятельности, но также дивидендов от компании в Штатах, дохода от ИП на УСН в России или продажи ценных бумаг через зарубежных брокеров. В ряде случаев испанская налоговая может потребовать задекларировать ваши зарубежные активы, в том числе и недвижимость c банковскими счетами (Modelo 720).
Утрата резидентства в государстве, где вы жили последние несколько лет, может также и усложнить жизнь: увеличить налоговые ставки от источников в этой стране, лишить некоторых вычетов или возможности применения СИДН.
Например, переехав в страну без Соглашения с США, вы больше не сможете снизить налоги с дивидендов от IB: придется платить все 30%.
💸 Про налоговые льготы для нерезидентов России >>>
3️⃣ Подстелить соломку заранее
Определив свой статус и потенциальные обязательства, стоит проанализировать налоговую систему конкретной страны:
👉 Узнать правила налогообложения и ставки, возможность применения налоговых вычетов или специальных режимов налогообложения. Мы уже писали о NHR в Португалии и SETR в Испании.
🧑💻 Сроки подачи деклараций в разных странах >>>
👉 Если получаете доходы из-за рубежа, то стоит узнать о наличии СИДН, при необходимости затребовать сертификат о налоговом резидентстве.
👉 Найти контакты местных юристов или бухгалтеров. Зачастую проще обратиться к ним, чем пытаться разобраться в налогах незнакомой страны и нарваться на потенциальные штрафы.
Главный вывод: «считать цыплят» и готовиться к подаче налоговой отчетности нужно уже сейчас. Предупрежден — значит вооружен 🤓
Для получения консультации по личному налоговому планированию пишите на @BuzkoKrasnov_Info или приобретайте наш Путеводитель по налогам, куда она уже включена.
@nomad_taxes
Сентябрь — это финишная прямая перед новым годом. Давайте разберемся, о каких налоговых вопросах стоит подумать любому диджитал номаду в преддверии 2024.
1️⃣ Узнать, в какой стране вы стали налоговым резидентом
За этот год вы могли успеть пожить в Грузии, ОАЭ, Сербии, Таиланде и других странах. Сядьте с карандашиком и подсчитайте, сколько дней вы провели в каждой из них: если больше 183, то стоит задуматься.
«Пребывание более 183 дней в течение календарного года» — это самое часто используемое правило для определения налогового резидентства, но далеко не единственное. Некоторые государства могут признать вас своим налогоплательщиком на основании места постоянного проживания, центра жизненных интересов и так далее.
Например, в Португалии для этого достаточно внести местный адрес в свой NIF (аналог ИНН).
🌍 Правила резидентства в популярных странах >>>
2️⃣ Оценить налоговые последствия
Налоговые резиденты государства уплачивают налоги со своих общемировых доходов, а нерезиденты только от источников в этой стране.
Если по итогам календарного года вы станете налоговым резидентом Испании, то вам придется заплатить налоги в казну не только от своей трудовой деятельности, но также дивидендов от компании в Штатах, дохода от ИП на УСН в России или продажи ценных бумаг через зарубежных брокеров. В ряде случаев испанская налоговая может потребовать задекларировать ваши зарубежные активы, в том числе и недвижимость c банковскими счетами (Modelo 720).
Утрата резидентства в государстве, где вы жили последние несколько лет, может также и усложнить жизнь: увеличить налоговые ставки от источников в этой стране, лишить некоторых вычетов или возможности применения СИДН.
Например, переехав в страну без Соглашения с США, вы больше не сможете снизить налоги с дивидендов от IB: придется платить все 30%.
💸 Про налоговые льготы для нерезидентов России >>>
3️⃣ Подстелить соломку заранее
Определив свой статус и потенциальные обязательства, стоит проанализировать налоговую систему конкретной страны:
👉 Узнать правила налогообложения и ставки, возможность применения налоговых вычетов или специальных режимов налогообложения. Мы уже писали о NHR в Португалии и SETR в Испании.
🧑💻 Сроки подачи деклараций в разных странах >>>
👉 Если получаете доходы из-за рубежа, то стоит узнать о наличии СИДН, при необходимости затребовать сертификат о налоговом резидентстве.
👉 Найти контакты местных юристов или бухгалтеров. Зачастую проще обратиться к ним, чем пытаться разобраться в налогах незнакомой страны и нарваться на потенциальные штрафы.
Главный вывод: «считать цыплят» и готовиться к подаче налоговой отчетности нужно уже сейчас. Предупрежден — значит вооружен 🤓
Для получения консультации по личному налоговому планированию пишите на @BuzkoKrasnov_Info или приобретайте наш Путеводитель по налогам, куда она уже включена.
@nomad_taxes