Какие льготы может применять налоговый нерезидент РФ? 🤔
По итогам 2022 года множество людей утратили налоговое резидентство России. В этом посте мы расскажем, право на какие налоговые льготы нерезидент сохранит, а каких, увы, лишится.
Продажа собственности 🏘️
Когда человек признается налоговым нерезидентом в 2022 году, то при продаже имущества в течение года для целей НДФЛ будет применяться повышенная ставка в 30%.
Обычно продавец может использовать две льготы:
(1) Уменьшение налогооблагаемой базы на сумму фактически понесенных расходов;
(2) Применение фиксированных имущественных вычетов.
К сожалению, налоговые нерезиденты не могут использовать ни 1, ни 2 льготу. Сюда также включаются вся россыпь социальных налоговых вычетов.
Тем не менее, при продаже имущества на нерезидента будет распространяться освобождение от НДФЛ по сроку владения.
Срок для автомобиля составляет минимум 3 года, а для недвижимости — 5 лет. Также он может быть снижен до 3 лет, если на момент перехода права собственности продавец не владел другими жилыми помещениями.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)💰
По вычету ИИС типа А главное, чтобы инвестор был российским налоговым резидентом на 31 декабря года, в котором он перевел средства на ИИС. Если он впоследствии утрачивает налоговое резидентство, то льгота сохраняется.
Вопрос только, будет ли он продолжать платить НДФЛ в российскую казну после переезда? Если НДФЛ нет, то и освобождать от налога нечего.
По вычету ИИС типа Б наоборот: необходимо быть налоговым резидентом России на 31 декабря года, когда ИИС закрывается. То есть можно спокойно торговать ценными бумагами пока уехал, а прибыль освободить от налогов уже по возвращении.
Подробнее о типах инвестиционных вычетов читайте в этом посте.
Получить индивидуальную консультацию специалиста по личному и международному налогообложению вы можете в расширенной версии Налогового путеводителя для цифровых кочевников.
@nomad_taxes
По итогам 2022 года множество людей утратили налоговое резидентство России. В этом посте мы расскажем, право на какие налоговые льготы нерезидент сохранит, а каких, увы, лишится.
Продажа собственности 🏘️
Когда человек признается налоговым нерезидентом в 2022 году, то при продаже имущества в течение года для целей НДФЛ будет применяться повышенная ставка в 30%.
Обычно продавец может использовать две льготы:
(1) Уменьшение налогооблагаемой базы на сумму фактически понесенных расходов;
(2) Применение фиксированных имущественных вычетов.
К сожалению, налоговые нерезиденты не могут использовать ни 1, ни 2 льготу. Сюда также включаются вся россыпь социальных налоговых вычетов.
Тем не менее, при продаже имущества на нерезидента будет распространяться освобождение от НДФЛ по сроку владения.
Срок для автомобиля составляет минимум 3 года, а для недвижимости — 5 лет. Также он может быть снижен до 3 лет, если на момент перехода права собственности продавец не владел другими жилыми помещениями.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)💰
По вычету ИИС типа А главное, чтобы инвестор был российским налоговым резидентом на 31 декабря года, в котором он перевел средства на ИИС. Если он впоследствии утрачивает налоговое резидентство, то льгота сохраняется.
Вопрос только, будет ли он продолжать платить НДФЛ в российскую казну после переезда? Если НДФЛ нет, то и освобождать от налога нечего.
По вычету ИИС типа Б наоборот: необходимо быть налоговым резидентом России на 31 декабря года, когда ИИС закрывается. То есть можно спокойно торговать ценными бумагами пока уехал, а прибыль освободить от налогов уже по возвращении.
Подробнее о типах инвестиционных вычетов читайте в этом посте.
Получить индивидуальную консультацию специалиста по личному и международному налогообложению вы можете в расширенной версии Налогового путеводителя для цифровых кочевников.
@nomad_taxes
Всем привет! На связи Роман, один из авторов канала. У меня есть один вопрос к тем, кто переехал в близлежащие страны: Грузию, Казахстан или Армению. Опрос анонимный, как и все опросы в канале. Вы собираетесь подавать налоговую декларацию?
Anonymous Poll
27%
Я в Грузии 🇬🇪, декларацию подавать не планирую
15%
Я в Грузии 🇬🇪, буду подавать декларацию
12%
Я в Казахстане 🇰🇿, декларацию подавать не планирую
9%
Я в Казахстане 🇰🇿, буду подавать декларацию
19%
Я в Армении 🇦🇲, декларацию подавать не планирую
18%
Я в Армении 🇦🇲, буду подавать декларацию
Уведомление о контролируемой иностранной компании («КИК») 💼
Если вы владеете юридическим лицом или трастом за рубежом, то рекомендуем подробно разобраться в законодательстве о КИК.
Если вкратце: (1) налоговый резидент России должен рассказать налоговой о своей иностранной компании, а в некоторых случаях и (2) платить налог с ее нераспределенной прибыли.
Кто может быть признан контролирующим лицом?🕴️
Налоговый резидент РФ, который прямо или косвенно владеет 25% юридического лица или при доле участия более 10%, при условии, что доля участия всех лиц, признаваемых налоговыми резидентами России в этой организации составляет более 50%.
Что такое уведомление о КИК? 🤔
Это уведомление, в котором контролирующее лицо сообщает о прибыли своей компании. Сроки подачи: для российских организаций — до 20 марта 2023 года, для физических лиц — до 2 мая 2023 года.
Так, физическое лицо до 2 мая 2023 г. должно подать уведомление о КИК за 2022 год и отчитаться о финансах компании по итогам 2021. Соответственно, за финансовый период КИК в 2022 г. нужно сообщать уже до 30 апреля 2024 г. Уведомление должно быть представлено вместе с переводом на русский язык финансовой отчетности за 2021 год, в некоторых случаях отчетность должна пройти аудит. Если компания претендует на освобождение, то должны быть представлены необходимые доказательства.
Условия освобождения прибыли КИК 💸
Самые распространенные:
👉 Прибыль КИК меньше 10 млн. рублей;
👉 Компания является «активной»;
👉 КИК инкорпорирована в стране — участнице ЕАЭС.
Когда прибыль КИК не попадает под условия освобождения, то она считается личным доходом контролирующего лица. Это значит, что ее необходимо задекларировать по форме 3-НДФЛ и уплатить налог.
Дата получения прибыли будет определяться на момент принятия решения о распределении прибыли КИК в 2022 г. или, если его не было, на 31 декабря 2022 г.
Не рекомендуем пренебрегать этими правилами, потому что штрафы драконовские: 500 тыс. рублей за каждую КИК 👹
Узнать больше о правилах КИК и получить консультацию специалиста по личному налогообложению вы можете в расширенной версии Налогового путеводителя для цифровых кочевников.
