💵👨‍⚖️В Госдуме посоветовали заплатить налоги, не дожидаясь декабря

🗓"Совсем немного времени остается до срока уплаты имущественных налогов и НДФЛ, не удержанного налоговыми агентами. Жители нашей страны уже получили сводные налоговые уведомления на уплату налогов за 2023 год. ФНС России сделала рассылку налоговых уведомлений. Налоговые уведомления направлены в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России и личный кабинет на Госуслугах тем, кто подключен к указанным сервисам. Всем остальным налогоплательщикам уведомления рассылаются по почте заказными письмами не позднее чем за 30 дней до наступления срока платежа. Для того, чтобы его получить, придется наведаться на почту. Также уведомление можно получить в любом отделении ФНС, а также в МФЦ. Его просто распечатают из базы", - пояснил "Российской газете" председатель Комитета Госдумы по вопросам собственности, земельным и имущественным отношениям Сергей Гаврилов (фракция КПРФ).

Налоговые уведомления не направляются, если гражданину предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налогов. Также не получают налоговые уведомления граждане, у которых сумма к оплате менее 300 рублей, а также те, у кого есть переплата по налогам, превышающая сумму начисленных налогов.

В 2024 году собственники недвижимого имущества и транспортных средств должны заплатить имущественный, земельный и транспортный налог за 2023 год не позднее 2 декабря 2024 года. Также некоторые граждане обязаны на основании уведомлений уплатить налог на доходы с физлиц. Например, если они получили в 2023 году выигрыш или налог не был ранее удержан налоговым агентом. В этом случае налоговый орган производит расчет, и сумма к уплате налога будет указана в сводном налоговом уведомлении. "Примечательно, что несовершеннолетний ребенок тоже признается налогоплательщиком, если является собственником жилья или доли в нем, земельного участка и других объектов недвижимости. Уплачивают налоги за несовершеннолетних их родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица в обязательном порядке. Уплатить налоги за ребенка можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на Госуслугах, подключив функцию "Семейный доступ", - уточнил Сергей Гаврилов.

Президент РФ Владимир Путин поручил правительству совместно с Госдумой в срок до 1 апреля продлить нулевой НДС для гостиниц до конца 2030 года.

"Правительству РФ совместно с Государственной Думой Федерального Собрания РФ обеспечить внесение в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах изменений, предусматривающих продление до 31 декабря 2030 года включительно возможности применения налоговой ставки по налогу на добавленную стоимость в размере 0 процентов при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения", - говорится в поручении.

❕ Нулевая ставка НДС для гостиниц и иных туристических объектов действует с 1 июля 2022 года. Мера распространяется на услуги по предоставлению мест для временного размещения гостей, а также на предоставление в аренду объектов туристической инфраструктуры. Получить льготу могут как уже работающие объекты, так и новые.

👨‍💼 В августе текущего года Максим Решетников на совещании президента с членами правительства попросил продлить нулевое НДС. Предложение он аргументировал тем, что из-за роста процентных ставок выросли и сроки окупаемости гостиниц. Предложение господина Решетникова поддержал министр финансов Антон Силуанов.

Налоговая служба следит за возможными манипуляциями компаний по налоговой экономии, в том числе с распределением прибыли по разным кварталам и с переносом выплаты бонусов на более ранние сроки, сообщил в интервью РБК глава ФНС Даниил Егоров. Он допустил такие попытки со стороны бизнеса в свете повышения с 2025 года ставки налога на прибыль и ввода пятиступенчатой шкалы НДФЛ.

В интервью он также рассказал:

🔹как ФНС будет работать с маркетплейсами, чтобы не допустить дробления малого бизнеса, продающего через них товары;
🔹нужно ли корректировать на инфляцию пороги прогрессии НДФЛ;
🔹имеет ли смысл в России вводить принцип налогообложения по паспорту;
🔹несет ли риски недоплаты налогов разница в ставках для трудовых и инвестиционных доходов.

🏠В Госдуме предлагают установить единый срок владения имуществом для освобождения от уплаты НДФЛ.

Сейчас, в соответствии с Налоговым кодексом освобождение от налогообложения доходов от продажи объекта недвижимого имущества, происходит при условии, что такой объект находился в собственности в течение 5 лет и более.

