Какие новые льготы по налогу на имущество организаций будут действовать с 2025 года? Рассказываем👇

📆 Возможность определения законами субъектов РФ льготных ставок по налогу, не превышающих 1,6%, в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью, теперь имеет бессрочный характер (ранее была до 2026 года).

⚡️ С 2025 года от уплаты налога на имущество освобождены солнечные электростанции.

📌 До 2030 года продлено действие п. 6 ст. 376 НК РФ, согласно которому налоговая база, определяемая как среднегодовая стоимость имущества, уменьшается на сумму законченных капитальных вложений на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию вводимых, реконструируемых и (или) модернизируемых судоходных гидротехнических сооружений, расположенных на внутренних водных путях РФ, а также портовых гидротехнических сооружений, сооружений инфраструктуры воздушного транспорта (за исключением системы централизованной заправки самолетов, космодрома), учтенных в балансовой стоимости данных объектов.

От уплаты налога с 2025 года освобождены:

🔸организация по управлению единой национальной (общероссийской) электрической сетью
🔸системообразующие территориальные сетевые организации (СТСО),
территориальные сетевые организации (ТСО)
🔸иные собственники объектов электросетевого хозяйства, переданных во владение и в пользование СТСО

Льгота действует на:

🔹линии электропередачи, распределительные пункты, трансформаторные и иные подстанции до 35 кВ
🔹кабельные линии электропередачи и оборудование для обеспечения электрических связей и передачи электроэнергии (независимо от класса их напряжения)

🗂 Приказ ФНС России от 03.12.2024 № ЕД-7-21/1094@, устанавливающий коды льгот для применения перечисленных положений при заполнении декларации по налогу на имущество организаций, передан на регистрацию в Минюст России.

#имущество #льготы

В Управлении ФНС России по Красноярскому краю открылось четвертое региональное представительство Площадки реструктуризации долга

В каких еще регионах работают❓

🔹Республика Коми
🔹Республика Карелия
🔹Мурманской области

Региональные представительства рассматривают обращения по вопросам реструктуризации задолженности от 10 до 50 млн рублей.

В чем их задача❓

Их деятельность позволяет ускорить предоставление мер поддержки на Площадке реструктуризации долга, а также увеличить количество вариантов и эффективность реструктуризации за счет взаимодействия с региональными органами власти, кредитными и общественными организациями региона.

Обращаться на Площадку реструктуризации долга стоит, если появилась угроза банкротства либо накопился долг по налогам из-за временных финансовых трудностей. Специалисты Площадки помогут выбрать эффективный способ урегулирования долга, составить план выхода из кризиса и разрешения финансовых проблем налогоплательщика. Получить информацию о деятельности Площадки и подать заявку можно тут.

📊 Всего с момента ее запуска оказано мер поддержки на более сумму 1 трлн рублей, 322,1 млрд рублей реструктурировано путем мировых соглашений и рассрочек, что в два раза больше, чем до начала работы Площадки. Принятые меры поддержки позволили предприятиям избежать банкротства, выйти из кризисной ситуации, перестроить свой бизнес. Выручка предприятий, которым оказана помощь, выросла на 26%, фонд оплаты труда увеличился на 11,8%, сохранено 1,3 млн рабочих мест и 46 трлн рублей активов.

➡️ Если долги есть не только по налогам, необходимо обращаться в Фонд содействия реструктуризации долга.

#реструктуризация_долга

Друзья!

Предлагаем немного отвлечься от предновогодней суеты и ответить на новые вопросы нашей викторины👇

#налоговая_викторина

Сформировали вместе с СРО данные для Регистра арбитражных управляющих✅

➡️ Для удобного и оперативного обмена данными в РАУ созданы рабочие кабинеты.

📊 Всего внесено в рейтинг результаты 296 тыс. завершенных процедур за последние три года. 42 СРО воспользовались своими рабочими кабинетами и направили в РАУ заявления о несогласии с показателями, на основе которых рассчитан рейтинг. Все заявления рассмотрены Центрами компетенции и 0,12 % данных скорректированы.