@nomad_taxes
Если вы владеете юридическим лицом или трастом за рубежом, то рекомендуем подробно разобраться в законодательстве о КИК.
Если вкратце: (1) налоговый резидент России должен рассказать налоговой о своей иностранной компании, а в некоторых случаях и (2) платить налог с ее нераспределенной прибыли.
Кто может быть признан контролирующим лицом?🕴️
Налоговый резидент РФ, который прямо или косвенно владеет 25% юридического лица или при доле участия более 10%, при условии, что доля участия всех лиц, признаваемых налоговыми резидентами России в этой организации составляет более 50%.
Что такое уведомление о КИК? 🤔
Это уведомление, в котором контролирующее лицо сообщает о прибыли своей компании. Сроки подачи: для российских организаций — до 20 марта 2023 года, для физических лиц — до 2 мая 2023 года.
Так, физическое лицо до 2 мая 2023 г. должно подать уведомление о КИК за 2022 год и отчитаться о финансах компании по итогам 2021. Соответственно, за финансовый период КИК в 2022 г. нужно сообщать уже до 30 апреля 2024 г. Уведомление должно быть представлено вместе с переводом на русский язык финансовой отчетности за 2021 год, в некоторых случаях отчетность должна пройти аудит. Если компания претендует на освобождение, то должны быть представлены необходимые доказательства.
Условия освобождения прибыли КИК 💸
Самые распространенные:
👉 Прибыль КИК меньше 10 млн. рублей;
👉 Компания является «активной»;
👉 КИК инкорпорирована в стране — участнице ЕАЭС.
Когда прибыль КИК не попадает под условия освобождения, то она считается личным доходом контролирующего лица. Это значит, что ее необходимо задекларировать по форме 3-НДФЛ и уплатить налог.
Дата получения прибыли будет определяться на момент принятия решения о распределении прибыли КИК в 2022 г. или, если его не было, на 31 декабря 2022 г.
Не рекомендуем пренебрегать этими правилами, потому что штрафы драконовские: 500 тыс. рублей за каждую КИК 👹
Узнать больше о правилах КИК и получить консультацию специалиста по личному налогообложению вы можете в расширенной версии Налогового путеводителя для цифровых кочевников.
@nomad_taxes
Испанская налоговая усиливает контроль над криптовалютой? 👹
По сообщению El Mundo, AEAT планирует разослать более 300 000 уведомлений владельцам крипто активов с просьбой задекларировать и уплатить налоги по итогам 2022 г.
Как отмечает издание, количество уведомлений стремительно растет: в 2021 г. их было отправлено всего 15 000, в 2022 г. уже 230 000, а сейчас число может достигнуть 328 000.
Это свидетельствует о все возрастающем интересе налоговых органов к крипте, что особенно актуально в связи с введением в Испании новенькой визы для цифровых кочевников. Совсем недавно мы рассказали про испанские налоги, с которыми придется столкнуться диджитал номадам.
Напомним, что по общему правилу в Испании криптовалюты облагаются налогом на прирост капитала по прогрессивной ставке от 19% до 26%. В некоторых случаях к ним также может применяться налог на богатство и обычный подоходный налог. Подробнее о налогообложении крипты в странах ЕС читайте в нашем материале.
@nomad_taxes
По сообщению El Mundo, AEAT планирует разослать более 300 000 уведомлений владельцам крипто активов с просьбой задекларировать и уплатить налоги по итогам 2022 г.
Как отмечает издание, количество уведомлений стремительно растет: в 2021 г. их было отправлено всего 15 000, в 2022 г. уже 230 000, а сейчас число может достигнуть 328 000.
Это свидетельствует о все возрастающем интересе налоговых органов к крипте, что особенно актуально в связи с введением в Испании новенькой визы для цифровых кочевников. Совсем недавно мы рассказали про испанские налоги, с которыми придется столкнуться диджитал номадам.
Напомним, что по общему правилу в Испании криптовалюты облагаются налогом на прирост капитала по прогрессивной ставке от 19% до 26%. В некоторых случаях к ним также может применяться налог на богатство и обычный подоходный налог. Подробнее о налогообложении крипты в странах ЕС читайте в нашем материале.
@nomad_taxes
❗️ Крупнейший банк ОАЭ начал блокировать инвестиционные счета россиян 🇦🇪
Как пишет Forbes, российские клиенты банка Emirates NBD (ENBD) начали получать письма с предупреждением о переводе их активов на отдельные счета, куда будут попадать все выплаты по принадлежащим им ценным бумагам. Их активы будут переведены на отдельный сегрегированный счет, по которому будут установлены ограничения по переводу наличных. Блокировка не коснется тех, кто является резидентами ЕС, Европейской экономической зоны или Швейцарии.
Как пишет Forbes, российские клиенты банка Emirates NBD (ENBD) начали получать письма с предупреждением о переводе их активов на отдельные счета, куда будут попадать все выплаты по принадлежащим им ценным бумагам. Их активы будут переведены на отдельный сегрегированный счет, по которому будут установлены ограничения по переводу наличных. Блокировка не коснется тех, кто является резидентами ЕС, Европейской экономической зоны или Швейцарии.
Налоговый резидент нигде 🌎
Множество цифровых кочевников задаются вопросом: а можно ли стать налоговым резидентом нигде и вовсе не платить налоги?
Краткий ответ: теоретически да, это возможно.
При каких условиях? 🤔
👉 Страна изначального налогового резидентства использует физическое нахождение как единственный критерий определения этого статуса (как это работает в России).
👉 Человек выезжает из страны на необходимый срок.
👉 В течение года он не становится налоговым резидентом больше нигде.
Звучит просто? Не совсем.
Подводные камни 🌊
Государства борются за своих налогоплательщиков. Налоговые законодательства предусматривают различные критерии определения резидентства, помимо физического пребывания физлица: центр жизненных интересов, налоговый домициль и даже просто квартира, арендованная на длительный срок. Читайте об этом здесь.
Более того, некоторые страны вводят специальные правила при смене налогового резидентства, где человеку придется доказывать утрату всякой связи с государством. С высокой долей вероятности у номада не получится отправиться в налоговое кочевье по странам Южной Америки, оставив на родине бизнес, недвижимость и семью.
Даже если диджитал номад соответствует всем требованиям законодательства, статус «налогового резидента нигде» находится в серой зоне.
Минусы налогового отшельничества 💸
👉 Человек не сможет претендовать на льготы по СИДН, поскольку статус резидента является важнейшим условием для применения Соглашений.
Если доходы приходят из-за границы, то это может вызвать двойное налогообложение в странах источника и получения. Это повлечет применение повышенных ставок налогов при выплате дивидендов, роялти и процентов.