При этом трехлетний срок действует в случаях, если имущество получено

- в наследство, или подарено близкими родственниками;

- от личного фонда в соответствии с условиями распределения после ликвидации фонда;

- в результате приватизации или по договору пожизненной ренты

А также если в собственности налогоплательщика не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Депутаты предлагают установить общий минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в 3 года.

https://rg.ru/2024/11/20/v-gd-predlozhili-sokratit-srok-vladeniia-nedvizhimostiu-dlia-osvobozhdeniia-ot-naloga.html

В интервью РБК глава Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров сообщил, что сумма налога на процентные доходы по вкладам, начисленного россиянам за 2023 год, составила 114 млрд рублей. Этот налог касается доходов граждан, полученных по банковским счетам и депозитам сверх необлагаемой суммы.

В 2024 году россияне впервые заплатят налог на вклады. Это необходимо сделать до 1 декабря. Хотя налог на вклады был введён ещё в 2021 году, его действие приостанавливалось отдельными законами в 2022 и 2023 годах.

Согласно действующему законодательству, НДФЛ в размере 13% облагаются только процентные доходы, которые превышают необлагаемую базу. Чтобы её рассчитать, нужно умножить максимальную ключевую ставку Центрального банка за год на 1 млн рублей.

Для определения необлагаемой базы за предыдущий год берётся ставка, которая действовала на 1 декабря этого года — 15% годовых. Таким образом, в 2024 году процентный доход до 150 тысяч рублей не будет облагаться налогом.

Арбитражный суд Москвы объяснил, почему он отозвал из Конституционного суда свой запрос на проверку конституционности положений Налогового кодекса, которые касаются налогового учета списанных объектов незавершенного строительства. То, как предписывает Налоговый кодекс обращаться с такими объектами, ранее назвали «наказанием за неудачу».

Запрос был направлен в рамках рассмотрения дела о доначислении «Газпромнефть-МНПЗ» почти 159 млн руб. налога на прибыль: по мнению налоговиков, компания неправомерно учла в расходах стоимость списанных недостроенных объектов.

Основания для запроса в КС стали не актуальны в связи с вынесенным еще в конце августа определением Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного суда по схожему делу о доначислении налога «Лукойлу», пояснили РБК в Арбитражном суде Москвы.
«По этому вопросу Верховный суд высказался, что нужно оценивать все обстоятельства, в связи с которыми проект не реализуется. Если это объективные обстоятельства и проект прекращается, то это объективно убыточно», — пояснил в интервью РБК глава ФНС Даниил Егоров. То есть в таких случаях стоимость незавершенного проекта, от которого компания отказалась, можно списать на расходы и понизить тем самым налог на прибыль, посчитали в Верховном суде.

Подробности — в материале РБК.

Владимир Путин обсудил с главой ФНС рост налоговых поступлений

📈В этом году налоговые поступления в бюджет РФ выросли на 20%. Об этом сообщил президент РФ Владимир Путин на встрече с главой Федеральной налоговой службы Даниилом Егоровым. В ходе беседы также обсуждался взрывной рост онлайн-торговли и сокращение количества должников.

"Даниил Вячеславович, я посмотрел материалы. За десять месяцев текущего года в бюджетную систему России поступило почти 46 триллионов рублей. Это процентов на 20 больше, чем за аналогичный период прошлого года, да?" - поинтересовался президент.💵

Егоров подтвердил и добавил, что, по сути, это означает плюс 8 трлн рублей к прошлому году. "Причем это, если мы говорим полностью и о бюджете, и о внебюджетных фондах. У нас, наверное, наиболее хорошие показатели - это показатели по федеральному бюджету: практически 30 процентов роста. Там, естественно, в том числе сказалась и ситуация по углеводородам", - добавил глава ФНС. Егоров также сообщил, что общий объем налоговых поступлений в бюджет РФ по итогам 2024 года составит порядка 55,6 трлн рублей, что на 18,9% превышает результаты 2023 года.

Отдельно глава ФНС рассказал о ситуации в онлайн-торговле. По его словам, темпы роста в этой сфере высокие, а выручка увеличивается в разы год от года. Так, количество игроков на этом рынке выросло с 6 до 42% с момента проведения кассовой реформы (завершилась в 2021 году. - Прим. "РГ"). "Мне кажется, очень важно, что на этих так называемых маркетплейсах больше 60 процентов - это малый бизнес. То есть они, по сути, стали такой инфраструктурой по доступу к спросу для малого бизнеса", - отметил Егоров.

В ходе разговора глава ФНС также напомнил, что малые предприятия на всей территории России в 2025 году получат новые возможности для упрощенного взаимодействия с налоговыми органами. "Спасибо большое, что вы подписали закон о том, что у нас автоматизированная упрощенная налоговая система открывается как возможная для всех регионов", - сказал Егоров, обращаясь к президенту.

