В 2025 году 178 компаний из 20 отраслей планируют присоединиться к налоговому мониторингу. Большинство заявок поступило от представителей нефтеперерабатывающей, энергетической и торговой отраслей

📈 Ожидается, что в следующем году количество участников налогового мониторинга достигнет 746, рост составит 31 %.

Со следующего года действуют сниженные критерии для перехода на налоговый мониторинг:

🔹общая сумма налогов за год должна составлять более 80 млн рублей
🔹выручка и стоимость чистых активов – более 800 млн рублей

Благодаря этому средний бизнес смог подключиться к налоговому мониторингу.

✅ Также расширено число компаний, которые могут перейти на налоговый мониторинг без соблюдения критериев. Для участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК) переход по закону является обязательным. На следующий год заявление поступило от 10 участников СЗПК.

До 1 ноября ФНС России проверит все заявки и примет решение о проведении налогового мониторинга.

«Мы фиксируем ежегодное расширение периметра участников налогового мониторинга. Это связано не только со снижением суммовых критериев для вступления и расширением списка компаний, для которых их соблюдение необязательно, но и с рядом преимуществ для бизнеса. В первую очередь, это снижение рисков и налоговой неопределенности, открытый диалог с налоговым органом и повышение репутационной привлекательности компании. С 2016 года ни один из участников не принял решение о выходе из налогового мониторинга»

, - подчеркнула начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.

#цифра_дня #налоговый_мониторинг

С 2024 года резиденты ОЭЗ могут переходить на налоговый мониторинг без соблюдения суммовых критериев и пользоваться всеми преимуществами. Об этом рассказала начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова на Международном форуме ОЭЗ-2024 в Дубне

📌 Основной темой для обсуждения стали перспективы развития отечественных ОЭЗ, включая внедрение принципов устойчивого развития в деятельность инфраструктурных площадок.

🔎 Марина Крашенинникова пояснила, что в отношении участников налогового мониторинга не проводятся камеральные и выездные проверки, НДС и акцизы возмещаются в особом ускоренном порядке, сразу после представления декларации. Также есть возможность получить от налогового органа мотивированное мнение по действующим и будущим сделкам, сделав налоговую нагрузку более предсказуемой. Кроме того, автоматизация процесса обмена документами с налоговым органом значительно сокращает временные и финансовые издержки компании.

«В настоящее время в налоговом мониторинге находятся три участника Особых экономических зон, в 2025 году подключатся еще пять участников. Приоритетным способом информационного взаимодействия сейчас является переход на прямое подключение к учетным системам налогоплательщиков путем интеграции с АИС «Налог-3». Для более комфортного перехода на интеграционной платформе было внедрено рабочее место участника налогового мониторинга. Его функционал позволяет компаниям проводить комплексный анализ собственной деятельности, мониторинг внутренних процессов и принимать обоснованные управленческие решения»

, - отметила Марина Крашенинникова.

⚙️ В рабочем месте участника налогового мониторинга представлена детальная информация о результатах обработки документов и запросов, направляемых в информационные системы компании, интерактивный анализ отчетности, результаты факторного анализа, оценка налоговым органом системы внутреннего контроля.

#налоговый_мониторинг

Группа компаний может вступить в налоговый мониторинг без соблюдения суммовых критериев при соответствии ряду требований. Об этом на Петербургском международном газовом форуме рассказала начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова🌐

📌 Доля прямого или косвенного участия одной из компаний группы в другой должна быть не менее 50%. В совокупности группа должна уплачивать налоги на сумму не менее 1 млрд рублей, а доходы и активы должны составлять не менее 10 млрд рублей в год. При этом очередность перехода участников группы на налоговый мониторинг компания определяет самостоятельно.

📊 Всего в налоговом мониторинге на сегодня состоит 568 компаний, из них 79 участников из газовой отрасли. С 2025 года к мониторингу присоединятся ещё 178 компаний, 21 из них - представители газовой отрасли.