👉 Уплата налогов — это подтверждение легальности получения дохода. Уклонение от их уплаты не только может повлечь наложение санкций, но и существенно затруднит перевод заработанных средств на счет в европейском банке, их инвестирование или покупку недвижимости.
👉 Отсутствие подтвержденного налогового резидентства может существенно усложнить банковский комплаенс в целом.
Вывод: получение статуса «резидента нигде» нельзя считать надежной стратегией налогового планирования, поскольку она находится в «серой» зоне законодательства и приносит множество неудобств. Иметь подтвержденное налоговое резидентство в юрисдикции с низким налогообложением гораздо выгоднее.
Получить консультацию по личному налоговому планированию вы можете в расширенной версии Налогового путеводителя для цифровых кочевников.
@nomad_taxes
Множество цифровых кочевников задаются вопросом: а можно ли стать налоговым резидентом нигде и вовсе не платить налоги?
Краткий ответ: теоретически да, это возможно.
При каких условиях? 🤔
👉 Страна изначального налогового резидентства использует физическое нахождение как единственный критерий определения этого статуса (как это работает в России).
👉 Человек выезжает из страны на необходимый срок.
👉 В течение года он не становится налоговым резидентом больше нигде.
Звучит просто? Не совсем.
Подводные камни 🌊
Государства борются за своих налогоплательщиков. Налоговые законодательства предусматривают различные критерии определения резидентства, помимо физического пребывания физлица: центр жизненных интересов, налоговый домициль и даже просто квартира, арендованная на длительный срок. Читайте об этом здесь.
Более того, некоторые страны вводят специальные правила при смене налогового резидентства, где человеку придется доказывать утрату всякой связи с государством. С высокой долей вероятности у номада не получится отправиться в налоговое кочевье по странам Южной Америки, оставив на родине бизнес, недвижимость и семью.
Даже если диджитал номад соответствует всем требованиям законодательства, статус «налогового резидента нигде» находится в серой зоне.
Минусы налогового отшельничества 💸
👉 Человек не сможет претендовать на льготы по СИДН, поскольку статус резидента является важнейшим условием для применения Соглашений.
Если доходы приходят из-за границы, то это может вызвать двойное налогообложение в странах источника и получения. Это повлечет применение повышенных ставок налогов при выплате дивидендов, роялти и процентов.
👉 Уплата налогов — это подтверждение легальности получения дохода. Уклонение от их уплаты не только может повлечь наложение санкций, но и существенно затруднит перевод заработанных средств на счет в европейском банке, их инвестирование или покупку недвижимости.
👉 Отсутствие подтвержденного налогового резидентства может существенно усложнить банковский комплаенс в целом.
Вывод: получение статуса «резидента нигде» нельзя считать надежной стратегией налогового планирования, поскольку она находится в «серой» зоне законодательства и приносит множество неудобств. Иметь подтвержденное налоговое резидентство в юрисдикции с низким налогообложением гораздо выгоднее.
Получить консультацию по личному налоговому планированию вы можете в расширенной версии Налогового путеводителя для цифровых кочевников.
@nomad_taxes
На этой уникальной архивной фотографии 1983 года запечатлён первый представитель рода цифровых кочевников. Уже тогда начинающие кочевники заботились о личных финансах и везде непременно брали с собой компуктер.
@nomad_taxes
@nomad_taxes
🔔 10-ая редакция налогового путеводителя 🤖
Всем привет! Рады представить вам юбилейную редакцию нашего Налогового путеводителя для цифровых кочевников.
Первая редакция этого документа появилась в ноябре 2020 года, когда в разгар пандемии удаленная занятость перестала быть уделом тревел-блогеров и коснулась всех.
Пандемию мы успешно пережили, но поводов для релокации меньше не стало. В это время наш путеводитель вырос в настоящую налоговую и финансовую энциклопедию для тех, кто уже переехал или только планирует переезд.
Наш типовой читатель уже не тот беззаботный серфер с Бали, который думает, как облагается налогами его доход от роликов с YouTube. Теперь это, как правило, начинающие и уже достигшие определенного успеха предприниматели с несколькими источниками дохода и сбережениями в разных юрисдикциях. Это артисты, разработчики, рестораторы, трейдеры акциями и криптой, блогеры, владельцы недвижимости и другие предприниматели в самом широком смысле этого слова.
Для вас мы стараемся постоянно улучшать наш путеводитель. Последняя 10-ая редакция дополнительно включает:
— Переработанный раздел про Digital Nomad Visas с актуальной информацией по визам цифровых кочевников в Хорватии, Португалии, Испании, Бразилии, Мексике и на Мальте
— Полноценные обзоры налогообложения в таких популярных странах, как Испания, Кипр и Люксембург
— Раздел с анализом актуальных новостей в сфере международных налогов
— Обновленная глава про налоговое резидентство (мы рассказали про нюансы определения этого статуса в иностранных государствах и «подводных камнях»)
— Существенно дополненный раздел по ОАЭ
Самое главное: путеводитель включает в себя консультацию налогового юриста и доступ к Навигатору — регулярно обновляемой странице с чеклистами и последними изменениями.
Всю информацию о составе продукта вы можете найти на этой странице — там очень много полезных знаний на 140+ страниц:
Налоговый путеводитель для цифровых кочевников >>
Как обычно, все покупатели предыдущих расширенных версий получат доступ к новой редакции и правкам в режиме рецензирования.
P.S. Наконец, в духе времени мы сделали кое-что особенное с использованием искусственного интеллекта, но об этом расскажем через пару дней 🧙
Всем привет! Рады представить вам юбилейную редакцию нашего Налогового путеводителя для цифровых кочевников.
Первая редакция этого документа появилась в ноябре 2020 года, когда в разгар пандемии удаленная занятость перестала быть уделом тревел-блогеров и коснулась всех.
Пандемию мы успешно пережили, но поводов для релокации меньше не стало. В это время наш путеводитель вырос в настоящую налоговую и финансовую энциклопедию для тех, кто уже переехал или только планирует переезд.
Наш типовой читатель уже не тот беззаботный серфер с Бали, который думает, как облагается налогами его доход от роликов с YouTube. Теперь это, как правило, начинающие и уже достигшие определенного успеха предприниматели с несколькими источниками дохода и сбережениями в разных юрисдикциях. Это артисты, разработчики, рестораторы, трейдеры акциями и криптой, блогеры, владельцы недвижимости и другие предприниматели в самом широком смысле этого слова.
Для вас мы стараемся постоянно улучшать наш путеводитель. Последняя 10-ая редакция дополнительно включает:
— Переработанный раздел про Digital Nomad Visas с актуальной информацией по визам цифровых кочевников в Хорватии, Португалии, Испании, Бразилии, Мексике и на Мальте
— Полноценные обзоры налогообложения в таких популярных странах, как Испания, Кипр и Люксембург
— Раздел с анализом актуальных новостей в сфере международных налогов
— Обновленная глава про налоговое резидентство (мы рассказали про нюансы определения этого статуса в иностранных государствах и «подводных камнях»)
— Существенно дополненный раздел по ОАЭ
Самое главное: путеводитель включает в себя консультацию налогового юриста и доступ к Навигатору — регулярно обновляемой странице с чеклистами и последними изменениями.
