Какие новые льготы по налогу на имущество организаций будут действовать с 2025 года? Рассказываем👇

📆 Возможность определения законами субъектов РФ льготных ставок по налогу, не превышающих 1,6%, в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью, теперь имеет бессрочный характер (ранее была до 2026 года).

⚡️ С 2025 года от уплаты налога на имущество освобождены солнечные электростанции.

📌 До 2030 года продлено действие п. 6 ст. 376 НК РФ, согласно которому налоговая база, определяемая как среднегодовая стоимость имущества, уменьшается на сумму законченных капитальных вложений на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию вводимых, реконструируемых и (или) модернизируемых судоходных гидротехнических сооружений, расположенных на внутренних водных путях РФ, а также портовых гидротехнических сооружений, сооружений инфраструктуры воздушного транспорта (за исключением системы централизованной заправки самолетов, космодрома), учтенных в балансовой стоимости данных объектов.

От уплаты налога с 2025 года освобождены:

🔸организация по управлению единой национальной (общероссийской) электрической сетью
🔸системообразующие территориальные сетевые организации (СТСО),
территориальные сетевые организации (ТСО)
🔸иные собственники объектов электросетевого хозяйства, переданных во владение и в пользование СТСО

Льгота действует на:

🔹линии электропередачи, распределительные пункты, трансформаторные и иные подстанции до 35 кВ
🔹кабельные линии электропередачи и оборудование для обеспечения электрических связей и передачи электроэнергии (независимо от класса их напряжения)

🗂 Приказ ФНС России от 03.12.2024 № ЕД-7-21/1094@, устанавливающий коды льгот для применения перечисленных положений при заполнении декларации по налогу на имущество организаций, передан на регистрацию в Минюст России.

#имущество #льготы

В Управлении ФНС России по Красноярскому краю открылось четвертое региональное представительство Площадки реструктуризации долга

В каких еще регионах работают❓

🔹Республика Коми
🔹Республика Карелия
🔹Мурманской области

Региональные представительства рассматривают обращения по вопросам реструктуризации задолженности от 10 до 50 млн рублей.

В чем их задача❓

Их деятельность позволяет ускорить предоставление мер поддержки на Площадке реструктуризации долга, а также увеличить количество вариантов и эффективность реструктуризации за счет взаимодействия с региональными органами власти, кредитными и общественными организациями региона.

Обращаться на Площадку реструктуризации долга стоит, если появилась угроза банкротства либо накопился долг по налогам из-за временных финансовых трудностей. Специалисты Площадки помогут выбрать эффективный способ урегулирования долга, составить план выхода из кризиса и разрешения финансовых проблем налогоплательщика. Получить информацию о деятельности Площадки и подать заявку можно тут.

📊 Всего с момента ее запуска оказано мер поддержки на более сумму 1 трлн рублей, 322,1 млрд рублей реструктурировано путем мировых соглашений и рассрочек, что в два раза больше, чем до начала работы Площадки. Принятые меры поддержки позволили предприятиям избежать банкротства, выйти из кризисной ситуации, перестроить свой бизнес. Выручка предприятий, которым оказана помощь, выросла на 26%, фонд оплаты труда увеличился на 11,8%, сохранено 1,3 млн рабочих мест и 46 трлн рублей активов.

➡️ Если долги есть не только по налогам, необходимо обращаться в Фонд содействия реструктуризации долга.

#реструктуризация_долга

Друзья!

Предлагаем немного отвлечься от предновогодней суеты и ответить на новые вопросы нашей викторины👇

#налоговая_викторина

Сформировали вместе с СРО данные для Регистра арбитражных управляющих✅

➡️ Для удобного и оперативного обмена данными в РАУ созданы рабочие кабинеты.

📊 Всего внесено в рейтинг результаты 296 тыс. завершенных процедур за последние три года. 42 СРО воспользовались своими рабочими кабинетами и направили в РАУ заявления о несогласии с показателями, на основе которых рассчитан рейтинг. Все заявления рассмотрены Центрами компетенции и 0,12 % данных скорректированы.

📆 С учетом поступивших обращений размещен актуализированный рейтинг. У СРО будет еще 10 рабочих дней для направления заявлений о несогласии с рассчитанными баллами, результаты рассмотрения которых будут учтены в следующем расчетном периоде на 01.01.2025.