⚙️ Службой разрабатывается единая цифровая интеграционная платформа «Налоговый мониторинг», которая позволяет получать оперативные аналитические данные по компании, холдингу, отрасли и мерам господдержки. Также развивается функционал, связанный с построением цифрового профиля группы компании и отрасли. Он включает в себя информацию о составе группы, доле участия в ней государства, мерах господдержки, количестве лицензий, инвестпроектах, дивидендной политике, случаях слияния и поглощения, а также финансово-экономические и производственные показатели.

⚙️ Особое внимание уделяется разработке сервисов, связанных с построением структуры группы компаний. Структура описывает роли и связи участников внутри группы, а также участие каждой компании в производственных и логистических цепочках.

«В этом году мы реализуем пилотный проект по построению производственных и логистических цепочек для химической отрасли, в прошлом году успешно завершили проект для нефтегазовой и металлургической отраслей. Разработанный функционал дает общее понимание структуры компании, принципов построения производственных процессов. Собранные данные позволяют проводить оперативный экономический мониторинг отрасли и оценивать ее инвестиционную привлекательность. Это дает возможность планировать и оптимизировать налоговую нагрузку на отрасль, а также получать точечную аналитику, которая служит основой для принятия важных экономических решений»

, - подчеркнула Марина Крашенинникова.

💻 Аналитическая информация по своей группе и отрасли доступна самим компаниям на рабочем месте участника налогового мониторинга, которое доступно при интеграции с АИС «Налог-3».

#налоговый_мониторинг

Со следующего года к налоговому мониторингу присоединится один из лидеров нефтехимии в России группа компаний СИБУР. Первым участником от группы станет АО «Воронежский синтетический каучук»

🔎 Такое решение позволит компании уменьшить налоговые риски, сократить объем истребуемых документов и повысить уровень налогового планирования.

«Приоритетным направлением сейчас является переход участников налогового мониторинга на расширенное информационное взаимодействие с налоговым органом. В этом году также реализуется пилотный проект по построению производственных и логистических цепочек для химической отрасли. Это позволяет налоговому органу понять общую структуру организации и принципы работы производственного процесса, а компании - анализировать ключевые показатели для принятия бизнес-решений и осуществлять стратегическое планирование. Также для автоматизации контролей ведется работа над созданием методики применения искусственного интеллекта в налоговом мониторинге. Поэтому компаниям важно уделять внимание цифровизации процессов»

, - прокомментировала начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.

⚙️ Представители СИБУР отметили, что компания уделяет особое внимание цифровизации сквозных процессов и разработке собственных ИТ-решений, используя искусственный интеллект. Переход на расширенное информационное взаимодействие с налоговым органом станет неотъемлемой частью цифровой трансформации компании и формирования открытого диалога с регулятором.

🛢 СИБУР — крупнейшая нефтехимическая группа компаний в России по производству СУГа, нафты, олефинов, полиолефинов, пластика, эластомеров и другой нефтехимической продукции, используемой в производстве потребительских товаров, автомобилей, строительстве, энергетике и прочих отраслях. Производственные площадки находятся более чем в 20 регионах России.

#налоговый_мониторинг

Количество участников налогового мониторинга продолжает расти: в следующем году к нему присоединятся 176 компаний (на 30% больше)📈

📌 Самые популярные направления деятельности — нефтегазовая, энергетическая и торговая отрасли. Снижение суммовых критериев для перехода с этого года позволило подключиться и представителям среднего бизнеса. Они будут переведены на учет в инспекции по крупнейшим налогоплательщикам.

✔️ Без соблюдения критериев на налоговый мониторинг со следующего года перейдут 11 участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), для которых переход является обязательным.

⚙️ Большинство участников в качестве способа информационного взаимодействия с налоговым органом выбрали предоставление удаленного доступа к своим учетным системам или витринам данных.