Всю информацию о составе продукта вы можете найти на этой странице — там очень много полезных знаний на 140+ страниц:
Налоговый путеводитель для цифровых кочевников >>
Как обычно, все покупатели предыдущих расширенных версий получат доступ к новой редакции и правкам в режиме рецензирования.
P.S. Наконец, в духе времени мы сделали кое-что особенное с использованием искусственного интеллекта, но об этом расскажем через пару дней 🧙
Сроки подачи налоговых деклараций в разных странах в 2023 году 🧑💻
По общему правилу налогоплательщики самостоятельно декларируют и уплачивают налоги, которые не были удержаны налоговыми агентами (например, работодателем). Если дата подачи выпадает на выходной, то по обыкновению дедлайн переносится на первый рабочий день. При этом нужно учитывать особенности каждой страны в отдельности. Например, в некоторых государствах предусмотрена уплата налогов авансом.
Ниже мы собрали в одном месте дедлайны в популярных странах вместе со ссылками на сайты, через которые можно подать декларации самостоятельно.
Читайте подробнее о налоговых и финансовых аспектах жизни цифровых кочевников в нашем Налоговом путеводителе для цифровых кочевников.
🇦🇲 Армения — не позднее 20 апреля года, следующего за налоговым периодом 2022 г. >> сайт налоговой.
🇬🇪 Грузия — до 1 апреля >> сайт налоговой.
🇰🇿 Казахстан — на бумажном носителе не позднее 15 июля или онлайн через портал до 15 сентября.
🇺🇿 Узбекистан — до 31 марта, также предусмотрена подача декларации через портал с использованием ЭЦП.
🇹🇷 Турция — до 31 марта. Для регионов, пострадавших от землетрясения, дедлайн был продлён >> сайт налоговой.
🇵🇹 Португалия — до 30 июня. Декларация подается онлайн через портал налоговой.
🇨🇾 Кипр — до 31 июля, подача онлайн через портал.
🇪🇸 Испания — до 30 июня >> сайт налоговой.
🇺🇸 США — федеральные налоги необходимо задекларировать до 18 апреля, гайд. Однако на уровне отдельных штатов и муниципалитетов могут взиматься дополнительные налоги, поскольку в США действует параллельная система налогообложения.
🇨🇦 Канада — до 30 апреля >> сайт налоговой.
🇬🇧 Великобритания — задекларировать доходы через портал необходимо до 31 января 2024 г., а на бумажном носителе до 31 октября; для самозанятых дедлайн приходится на 05 октября. Проверить необходимость самостоятельной декларации налогов вы можете здесь.
🇫🇷 Франция — дедлайн декларации 25 мая, 1 или 8 июня в зависимости от департамента, в котором проживает налогоплательщик. Предусмотрена подача через портал.
🇵🇱 Польша — крайний срок 30 апреля, ссылка на портал налогоплательщика.
🇩🇪 Германия — до 31 августа. Если человек подает декларацию впервые, то дедлайн можно перенести на конец года >> сайт.
Налоговый путеводитель для цифровых кочевников >>
@nomad_taxes
По общему правилу налогоплательщики самостоятельно декларируют и уплачивают налоги, которые не были удержаны налоговыми агентами (например, работодателем). Если дата подачи выпадает на выходной, то по обыкновению дедлайн переносится на первый рабочий день. При этом нужно учитывать особенности каждой страны в отдельности. Например, в некоторых государствах предусмотрена уплата налогов авансом.
Ниже мы собрали в одном месте дедлайны в популярных странах вместе со ссылками на сайты, через которые можно подать декларации самостоятельно.
Читайте подробнее о налоговых и финансовых аспектах жизни цифровых кочевников в нашем Налоговом путеводителе для цифровых кочевников.
🇦🇲 Армения — не позднее 20 апреля года, следующего за налоговым периодом 2022 г. >> сайт налоговой.
🇬🇪 Грузия — до 1 апреля >> сайт налоговой.
🇰🇿 Казахстан — на бумажном носителе не позднее 15 июля или онлайн через портал до 15 сентября.
🇺🇿 Узбекистан — до 31 марта, также предусмотрена подача декларации через портал с использованием ЭЦП.
🇹🇷 Турция — до 31 марта. Для регионов, пострадавших от землетрясения, дедлайн был продлён >> сайт налоговой.
🇵🇹 Португалия — до 30 июня. Декларация подается онлайн через портал налоговой.
🇨🇾 Кипр — до 31 июля, подача онлайн через портал.
🇪🇸 Испания — до 30 июня >> сайт налоговой.
🇺🇸 США — федеральные налоги необходимо задекларировать до 18 апреля, гайд. Однако на уровне отдельных штатов и муниципалитетов могут взиматься дополнительные налоги, поскольку в США действует параллельная система налогообложения.
🇨🇦 Канада — до 30 апреля >> сайт налоговой.
🇬🇧 Великобритания — задекларировать доходы через портал необходимо до 31 января 2024 г., а на бумажном носителе до 31 октября; для самозанятых дедлайн приходится на 05 октября. Проверить необходимость самостоятельной декларации налогов вы можете здесь.
🇫🇷 Франция — дедлайн декларации 25 мая, 1 или 8 июня в зависимости от департамента, в котором проживает налогоплательщик. Предусмотрена подача через портал.
🇵🇱 Польша — крайний срок 30 апреля, ссылка на портал налогоплательщика.
🇩🇪 Германия — до 31 августа. Если человек подает декларацию впервые, то дедлайн можно перенести на конец года >> сайт.
Налоговый путеводитель для цифровых кочевников >>
@nomad_taxes
❗️ Правительство решило судьбу налогов для релокантов ⚡️
Еще в июле мы рассказывали об инициативе Минфина, где орган предлагал признать доходы уехавших удаленщиков полученными от источников в России.
Сегодня законопроект был внесен в Госдуму РФ.
Как это работает сейчас?
Доходы удаленщиков, работающих за рубежом на компанию в России, считаются полученными от источников вне РФ, а значит даже после утраты резидентства России они не обязаны уплачивать НДФЛ по ставке 30%.
Что может измениться с 1 января 2024 года?
Законопроект “закрывает” эту лазейку. Он предлагает признать доходы дистанционных сотрудников и фрилансеров полученными из источников в РФ, если деятельность осуществлена в российском сегменте интернета или с использованием комплексов технических и/или программно-аппаратных средств, размещенных на территории России.