⚙️ Кроме того, 1891 АУ вошли в свои рабочие кабинеты. 405 АУ воспользовались рабочими кабинетами для направления запросов о должниках. В автоматическом режиме обработаны запросы о 1792 должниках и предоставлены запрошенные АУ сведения.

#рау

Декларация по НДС за первый квартал 2025 года будет представляться по новой форме

Подать ее нужно будет до 25 апреля.

Что изменилось в новой форме❓

📌 Включены ставки НДС 5% и 7%, 5/105% и 7/107%. Они применяются плательщиками на УСН, у которых доходы за 2024 год превысили 60 млн руб.

📌 Включены ставки НДС 9,09 и 16,67%. Их применяют российские маркетплейсы при продаже товаров ЕАЭС физическим лицам.

➡️ Кроме того, перечень не облагаемых НДС операций дополнен новыми налоговыми льготами. Например, в него вошли операции по майнингу цифровой валюты и сделки с ней, оказание ветеринарных услуг. Также в указанном перечне учтены коды операций, ранее применяемые на основании массовых писем ФНС России.

❗️ Напоминаем, декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года необходимо представить по действующей форме.

#важно_знать #ндс

Обновили методические рекомендации по исправлению ошибок при кассовых расчетах

Что нового❓

Описаны основные термины и ситуации:

🔹с которыми сталкиваются пользователи ККТ
🔹при получении сообщений об ошибках в Личных кабинетах ИП, ЮЛ или ОФД

На примерах подробно разъясняется, как исправить нарушения, связанные с:

🔸неприменением ККТ при расчетах
🔸применением ККТ с грубыми нарушениями форматов фискальных документов
🔸логическими ошибками в реквизитах фискальных документов

ℹ️ Подробнее читайте в нашей методичке (прикреплена к посту).

#ккт

ФНС России и Федеральная нотариальная палата запустили обмен сведениями об отмене машиночитаемых доверенностей (МЧД)

⌨️ Данные о нотариальной отмене МЧД теперь передаются в Цифровую платформу распределенного реестра(ЦПРР) ФНС России автоматически после регистрации в реестре нотариальных действий.

✖️Как и прежде, любую доверенность, включая машиночитаемую, можно отменить, обратившись в нотариальную контору.

🧑‍💻 Оперативно узнать об отмене нотариальной МЧД по-прежнему можно через сервис проверки доверенностей на портале ФНП. Там же публикуются сведения о нотариальной отмене доверенностей в простой письменной форме.

✔️Однако теперь данные о нотариальной отмене МЧД автоматически транслируются в ЦПРР ФНС и также отображаются там при проверке статуса доверенности. То есть у пользователей появились дополнительные возможности проверить действительность МЧД и не допустить совершения действий по отмененным доверенностям.

📁 Интеграция блокчейн-платформы ФНС с реестром нотариальных действий, который ведет Федеральная нотариальная палата, позволит оперативно получить актуальный статус доверенности всем участникам электронного взаимодействия.

☑️ Заявления о нотариальной отмене МЧД для регистрации в ЦПРР формируются при удостоверении нотариусом распоряжений об отмене нотариальных доверенностей и доверенностей в простой письменной форме. Также в ЦПРР были зарегистрированы все заявления по ранее отмененным доверенностям.

❕Напомним, переход бизнеса на работу с машиночитаемыми доверенностями стартовал осенью 2023 года, в том числе появилась их нотариальная форма. За первый год — с сентября 2023 года по сентябрь 2024 года — нотариусы удостоверили более 13,2 тыс. таких цифровых документов. До осени 2024-го компании еще могли обходиться без МЧД, однако с 1 сентября их применение стало обязательным.

Подробнее - в новости.

#мчд #фнс

Что изменится ❓

🔘 В отношении объектов капитального строительства, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн руб., ставки по налогам на имущество организаций и физических лиц, устанавливаемые законами субъектов РФ или нормативными актами представительных органов муниципальных образований, не могут превышать 2,5 % (ранее – 2 %).

🔘Максимальное значение ставок налога в отношении земельных участков, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб., увеличивается до 1,5 %.