📆 С учетом поступивших обращений размещен актуализированный рейтинг. У СРО будет еще 10 рабочих дней для направления заявлений о несогласии с рассчитанными баллами, результаты рассмотрения которых будут учтены в следующем расчетном периоде на 01.01.2025.

⚙️ Кроме того, 1891 АУ вошли в свои рабочие кабинеты. 405 АУ воспользовались рабочими кабинетами для направления запросов о должниках. В автоматическом режиме обработаны запросы о 1792 должниках и предоставлены запрошенные АУ сведения.

#рау

Декларация по НДС за первый квартал 2025 года будет представляться по новой форме

Подать ее нужно будет до 25 апреля.

Что изменилось в новой форме❓

📌 Включены ставки НДС 5% и 7%, 5/105% и 7/107%. Они применяются плательщиками на УСН, у которых доходы за 2024 год превысили 60 млн руб.

📌 Включены ставки НДС 9,09 и 16,67%. Их применяют российские маркетплейсы при продаже товаров ЕАЭС физическим лицам.

➡️ Кроме того, перечень не облагаемых НДС операций дополнен новыми налоговыми льготами. Например, в него вошли операции по майнингу цифровой валюты и сделки с ней, оказание ветеринарных услуг. Также в указанном перечне учтены коды операций, ранее применяемые на основании массовых писем ФНС России.

❗️ Напоминаем, декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года необходимо представить по действующей форме.

#важно_знать #ндс

Обновили методические рекомендации по исправлению ошибок при кассовых расчетах

Что нового❓

Описаны основные термины и ситуации:

🔹с которыми сталкиваются пользователи ККТ
🔹при получении сообщений об ошибках в Личных кабинетах ИП, ЮЛ или ОФД

На примерах подробно разъясняется, как исправить нарушения, связанные с:

🔸неприменением ККТ при расчетах
🔸применением ККТ с грубыми нарушениями форматов фискальных документов
🔸логическими ошибками в реквизитах фискальных документов

ℹ️ Подробнее читайте в нашей методичке (прикреплена к посту).

#ккт

ФНС России и Федеральная нотариальная палата запустили обмен сведениями об отмене машиночитаемых доверенностей (МЧД)

⌨️ Данные о нотариальной отмене МЧД теперь передаются в Цифровую платформу распределенного реестра(ЦПРР) ФНС России автоматически после регистрации в реестре нотариальных действий.

✖️Как и прежде, любую доверенность, включая машиночитаемую, можно отменить, обратившись в нотариальную контору.

🧑‍💻 Оперативно узнать об отмене нотариальной МЧД по-прежнему можно через сервис проверки доверенностей на портале ФНП. Там же публикуются сведения о нотариальной отмене доверенностей в простой письменной форме.

✔️Однако теперь данные о нотариальной отмене МЧД автоматически транслируются в ЦПРР ФНС и также отображаются там при проверке статуса доверенности. То есть у пользователей появились дополнительные возможности проверить действительность МЧД и не допустить совершения действий по отмененным доверенностям.

📁 Интеграция блокчейн-платформы ФНС с реестром нотариальных действий, который ведет Федеральная нотариальная палата, позволит оперативно получить актуальный статус доверенности всем участникам электронного взаимодействия.

☑️ Заявления о нотариальной отмене МЧД для регистрации в ЦПРР формируются при удостоверении нотариусом распоряжений об отмене нотариальных доверенностей и доверенностей в простой письменной форме. Также в ЦПРР были зарегистрированы все заявления по ранее отмененным доверенностям.

❕Напомним, переход бизнеса на работу с машиночитаемыми доверенностями стартовал осенью 2023 года, в том числе появилась их нотариальная форма. За первый год — с сентября 2023 года по сентябрь 2024 года — нотариусы удостоверили более 13,2 тыс. таких цифровых документов. До осени 2024-го компании еще могли обходиться без МЧД, однако с 1 сентября их применение стало обязательным.

Подробнее - в новости.