С 1 января 2025 года тарифы на оформление выписок из ЕГРН для компаний значительно вырастут

Приказ Росреестра вступит в силу 01.01.2025 и призван:

- Проиндексировать плату за выписки с учетом ежегодной инфляции;
- Существенно увеличить плату за предоставление сведений посредством доступа к ФГИС ЕГРН (Федеральная государственная информационная система Единого государственного реестра недвижимости), используемой для получения электронных выписок.

🧮 Плата за электронную выписку об объекте недвижимости с 01.01.2025 года для юрлиц составит 1400 руб. (сейчас 700 руб.), для физлиц — 700 руб. (сейчас 350). За выписку о переходе прав на объект недвижимости в электронном виде юрлица будут платить 1160 руб. вместо 580 руб., физлица — 580 руб. вместо 290. Тоже в 2 раза увеличится плата за эти документы в бумажном виде.

💰 Тарифы на создание электронной выписки с помощью ФГИС ЕГРН вырастут еще сильнее. Например, если компания планирует получить за год не более 1 000 таких документов, ей придется заплатить 232 000 ₽ вместо 3 650 ₽, а если до 10 000 выписок — 1 740 000 ₽ вместо 18 240 ₽.

Глава ФНС назвал две главные ошибки в заявках на налоговые вычеты

Самыми частыми ошибками при оформлении налогового вычета являются неполный комплект документов и превышение суммы вычета для указанного дохода, сообщил глава ФНС Даниил Егоров. Россияне имеют право на пять видов вычетов с НДФЛ

Налогоплательщики при получении налогового вычета совершают две типичные ошибки: прикладывают к справке на вычет не весь комплект документов и заявляют на вычет сумму, превышающую подтвержденные доходы. Об этом в интервью РБК сказал руководитель Федеральной налоговой службы Даниил Егоров.
«Там два общих вида ошибки. Первый: несмотря на все, что мы сделали, бывает, что люди не все документы в личном кабинете прикладывают. Но если автоматизированный вычет, там вообще все автоматически происходит. И второй — например, если ты за пределами дохода заявляешь вычет, то есть у тебя нет такого дохода для такого вычета», — отметил Егоров.


Кроме того, по его словам, очень часто люди подают декларации на вычет до апреля, хотя выдерживать такой крайний срок необязательно. «Все сдают декларации до апреля, потому что декларацию по доходам надо сдавать до апреля. Но то, что это не касается вычетов, люди не воспринимают. Нравится нам это или не нравится, но люди так себя ведут», — сказал глава ФНС. На представление декларации только для налогового вычета крайний срок 30 апреля не распространяется (подать такую декларацию можно в любое время в течение года).
Налоговикам также предстоит изучить поведенческую модель, почему граждане не всегда пользуются личным кабинетом для уплаты налога, а делают это через отделение банка, сообщил Егоров. «Я не понимаю, почему нельзя заплатить из личного кабинета или из онлайн-банка, например. Возможно, люди просто хотят иметь документальное подтверждение, чтобы себя обезопасить», — предположил глава ФНС.
В целом отказы в получении налогового вычета составляют не более 1,3% от общей суммы в деньгах, сообщил Егоров.

Принят Федеральный закон от 23.11.2024 № 406-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статьи 28.1 и 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации».

Федеральный закон вступит в силу (с 04.12.2024) по истечении 10 дней после дня его официального опубликования (ст. 6 Федерального закона от 14.06.94 N 5-ФЗ).

Суть в том, что данный ФЗ дополнил Уголовный кодекс новым видом преступления в сфере экономической деятельности — организация деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов).

http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202411230027?index=1

Силуанов рассказал о снижении поступлений налога на прибыль в регионах

👨‍💼 Глава Министерства финансов Антон Силуанов сообщил о снижении поступлений налога на прибыль в некоторых регионах страны. По его словам, сокращение составило около 7% по сравнению с предыдущим годом, что эквивалентно примерно 250 миллиардам рублей.

❕ Наиболее сложная ситуация наблюдается в Кемеровской области, где снижение достигло 59%. Значительное сокращение поступлений также зафиксировано в Новгородской и Мурманской областях, Бурятии и Еврейской автономной области. Министр финансов назвал основными причинами снижения экспорта из угольной отрасли и сокращение экспортных поставок.

«Да, действительно, мы не ожидали, когда планировали бюджеты, когда составляли прогноз социально-экономического развития на 2025–2027 годы, что произойдет снижение налога на прибыль»,— рассказал Антон Силуанов.