🔘 Это распространяется на земли, занятые жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ, а также на земельные участки, предназначенные для жилищного строительства, личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или относящиеся к землям общего назначения, предусмотренным Федеральным законом от 29.07.2017 № 217-ФЗ.

🔘 С 2025 года устанавливается единый порядок перерасчета налогов на имущество физических лиц и вводится отдельная форма заявления об этом. Она может использоваться при обращении в налоговые органы, в том числе через МФЦ.

🔘 По результатам рассмотрения заявления налоговый орган направляет физическому лицу уведомление о перерасчете налога либо мотивированное сообщение об отказе в нем.

О других изменениях читайте в нашей новости.

#имущество #НК

Подводим итоги работы Удостоверяющего центра ФНС России

☑️ Более 5 млн сертификатов КЭП получили юридические лица и индивидуальные предприниматели в Удостоверяющем центре ФНС России в течение 2024 года.

☑️ Всего за период своей деятельности (с июля 2021 года) УЦ ФНС России обеспечил выпуск и выдачу ЮЛ и ИП свыше 13,7 млн сертификатов КЭП.

Как получить сертификат КЭП❓

Это можно сделать лично:
📍в территориальных налоговых органах, предоставляющих данную услугу
📍в офисах доверенных лиц УЦ ФНС России

🧑‍💻Или дистанционно - с помощью Единой системы идентификации и аутентификации и Единой биометрической системы.

Как перевыпустить сертификат КЭП❓

⌨️ Также можно дистанционно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика». Сделать это могут ЮЛ и ИП, ранее получившие сертификат КЭП в УЦ ФНС России или у его доверенных лиц.

👩‍💻В личном кабинете ЮЛ заявление можно подать в разделе «Заявления. Запросы» – «Электронная подпись (КЭП)», в личном кабинете ИП: в разделе «Услуги. Сервисы» – «Перевыпуск сертификата ЭП».

👉 Подробности на официальной странице УЦ ФНС России по ссылке.

#кэп #уцфнс

Что утвердили❓

✅ Новые формы уведомлений об освобождении от НДС (ст. 145, 145.1 НК РФ) и налога на прибыль организаций (ст. 246.1 НК РФ), а также форматы их представления.

📄 Приказ ФНС России от 21.10.2024 № ЕД-7-3/879@ зарегистрирован Минюстом России и вступает в силу с 20 января 2025 года.

✉️ Так, новые формы уведомлений об освобождении от НДС (КНД 1150104 и 1150105) приобрели электронный вид. Теперь налогоплательщик представляет единую форму уведомления КНД 1150104 (ст. 145 НК РФ) для начала, продления срока и отказа от использования права на освобождение от НДС.

📆 Форма включает сведения о ежемесячной сумме выручки от реализации товаров за 12 месяцев, предшествующих месяцу продления или отказа от освобождения от НДС.

📄Теперь участники проектов по исследовательской и научно-технологической деятельности (ст. 145.1 и 246.1 НК РФ) представляют единую для НДС и налога на прибыль организаций форму уведомления КНД 1150017 – нужно только проставить в ней признак налога.

☑️ Это уведомление также представляется при начале, продлении и отказе от использования права на освобождение.

📄 Раньше по НК РФ эти документы налогоплательщик представлял в налоговые органы на бумаге. Теперь он может их направить еще и в электронном виде через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика.

✔️Также ранее они утверждались Минфином России, а теперь - ФНС России.
Обращаем внимание, что с 1 января 2025 года налогоплательщики могут направлять указанные уведомления как по действующим, так и по новым формам. Однако первые утрачивают силу с 20 января 2025 года.

#ндс #уведомление

Напоминаем, что уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и медицинское страхование в фиксированном размере за 2024 год нужно не позднее 9 января 2025 года (т.к. 31 декабря - выходной день)

Кого касается❓

🔹ИП
🔹адвокатов
🔹медиаторов
🔹нотариусов, осуществляющих частную практику
🔹арбитражных управляющих
🔹оценщиков
🔹патентных поверенных
🔹глав крестьянских (фермерских) хозяйств
🔹и других лиц, осуществляющих частную практику

Сколько составляет совокупный фиксированный размер страховых взносов в 2024 году❓

🔸49 500 рублей
🔸25 200 рублей для плательщиков новых регионов

💳 Уплатить взносы можно онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» - «Уплата налогов и пошлин» в подразделе «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей». Кроме того, сервис позволяет создать платежные поручения, которые можно оплатить в банке или на почте.