«Стабильное ежегодное увеличение числа участников налогового мониторинга свидетельствует о росте доверия бизнеса к этому инструменту и его значимости для выстраивания отношений с налоговым органом. Налоговый мониторинг позволяет компаниям получать оперативную обратную связь, своевременно выявлять возможные ошибки и избегать налоговой неопределенности. Для сокращения издержек и упрощения взаимодействия мы работаем над автоматизацией процессов обмена данными. Новые участники уже начали подготовку к интеграции своих систем с системами ФНС России. Это позволит им получить доступ к Рабочему месту участника налогового мониторинга, который открывает возможности бесшовного размещения и передачи данных, а также сквозной аналитики»

, - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.

#цифра_дня #налоговый_мониторинг

Как работает налоговый режим для самозанятых, что такое автоматизированная упрощенная система налогообложения (автоУСН) и какие компании пользуются налоговым мониторингом❓

📌 Об этом рассказали начальник Управления оперативного контроля ФНС России Владимир Мальцев и начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова в эфире программы «Налоги».

Смотрите в видео☝️

#интервью_фнс #самозанятый #автоУСН #налоговый_мониторинг

Обсудили механизмы выявления и устранения рисков для компаний в налоговом мониторинге на закрытой стратегической сессии в Москве🔎

Всего было рассмотрено 46 реальных ситуаций устранения и предупреждения различных рисков. Среди них:

🔸15 рисков завышения расходов по налогу на прибыль организаций
🔸11 рисков некорректного начисления НДС
🔸10 отраслевых рисков, связанных с исчислением НДПИ, НДД, акцизов
🔸10 рисков, связанных с исчислением налога при выплате дивидендов, роялти и лицензионных платежей

«Описанные риски войдут в состав Справочника рисков для налогового мониторинга. Мы будем постепенно пополнять его актуальными практиками. Основная функция Справочника заключается в повышении эффективности взаимодействия между налоговыми органами и налогоплательщиками, снижении вероятности ошибок и нарушений в процессе уплаты налогов и обеспечении возможности налогоплательщикам самостоятельно выявлять и устранять налоговые риски»

, - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.

🗂 Справочник рисков войдет в состав Цифрового Налогового кодекса, который разработан для внедрения единого инструмента контроля автоматической проверки полноты и корректности данных налоговой отчетности. В него включены также Справочник контролей, Справочник регистров и Справочник статей НК РФ, относящихся к налоговому мониторингу. Справочники подходят для работы в системе АИС «Налог-3» и информационных системах организаций.

ℹ️ Ознакомиться с порядком ведения всех справочников можно здесь.

#мероприятия_фнс #налоговый_мониторинг

Особенности проведения налогового мониторинга в 2025 году, принципы управления рисками и цифровую трансформацию бизнеса обсудили на V зимнем ежегодном Форуме по налоговому мониторингу

⚙️ В мероприятии приняли участие около тысячи компаний – представителей крупного бизнеса, а также эксперты ФНС России, налоговые органы и ИТ-компании, разрабатывающие решения для налогового мониторинга. Форум прошел в гибридном формате, позволив участникам присутствовать как лично, так и онлайн.

«Юбилейный форум по налоговому мониторингу стал значимым событием для всех заинтересованных сторон. Участники смогли получить актуальную информацию о последних тенденциях в области налогового контроля и обсудить волнующие вопросы, - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова. - Мы сейчас готовимся к новому этапу управления системой внутреннего контроля и рисками. С этой целью сформировали первичное представление о Справочнике рисков, который станет важной частью Цифрового налогового кодекса».

⚙️ В рамках форума действующие участники налогового мониторинга поделились своим опытом вступления в режим и рассказали о конструктивных изменениях во внутренних процессах компании.

⚙️ Так, один из участников – крупная агропромышленная компания – благодаря переходу на налоговый мониторинг внедрила у себя электронный архив. Он обеспечивает оперативный доступ к договорной и первичной документации, и документы полностью готовы к автоматической выгрузке в информационную систему налогового органа.

⚙️ Среди преимуществ перехода на расширенное информационное взаимодействие с налоговым органом компании отметили:

✅ стандартизацию подходов к ведению учета

✅ снижение трудозатрат на рутинные операции

✅ повышение уровня автоматизации налогового учета и разработку единой политики по управлению налоговыми рисками.