#мчд #фнс

Что изменится ❓

🔘 В отношении объектов капитального строительства, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн руб., ставки по налогам на имущество организаций и физических лиц, устанавливаемые законами субъектов РФ или нормативными актами представительных органов муниципальных образований, не могут превышать 2,5 % (ранее – 2 %).

🔘Максимальное значение ставок налога в отношении земельных участков, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб., увеличивается до 1,5 %.

🔘 Это распространяется на земли, занятые жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ, а также на земельные участки, предназначенные для жилищного строительства, личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или относящиеся к землям общего назначения, предусмотренным Федеральным законом от 29.07.2017 № 217-ФЗ.

🔘 С 2025 года устанавливается единый порядок перерасчета налогов на имущество физических лиц и вводится отдельная форма заявления об этом. Она может использоваться при обращении в налоговые органы, в том числе через МФЦ.

🔘 По результатам рассмотрения заявления налоговый орган направляет физическому лицу уведомление о перерасчете налога либо мотивированное сообщение об отказе в нем.

О других изменениях читайте в нашей новости.

#имущество #НК

Подводим итоги работы Удостоверяющего центра ФНС России

☑️ Более 5 млн сертификатов КЭП получили юридические лица и индивидуальные предприниматели в Удостоверяющем центре ФНС России в течение 2024 года.

☑️ Всего за период своей деятельности (с июля 2021 года) УЦ ФНС России обеспечил выпуск и выдачу ЮЛ и ИП свыше 13,7 млн сертификатов КЭП.

Как получить сертификат КЭП❓

Это можно сделать лично:
📍в территориальных налоговых органах, предоставляющих данную услугу
📍в офисах доверенных лиц УЦ ФНС России

🧑‍💻Или дистанционно - с помощью Единой системы идентификации и аутентификации и Единой биометрической системы.

Как перевыпустить сертификат КЭП❓

⌨️ Также можно дистанционно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика». Сделать это могут ЮЛ и ИП, ранее получившие сертификат КЭП в УЦ ФНС России или у его доверенных лиц.

👩‍💻В личном кабинете ЮЛ заявление можно подать в разделе «Заявления. Запросы» – «Электронная подпись (КЭП)», в личном кабинете ИП: в разделе «Услуги. Сервисы» – «Перевыпуск сертификата ЭП».

👉 Подробности на официальной странице УЦ ФНС России по ссылке.

#кэп #уцфнс

Что утвердили❓

✅ Новые формы уведомлений об освобождении от НДС (ст. 145, 145.1 НК РФ) и налога на прибыль организаций (ст. 246.1 НК РФ), а также форматы их представления.

📄 Приказ ФНС России от 21.10.2024 № ЕД-7-3/879@ зарегистрирован Минюстом России и вступает в силу с 20 января 2025 года.

✉️ Так, новые формы уведомлений об освобождении от НДС (КНД 1150104 и 1150105) приобрели электронный вид. Теперь налогоплательщик представляет единую форму уведомления КНД 1150104 (ст. 145 НК РФ) для начала, продления срока и отказа от использования права на освобождение от НДС.

📆 Форма включает сведения о ежемесячной сумме выручки от реализации товаров за 12 месяцев, предшествующих месяцу продления или отказа от освобождения от НДС.

📄Теперь участники проектов по исследовательской и научно-технологической деятельности (ст. 145.1 и 246.1 НК РФ) представляют единую для НДС и налога на прибыль организаций форму уведомления КНД 1150017 – нужно только проставить в ней признак налога.

☑️ Это уведомление также представляется при начале, продлении и отказе от использования права на освобождение.

📄 Раньше по НК РФ эти документы налогоплательщик представлял в налоговые органы на бумаге. Теперь он может их направить еще и в электронном виде через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика.

✔️Также ранее они утверждались Минфином России, а теперь - ФНС России.
Обращаем внимание, что с 1 января 2025 года налогоплательщики могут направлять указанные уведомления как по действующим, так и по новым формам. Однако первые утрачивают силу с 20 января 2025 года.

#ндс #уведомление