Необходимо также соответствовать одному из следующих условий:
— Человек налоговый резидент РФ;
— Он получает доходы на счет в российском банке;
— Источник выплаты доходов: российские организации и ИП, а также обособленные подразделения иностранных компаний в РФ.
Итого: недавно переехавшие сотрудники или фрилансеры будут платить НДФЛ по ставке 13-15%, а после утраты статуса налогового резидента России — все 30%.
@nomad_taxes
Еще в июле мы рассказывали об инициативе Минфина, где орган предлагал признать доходы уехавших удаленщиков полученными от источников в России.
Сегодня законопроект был внесен в Госдуму РФ.
Как это работает сейчас?
Доходы удаленщиков, работающих за рубежом на компанию в России, считаются полученными от источников вне РФ, а значит даже после утраты резидентства России они не обязаны уплачивать НДФЛ по ставке 30%.
Что может измениться с 1 января 2024 года?
Законопроект “закрывает” эту лазейку. Он предлагает признать доходы дистанционных сотрудников и фрилансеров полученными из источников в РФ, если деятельность осуществлена в российском сегменте интернета или с использованием комплексов технических и/или программно-аппаратных средств, размещенных на территории России.
Необходимо также соответствовать одному из следующих условий:
— Человек налоговый резидент РФ;
— Он получает доходы на счет в российском банке;
— Источник выплаты доходов: российские организации и ИП, а также обособленные подразделения иностранных компаний в РФ.
Итого: недавно переехавшие сотрудники или фрилансеры будут платить НДФЛ по ставке 13-15%, а после утраты статуса налогового резидента России — все 30%.
@nomad_taxes
2023-04-25 Генеральная доверенность.docx
35.2 KB
Оформление доверенности за рубежом
Стали опять получать запросы про оформление доверенности, поэтому решили продублировать шаблон и инструкцию о том, как это делать за границей.
👇👇👇
1. Оформить доверенность в российском консульстве или посольстве за границей
Дипломатические учреждения вправе совершать ряд нотариальных действий. На сайте МИД РФ есть портал, где можно подать заявление на совершение нотариальных действий. Это сократит количество визитов в консульство. В данном случае доверенность будет оформлена сразу на русском языке и будет иметь юридическую силу без необходимости совершения каких-то дополнительных действий в России.
2. Воспользоваться услугами местного нотариуса
Тут надо будет приложить больше усилий. Местный нотариус, скорее всего, согласится заверить доверенность только на местном языке. Поэтому вам потребуется сначала сделать доверенность на местном языке и потом идти к нотариусу.
После заверения вам нужно будет легализовать эту доверенность, то есть поставить апости́ль. Апостиль проставляется в местных министерства юстиции. Нотариусы это знают и подскажут вам.
Апостили признаются большинством стран, которые являются сторонами Гаагской конвенции 1961 г. (не входят, например, Канада, ОАЭ и Вьетнам).
С апостилем доверенность можно отправлять в России. Там нужно будет сделать нотариальный перевод, и только потом она готова к использованию.
Итого: доверенность на местном языке -> заверение у местного нотариуса -> апостиль -> отправка домой -> перевод на официальный язык.
P.S. Иногда нотариусы готовы заверить доверенность сразу на двух языках, тогда перевод на русский может и не понадобится.
3. Полагаться на международные договоры о взаимном признании официальных документов
Две страны могут заключить договор о о взаимном признании официальных документов. В таком случае проставление апостиля не потребуется. У России заключены такие соглашения с рядом стран. Однако на практике это не всегда работает гладко, поэтому лучше перестраховаться и все-таки получить апостиль.
@nomad_taxes
Стали опять получать запросы про оформление доверенности, поэтому решили продублировать шаблон и инструкцию о том, как это делать за границей.
👇👇👇
1. Оформить доверенность в российском консульстве или посольстве за границей
Дипломатические учреждения вправе совершать ряд нотариальных действий. На сайте МИД РФ есть портал, где можно подать заявление на совершение нотариальных действий. Это сократит количество визитов в консульство. В данном случае доверенность будет оформлена сразу на русском языке и будет иметь юридическую силу без необходимости совершения каких-то дополнительных действий в России.
2. Воспользоваться услугами местного нотариуса
Тут надо будет приложить больше усилий. Местный нотариус, скорее всего, согласится заверить доверенность только на местном языке. Поэтому вам потребуется сначала сделать доверенность на местном языке и потом идти к нотариусу.
После заверения вам нужно будет легализовать эту доверенность, то есть поставить апости́ль. Апостиль проставляется в местных министерства юстиции. Нотариусы это знают и подскажут вам.
Апостили признаются большинством стран, которые являются сторонами Гаагской конвенции 1961 г. (не входят, например, Канада, ОАЭ и Вьетнам).
С апостилем доверенность можно отправлять в России. Там нужно будет сделать нотариальный перевод, и только потом она готова к использованию.
Итого: доверенность на местном языке -> заверение у местного нотариуса -> апостиль -> отправка домой -> перевод на официальный язык.
P.S. Иногда нотариусы готовы заверить доверенность сразу на двух языках, тогда перевод на русский может и не понадобится.
3. Полагаться на международные договоры о взаимном признании официальных документов
Две страны могут заключить договор о о взаимном признании официальных документов. В таком случае проставление апостиля не потребуется. У России заключены такие соглашения с рядом стран. Однако на практике это не всегда работает гладко, поэтому лучше перестраховаться и все-таки получить апостиль.
@nomad_taxes
🛫 Удаленное снятие с воинского учета
После релокации у цифрового кочевника возникает множество вопросов, которые хочется решить без возвращения обратно: например, продать квартиру или машину, получить новый загранпаспорт, открыть ИП. Сегодня это стало особенно актуально при взаимодействии с военкоматом.
Павел Комаровский, автор канала RationalAnswer, выпустил пошаговый гайд по удаленному снятию с воинского учета в России, разобрав реальный кейс своего подписчика.
Рекомендуем к прочтению!
@nomad_taxes
После релокации у цифрового кочевника возникает множество вопросов, которые хочется решить без возвращения обратно: например, продать квартиру или машину, получить новый загранпаспорт, открыть ИП. Сегодня это стало особенно актуально при взаимодействии с военкоматом.
Павел Комаровский, автор канала RationalAnswer, выпустил пошаговый гайд по удаленному снятию с воинского учета в России, разобрав реальный кейс своего подписчика.
Рекомендуем к прочтению!
@nomad_taxes
Отчетность цифровых кочевников: 02 мая 🏝🏝
Сегодня красная дата календаря, важная для любого связанного с Россией диджитал номада: конец декларационной компании за 2022 год. В этом году последний день подачи декларации 3-НДФЛ выпадает на 2 мая.
О чем нужно помнить добросовестному налогоплательщику?