⚙️ Кроме того, участникам презентовали новейшие технологические разработки в области налогового мониторинга.

Подробнее читайте в новости.

#налоговый_мониторинг

📊 Количество участников налогового мониторинга увеличилось на 30% по сравнению с 2024 годом

💼 В 2025 году к системе подключено уже 737 компаний из 20 различных отраслей экономики, включая представителей среднего бизнеса.

🔤 Эти компании обеспечивают 38% налоговых поступлений в федеральный бюджет, 18% — в бюджеты субъектов Российской Федерации.

💬 Причины растущей популярности налогового мониторинга для бизнеса:
1️⃣ Снижение временных и финансовых издержек: освобождение от камеральных и выездных проверок, уменьшение затрат на налоговое администрирование, а также сокращение количества запросов от налоговых органов
2️⃣ Получение консультации налоговых органов: запрос мотивированного мнения инспекции по текущим и планируемым сделкам делает налоговую нагрузку более предсказуемой
3️⃣ Ускоренный порядок возмещения НДС и акцизов сразу после подачи декларации: ускорение оборота финансовых средств и более эффективное планирование бизнес-процессов
4️⃣ Повышение репутации компании в бизнес-среде: демонстрация открытости и готовности к взаимодействию с налоговыми органами укрепляет доверие со стороны партнеров и клиентов, повышает инвестиционную привлекательность и улучшает деловую репутацию

🌐 Вся работа переходит в удобный онлайн-формат с удалённым доступом налоговой к информационным системам компании, что сокращает объем запрашиваемых документов. Это позволяет проводить проверки выборочно, концентрируясь только на операциях с элементами риска.

📉 Для вовлечения компаний среднего бизнеса с 2025 года были снижены критерии для подключения:
✔️ выручка и стоимость чистых активов не менее 800 млн рублей
✔️ общая сумма уплаченных налогов не менее 80 млн рублей

❗️Кроме того, увеличилось число компаний, которые могут перейти на налоговый мониторинг без соблюдения этих критериев, включая государственные и муниципальные учреждения, бывших участников консолидированных групп налогоплательщиков, организаторов лотерей и холдинговые структуры.

#цифра_дня #налоговый_мониторинг

📆 Напоминаем, что компаниям, планирующим переход на налоговый мониторинг с 2026 года, рекомендовано представить дорожную карту и план-график до 1 июля

Документы по подготовке к переходу разрабатываются совместно с ФНС России с учетом специфики отрасли и уровня готовности компании.

📈 План-график необходим только для группы компаний, которая направляет в мониторинг более двух дочерних организаций.

✍️ Дорожная карта рекомендуется для организаций, планирующих переход на расширенное информационное взаимодействие с налоговым органом. Ее представляют компании, на которых распространяются директивы Правительства РФ от 13.12.2019 №11528п-П13.

Дорожная карта должна содержать:

🔵 порядок подготовки регламента информационного взаимодействия
🔵 информацию об организации системы внутреннего контроля
🔵 информацию о рисках и контрольных процедурах
🔵 сроки демонстрации и проведения тестирования информационного взаимодействия с налоговым органом
🔵 сроки подготовки и представления документов

Документы необходимо представить в налоговый орган:

🔸 по месту учета
🔸 если организация отнесена к категории крупнейших налогоплательщиков, то по месту постановки на учет

🗂 Дорожные карты согласовываются с центральным аппаратом ФНС России в течение пяти рабочих дней с момента поступления в налоговый орган. После согласования компания может переходить к этапу подачи документов для вступления в налоговый мониторинг.

📌 До 1 сентября необходимо предоставить в налоговый орган:

➖ заявление о проведении налогового мониторинга
➖ регламент информационного взаимодействия
➖ сведения о взаимозависимых лицах
➖ учетную политику для целей налогообложения организации
➖ документы о системе внутреннего контроля

#налоговый_календарь #налоговый_мониторинг