🧮 Рассчитать сумму страховых взносов можно с помощью сервиса «Калькулятор расчета страховых взносов» в разделе «Налоговые калькуляторы».

❗️ Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование осуществляется на общий КБК для ЕНП.

#налоговый_календарь #страховые_взносы

Собрали все основные изменения налогового законодательства с 2025 года на нашей новой промостранице «Налоги 2025»

📌 В частности, с нового года вводится прогрессивная шкала по НДФЛ от 13% до 22%. На промостранице подробно разъясняется, какие доходы попадают под пятиступенчатое налогообложение, и как будет рассчитываться налог на конкретном примере. Выплаты, связанные с участием в СВО, для работников Крайнего Севера и приравненных к нему местностей облагаются по ставкам 13%/15%.  

📌 Кроме того, в 2025 году появится новый налоговый вычет для тех, кто сдал нормы ГТО и прошел диспансеризацию, а также увеличиваются стандартные вычеты на детей: на второго ребенка – до 2800 рублей, на третьего и каждого последующего – до 6000 рублей. Кроме того, до 450 тысяч рублей вырастет предельный доход для предоставления таких вычетов.

📌 Значительные изменения ждут налогоплательщиков УСН. С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на упрощенке признаются плательщиками НДС. Освобождены от этой обязанности только те, у кого доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей. Освобождение автоматическое, специально обращаться в налоговую с каким-либо заявлением не нужно.

📌 При этом, как и ранее, от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является  налоговым агентом по НДС или когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.

📌 Кроме того, предприниматели, которые ранее применяли дробление бизнеса, смогут попасть под амнистию и освободиться от штрафов, если в 2025-2026 годах откажутся от применения схем.

🔎 Для удобства пользователей всю информацию на промостранице можно отфильтровать по категориям налогоплательщиков: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

#налоги2025

Упростится процесс подтверждения кодов ОКВЭД для повышения достоверности информации о видах деятельности бизнеса и оказания ему точечной поддержки

🖊️ Президент России Владимир Путин подписал соответствующий Федеральный закон  от 28.12.2024 № 529-ФЗ.

🧑‍💻 Для бизнеса процедура станет проще, поскольку больше не придется представлять одни и те же сведения в разные органы. Всю информацию об ОКВЭД от бизнеса и Росстата будет обобщать ФНС России в реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

📄 Как и прежде, при создании бизнеса информация об ОКВЭД будет передаваться в ФНС России при заполнении формы заявления на регистрацию компании или предпринимателя. Далее по итогу деятельности за прошедший год бизнесу нужно подать в Росстат данные для расчета процентных долей по кодам ОКВЭД.

🔵 Росстат самостоятельно рассчитает проценты по кодам, определит основной вид деятельности, и передаст эту информацию в ФНС России.

✔️ Расчет будет осуществляться Росстатом по единой методике определения кодов ОКВЭД, утвержденной Правительством Российской Федерации.

Переход на новый порядок подачи сведений о кодах ОКВЭД с процентами пройдет в несколько этапов:
✅ сведения об ОКВЭД с процентными долями по юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые уже отчитываются в Росстат, будут переданы в ФНС России в 2026 году
✅ в 2027 году начнут передавать информацию о кодах ОКВЭД те юридические лица, которые сейчас ее не передают. На основе полученной информации Росстат рассчитает процентные доли по кодам ОКВЭД и передаст сведения в ФНС России
✅ в 2028 году начнут передавать информацию о кодах ОКВЭД индивидуальные предприниматели, которые сейчас ее не передают. Росстат по ним рассчитает процентные доли и также передаст эти сведения в ФНС России.

📆 Закон вступает в силу с 1 сентября 2025 года. Новый порядок позволит государству прогнозировать траектории экономического развития, придаст новый импульс качеству отраслевого анализа, дает возможность предоставлять адресную помощь бизнесу, направляя поддержку именно тем компаниям, которым она необходима.

#оквэд