Уплата налогов за 2022 год 🧮
По общему правилу кочевник, признаваемый по итогам года российским налоговым резидентом, платит налоги со всех доходов, полученных как в России, так и за рубежом. Например, если вы уехали в Армению только в сентябре 2022 г., то все равно будете признаны резидентом РФ по итогам года 🧳
Подробнее об определении статуса резидента читайте в нашем цикле постов.
Если налог с вашего дохода не был исчислен и уплачен в бюджет налоговым агентом (работодателем или брокером), то эта ответственная задача возлагается на вас.
Самые распространенные примеры:
— Вы продали квартиру или автомобиль;
— Получили дивиденды за границей или у вас есть нераспределенная прибыль контролируемой иностранной компании (КИК);
— Иностранный работодатель или наниматель по ГП-договору выплатили вам вознаграждение, даже если средства пришли на счет в иностранном банке 🏦
Во всех указанных случаях вам необходимо рассчитать полученную прибыль, задекларировать и уплатить налог в срок до 17 июля 2023 года. Если средства были получены в иностранной валюте, то по общему правилу они переводятся в рубли по курсу ЦБ на дату получения.
При этом к доходу свыше 5 млн рублей применяется повышенная ставка в 15%.
О санкциях за нарушение сроков декларирования и уплаты налогов вы можете узнать здесь.
А если я признан нерезидентом? 🤔
Тогда вы не платите налоги от зарубежных источников, но все так же обязаны отчитаться о доходах, полученных на территории России. Более того, к ним будет применяться повышенная ставка в 30%.
Существует и ряд исключений: дивиденды для нерезидентов облагаются по ставке 15%, также стандартная ставка применяется, например, к зарплатам высококвалифицированных специалистов 🧑🔬
Самый простой пример: вы уехали из России в феврале 2022 г. и в течение года продали свою квартиру в Москве. Такой доход будет облагаться по ставке в 30%.
Также при соблюдении ряда условий некоторое имущество полностью освобождается от налогообложения. Подробнее о льготах для нерезидентов тут.
А узнать подробнее о всех нюансах налогообложения вы можете в Налоговом путеводителе для цифровых кочевников.
Уведомление о КИК 💼
Дедлайн подачи уведомления совпадает с декларацией 3-НДФЛ: 02 мая. Подробнее о правилах читайте здесь.
@nomad_taxes
Сегодня красная дата календаря, важная для любого связанного с Россией диджитал номада: конец декларационной компании за 2022 год. В этом году последний день подачи декларации 3-НДФЛ выпадает на 2 мая.
О чем нужно помнить добросовестному налогоплательщику?
Уплата налогов за 2022 год 🧮
По общему правилу кочевник, признаваемый по итогам года российским налоговым резидентом, платит налоги со всех доходов, полученных как в России, так и за рубежом. Например, если вы уехали в Армению только в сентябре 2022 г., то все равно будете признаны резидентом РФ по итогам года 🧳
Подробнее об определении статуса резидента читайте в нашем цикле постов.
Если налог с вашего дохода не был исчислен и уплачен в бюджет налоговым агентом (работодателем или брокером), то эта ответственная задача возлагается на вас.
Самые распространенные примеры:
— Вы продали квартиру или автомобиль;
— Получили дивиденды за границей или у вас есть нераспределенная прибыль контролируемой иностранной компании (КИК);
— Иностранный работодатель или наниматель по ГП-договору выплатили вам вознаграждение, даже если средства пришли на счет в иностранном банке 🏦
Во всех указанных случаях вам необходимо рассчитать полученную прибыль, задекларировать и уплатить налог в срок до 17 июля 2023 года. Если средства были получены в иностранной валюте, то по общему правилу они переводятся в рубли по курсу ЦБ на дату получения.
При этом к доходу свыше 5 млн рублей применяется повышенная ставка в 15%.
О санкциях за нарушение сроков декларирования и уплаты налогов вы можете узнать здесь.
А если я признан нерезидентом? 🤔
Тогда вы не платите налоги от зарубежных источников, но все так же обязаны отчитаться о доходах, полученных на территории России. Более того, к ним будет применяться повышенная ставка в 30%.
Существует и ряд исключений: дивиденды для нерезидентов облагаются по ставке 15%, также стандартная ставка применяется, например, к зарплатам высококвалифицированных специалистов 🧑🔬
Самый простой пример: вы уехали из России в феврале 2022 г. и в течение года продали свою квартиру в Москве. Такой доход будет облагаться по ставке в 30%.
Также при соблюдении ряда условий некоторое имущество полностью освобождается от налогообложения. Подробнее о льготах для нерезидентов тут.
А узнать подробнее о всех нюансах налогообложения вы можете в Налоговом путеводителе для цифровых кочевников.
Уведомление о КИК 💼
Дедлайн подачи уведомления совпадает с декларацией 3-НДФЛ: 02 мая. Подробнее о правилах читайте здесь.
@nomad_taxes
Всем привет👋
За неполный год наш канал стал большим коммьюнити цифровых кочевников, интересующихся налогами, финансами и другими аспектами переезда и жизни за рубежом.
Мы уверены, что контент должен быть максимально полезным и информативным, и поэтому нам очень важен ваш фидбэк. В какой стране вы проживаете, какие налоговые или общие юридические вопросы вызывают у вас наибольшие сложности?
Для того, чтобы узнать это, мы создали полностью анонимный опрос и предлагаем пройти его нашим подписчикам.
@nomad_taxes
За неполный год наш канал стал большим коммьюнити цифровых кочевников, интересующихся налогами, финансами и другими аспектами переезда и жизни за рубежом.
Мы уверены, что контент должен быть максимально полезным и информативным, и поэтому нам очень важен ваш фидбэк. В какой стране вы проживаете, какие налоговые или общие юридические вопросы вызывают у вас наибольшие сложности?
Для того, чтобы узнать это, мы создали полностью анонимный опрос и предлагаем пройти его нашим подписчикам.
@nomad_taxes
Tally Forms
Сбор статистики по digital nomads
Made with Tally, the simplest way to create forms.
TaxGPT: ваш ИИ-консультант в мире налогов 🤖🤖
Всем доброе утро! У нас сегодня большой анонс: мы запускаем первого налогового ассистента по международным налогам на базе технологии ChatGPT💥
Почти год назад мы выложили в открытый доступ наш Налоговый путеводитель для цифровых кочевников, который стал одним из самых популярных налоговых продуктов в России. С тех пор этот гайд претерпел много изменений и сейчас представляет собой энциклопедию на почти 150 страниц вместе с дополнительными материалами и включенной консультацией.
Когда появился ChatGPT, мы сразу подумали, что все эти материалы являются идеальной базой для обучения нашего собственного бота, который сможет отвечать на вопросы самой широкой аудитории. Поэтому мы «скормили» искусственному интеллекту (ИИ) сам путеводитель и посты в этом канале.
Из этого получился настоящий налоговый мастодонт, которого мы сегодня и рады вам представить — знакомьтесь, TaxGPT от команды Buzko Krasnov: https://app.buzko.legal/.
Он не идеальный, он только учится. Например, бот пока что не запоминает историю сообщений: то есть можно задавать конкретные вопросы без фолуап-уточнений. Плюс, как со всеми продуктами на основе ChatGPT, бот может иногда галлюцинировать.
Не спрашивайте у него: «Как не платить налоги?». Он почему-то выдает странные ответы об отсутствии СИДН между Землей и Марсом 🤷♂️
Поэтому проявите немного снисходительности. Чем точнее сформулирован запрос, тем более конкретный ответ вы получите. Например, расскажите, откуда и куда вы релоцировались, про свой нынешний статус налогового резидента. Еще лучше, если вы владеете налоговыми терминами. Если помочь ИИ сегодня, то он пожалеет вас в будущем 😉
А в четверг в 20:00 по Москве мы проведём прямой эфир в этом канале и расскажем, как эффективно использовать TaxGPT для решения своих налоговых задач.
@nomad_taxes
Всем доброе утро! У нас сегодня большой анонс: мы запускаем первого налогового ассистента по международным налогам на базе технологии ChatGPT💥
Почти год назад мы выложили в открытый доступ наш Налоговый путеводитель для цифровых кочевников, который стал одним из самых популярных налоговых продуктов в России. С тех пор этот гайд претерпел много изменений и сейчас представляет собой энциклопедию на почти 150 страниц вместе с дополнительными материалами и включенной консультацией.
Когда появился ChatGPT, мы сразу подумали, что все эти материалы являются идеальной базой для обучения нашего собственного бота, который сможет отвечать на вопросы самой широкой аудитории. Поэтому мы «скормили» искусственному интеллекту (ИИ) сам путеводитель и посты в этом канале.
Из этого получился настоящий налоговый мастодонт, которого мы сегодня и рады вам представить — знакомьтесь, TaxGPT от команды Buzko Krasnov: https://app.buzko.legal/.
Он не идеальный, он только учится. Например, бот пока что не запоминает историю сообщений: то есть можно задавать конкретные вопросы без фолуап-уточнений. Плюс, как со всеми продуктами на основе ChatGPT, бот может иногда галлюцинировать.
Не спрашивайте у него: «Как не платить налоги?». Он почему-то выдает странные ответы об отсутствии СИДН между Землей и Марсом 🤷♂️
Поэтому проявите немного снисходительности. Чем точнее сформулирован запрос, тем более конкретный ответ вы получите. Например, расскажите, откуда и куда вы релоцировались, про свой нынешний статус налогового резидента. Еще лучше, если вы владеете налоговыми терминами. Если помочь ИИ сегодня, то он пожалеет вас в будущем 😉
А в четверг в 20:00 по Москве мы проведём прямой эфир в этом канале и расскажем, как эффективно использовать TaxGPT для решения своих налоговых задач.
@nomad_taxes
Всем привет! Напоминаем, что сегодня в 20:00 по Москве мы проведём прямой эфир на этом канале, где расскажем о TaxGPT, лучших способах его использования и просто вживую пообщаемся с вами.
Приходите, ждем всех!
@nomad_taxes
Приходите, ждем всех!
@nomad_taxes
Forwarded from Roman Buzko
В этом канале очень много полезного юридического контента. А раз в ряду читателей канала прибыло за последние пару дней, я подумал, что будет уместным собрать все материалы в одном посте.
Американское право (стартапы, инвесторы, налоги) 🇺🇸
— Подробный FAQ: Блокировка компании в Делавэре, США
— Подборка сервисов бесплатных юридических документов для стартапов в 13 странах, включая США 🇺🇸, UK 🇬🇧, Нидерланды 🇳🇱 и Эстонию 🇪🇪
— Шаблон SAFE и обзорная статья, как работают эти популярные соглашения
— Юридический путеводитель для основателей стартапов в США в 2023 г. (на англ.)
— Налоговые обязательства российских стартаперов при ведении бизнеса через американскую корпорацию
— LLC в США: как платят налоги иностранные учредители
— Хрестоматийная статья о том, как зарегистрировать компанию в США за полчаса и $274 (правда, только для тех, кто не находится в России, да и цены, наверное, уже подросли). Сразу читайте еще: "LLC vs. C-Corp: что выбрать для бизнеса в США?"
— Инвестиции в венчурные фонды: что учесть учредителям фонда и на что обратить внимание инвесторам (LPs), читать вместе с шаблоном термшита для VC фондов
— Путеводитель по регистрации товарного знака в США
— Юридический аудит или Legal Due Diligence стартапов, включая шикарный чеклист
— Гайд для сотрудников по опционам в американских компаниях + документы для опционной программы в США
Крипта 🤖
— Юридический путеводитель для web3 стартапов: перевод нашего оригинального гайда с английского
— Internal Crypto Funds Management Agreement: документ для делегации крипты под управление внутри компании
— FAST Token Addendum: документ для выделения токенов адвайзерам
— Web3 Insider Trading Policy: внутренняя политика для снижения рисков инсайдерской торговли
— Статья и чеклист про SAFT
— Как запускать крипто-стартап в 2023 г. — Часть 1
— Шаблон распространенного договора Token Warrant Agreement
— Блокчейн-домены: технология, юридические аспекты, интеллектуальная собственность
Российское право 🇷🇺
— Шаблон понятийного, но юридически-обязывающего, соглашения между основателями стартапа до учреждения компании (когда ударили по рукам, но все равно хочется что-то на бумаге зафиксировать)
— Пакет из 12 юридических документов для геймдева и разработчиков софта (Github) 👨💻⭐️
— Пакет документов для ведения бизнеса в России (19 документов бесплатно и еще 17 более продвинутых — в платной версии)
— Налоговый путеводитель для цифровых кочевников вер. 6 от 22 февраля 2022 г. (самая свежая версия всегда доступна здесь)
— Шаблон договора на услуги в обмен на долю в ООО (между ООО и внешним адвайзером)
— Как выбрать опционную программу для сотрудников ООО: удобный алгоритм для принятия решений
— Обзор практики применения соглашений о неконкуренции в России + шаблон (платный, но самый популярный)
— Есть ли смысл подписывать NDA в России: обзор практики судов
— Магазин юридических шаблонов (платных и бесплатных)
Мы работаем с большинством русскоязычных фаундеров из всех стран СНГ по вопросам американского, российского и международного права. Это доверие мы заработали качеством работы и в том числе готовностью делиться статьями, шаблонами и другими полезными материалами. Спасибо вам за доверие! 🤞
@lazzy_ventures
Американское право (стартапы, инвесторы, налоги) 🇺🇸
— Подробный FAQ: Блокировка компании в Делавэре, США
— Подборка сервисов бесплатных юридических документов для стартапов в 13 странах, включая США 🇺🇸, UK 🇬🇧, Нидерланды 🇳🇱 и Эстонию 🇪🇪
— Шаблон SAFE и обзорная статья, как работают эти популярные соглашения
— Юридический путеводитель для основателей стартапов в США в 2023 г. (на англ.)
— Налоговые обязательства российских стартаперов при ведении бизнеса через американскую корпорацию
— LLC в США: как платят налоги иностранные учредители
— Хрестоматийная статья о том, как зарегистрировать компанию в США за полчаса и $274 (правда, только для тех, кто не находится в России, да и цены, наверное, уже подросли). Сразу читайте еще: "LLC vs. C-Corp: что выбрать для бизнеса в США?"
— Инвестиции в венчурные фонды: что учесть учредителям фонда и на что обратить внимание инвесторам (LPs), читать вместе с шаблоном термшита для VC фондов
— Путеводитель по регистрации товарного знака в США
— Юридический аудит или Legal Due Diligence стартапов, включая шикарный чеклист
— Гайд для сотрудников по опционам в американских компаниях + документы для опционной программы в США
Крипта 🤖
— Юридический путеводитель для web3 стартапов: перевод нашего оригинального гайда с английского
— Internal Crypto Funds Management Agreement: документ для делегации крипты под управление внутри компании
— FAST Token Addendum: документ для выделения токенов адвайзерам
— Web3 Insider Trading Policy: внутренняя политика для снижения рисков инсайдерской торговли
— Статья и чеклист про SAFT
— Как запускать крипто-стартап в 2023 г. — Часть 1
— Шаблон распространенного договора Token Warrant Agreement
— Блокчейн-домены: технология, юридические аспекты, интеллектуальная собственность
Российское право 🇷🇺
— Шаблон понятийного, но юридически-обязывающего, соглашения между основателями стартапа до учреждения компании (когда ударили по рукам, но все равно хочется что-то на бумаге зафиксировать)
— Пакет из 12 юридических документов для геймдева и разработчиков софта (Github) 👨💻⭐️
— Пакет документов для ведения бизнеса в России (19 документов бесплатно и еще 17 более продвинутых — в платной версии)
— Налоговый путеводитель для цифровых кочевников вер. 6 от 22 февраля 2022 г. (самая свежая версия всегда доступна здесь)
— Шаблон договора на услуги в обмен на долю в ООО (между ООО и внешним адвайзером)
— Как выбрать опционную программу для сотрудников ООО: удобный алгоритм для принятия решений
— Обзор практики применения соглашений о неконкуренции в России + шаблон (платный, но самый популярный)
— Есть ли смысл подписывать NDA в России: обзор практики судов
— Магазин юридических шаблонов (платных и бесплатных)
Мы работаем с большинством русскоязычных фаундеров из всех стран СНГ по вопросам американского, российского и международного права. Это доверие мы заработали качеством работы и в том числе готовностью делиться статьями, шаблонами и другими полезными материалами. Спасибо вам за доверие! 🤞
@lazzy_ventures
Домициль: что это за зверь? 🐴
Любой, кто интересовался налогами на Кипре, Мальте или Великобритании, встречал этот замысловатый термин. Обычно “домицилем” считают место постоянного проживания человека (например, в Турции), однако в случае названных стран эта трактовка может ввести в заблуждение. Давайте разбираться.
Домициль не следует путать с налоговым резидентством, видом на жительство или гражданством. Это особый правовой статус, который физическое лицо получает с момента рождения (чаще всего от отца) или приобретает путем длительного проживания в стране. Например, на Кипре домициль присваивается человеку, который из последних 20 лет не менее 17-и прожил на территории государства 🏝️
Домициль может быть только один и он есть у каждого физического лица, при этом правила его приобретения и утраты в разных юрисдикциях могут сильно отличаться. Например, подробнее о домициле в Великобритании можно узнать из гайда британской налоговой 🇬🇧
Для чего он нужен? 🤔
Статус домициля чрезвычайно важен при определении налоговых обязанностей физического лица, применении принципа ремитирования, а также при наследовании имущества. Например, человек с домицилем в Великобритании платит налог на наследование с имущества не только на территории королевства, но и с активов за рубежом.
Исключения существуют и на Кипре, ставшем центром притяжения цифровых кочевников со всего мира. Кипрские налоговые резиденты не облагаются подоходным налогом на дивиденды и другие выплаты, однако это не применимо к домицилированным резидентам: налогоплательщики с таким статусом должны уплачивать взнос на нужды обороны (SDC). Так, ставка SDC для дивидендов составляет 17%. Подробнее о налогах на Кипре читайте в Налоговом путеводителе для цифровых кочевников.
Концепция домициля в разных вариациях применяется во многих странах общего права, и ее обязательно необходимо учитывать при долгосрочном налоговом планировании и структурировании своих активов.
@nomad_taxes
Любой, кто интересовался налогами на Кипре, Мальте или Великобритании, встречал этот замысловатый термин. Обычно “домицилем” считают место постоянного проживания человека (например, в Турции), однако в случае названных стран эта трактовка может ввести в заблуждение. Давайте разбираться.
Домициль не следует путать с налоговым резидентством, видом на жительство или гражданством. Это особый правовой статус, который физическое лицо получает с момента рождения (чаще всего от отца) или приобретает путем длительного проживания в стране. Например, на Кипре домициль присваивается человеку, который из последних 20 лет не менее 17-и прожил на территории государства 🏝️
Домициль может быть только один и он есть у каждого физического лица, при этом правила его приобретения и утраты в разных юрисдикциях могут сильно отличаться. Например, подробнее о домициле в Великобритании можно узнать из гайда британской налоговой 🇬🇧
Для чего он нужен? 🤔
Статус домициля чрезвычайно важен при определении налоговых обязанностей физического лица, применении принципа ремитирования, а также при наследовании имущества. Например, человек с домицилем в Великобритании платит налог на наследование с имущества не только на территории королевства, но и с активов за рубежом.
Исключения существуют и на Кипре, ставшем центром притяжения цифровых кочевников со всего мира. Кипрские налоговые резиденты не облагаются подоходным налогом на дивиденды и другие выплаты, однако это не применимо к домицилированным резидентам: налогоплательщики с таким статусом должны уплачивать взнос на нужды обороны (SDC). Так, ставка SDC для дивидендов составляет 17%. Подробнее о налогах на Кипре читайте в Налоговом путеводителе для цифровых кочевников.
Концепция домициля в разных вариациях применяется во многих странах общего права, и ее обязательно необходимо учитывать при долгосрочном налоговом планировании и структурировании своих активов.
@nomad_taxes