🧮 По словам Силуанова, профицит бюджетов регионов сейчас превышает 1 трлн руб. По итогам 2024 года прогнозируется дефицит примерно в 100 млрд руб.

В Государственную думу внесли законопроект, который освободит от налога на доходы физических лиц пособия по временной нетрудоспособности.

👨‍💼 Как отметил Миронов, в 2023 году россияне получили пособия по временной нетрудоспособности на общую сумму 600 миллиардов рублей, и с этой суммы пришлось уплатить подоходный налог. В связи с этим было предложено внести изменения в Налоговый кодекс. Сейчас Налоговый кодекс освобождает от уплаты налогов все государственные пособия, кроме выплат по временной нетрудоспособности.

📃 В пояснительной записке говорится, что пособие по временной нетрудоспособности — это не доход, а компенсация на случай, если человек не может работать из-за болезни или травмы, ухаживает за больным ребёнком или членом семьи, долечивается в санатории.

❕ Первый заместитель главы комитета Госдумы по бюджету и налогам Александр Ремезков добавил, что люди и так теряют заработок во время болезни, а потом ещё и платят с этой суммы налог.

С 1 ноября 2025 года власти планируют переход на внесудебное взыскание задолженности по налогам с физических лиц.

Впервые с такой инициативой Минфин выступил еще в июне. По данным источников РБК, документ о внесении изменений в закон об исполнительном производстве был одобрен комиссией по законопроектной деятельности 25 ноября.

Напомним, что на данный момент, внесудебное взыскание задолженности применимо только в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей. Взыскание задолженности с физических лиц осуществляется в судебном порядке.

По мнению Минфина, новый порядок снизит нагрузку на суды и избыточные судебные издержки, а размер планируемых поступлений в бюджет составляет 22.5 млрд руб.

📑В Налоговом кодексе устранят лазейку о «нелегальной» рекламе

Расходы на рекламу без маркировки, а также на заблокированных сайтах запретят учитывать при определении налога на прибыль. Это устранит противоречие с отраслевым законодательством, но идет вразрез с общепринятой судебной практикой

В расходах бизнеса для определения налога на прибыль нельзя будет учитывать затраты на рекламу, не зарегистрированную в Роскомнадзоре, а также на заблокированных интернет-ресурсах, например в Instagram (принадлежит корпорации Meta, деятельность которой признана в России экстремистской и запрещена). Соответствующие изменения внесены в законопроект о поправках в Налоговый кодекс — 26 ноября в день публикации материала Госдума приняла их сразу во втором и третьем чтениях.
Такую же поправку власти уже обсуждали ровно год назад, но тогда инициативу так и не приняли. Немаркированная реклама запрещена отраслевым законом «О рекламе», а в Налоговом кодексе оставалась лазейка, по которой расходы на нее можно было учитывать в налогообложении. Запрет рекламы на заблокированных ресурсах обсуждается с лета 2024 года. Как будут действовать новые нормы в случае их принятия — в обзоре РБК.

Законодатели предлагают внести поправки в п. 44 ст. 270 Налогового кодекса, который регламентирует, какие расходы не учитываются при определении налоговой базы. Если изменения будут приняты, компании не смогут учитывать в расходах при определении налога на прибыль затраты на распространение рекламы в интернете в следующих случаях:

📌Если информация о такой рекламе не была представлена в Роскомнадзор в соответствии с законом об учете всей рекламы в Рунете;

📌Если реклама была распространена на информационном ресурсе, доступ к которому ограничен;

📌Если реклама была распространена на информационном ресурсе неавторизованного иностранного лица.

https://amp.rbc.ru/rbcnews/technology_and_media/26/11/2024/67447bf79a79472bb761d82f?utm_source=amp_textincutes

📃Профессиональный налоговый вычет: кому положен и как получить.

Как и любой другой вид налоговых вычетов, профессиональный налоговый вычет - это возможность для граждан снизить налоговую нагрузку, вернув в семейный или личный бюджет часть потраченных на уплату налогов средств. С его помощью россияне могут компенсировать те расходы, которые были непосредственно связаны с выполнением профессиональных задач.

Кому положен
Воспользоваться правом на получение этого вида вычета могут:
📌Индивидуальные предприниматели, которые используют общую систему налогообложения;
📌Физлица, которые выполняют те или иные виды работ по договорам ГПХ;
📌Граждане, источником дохода для которых является интеллектуальная собственность (например, научные работы, произведения искусства и так далее);
📌Адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, а также конкурсные управляющие.

“До 2025 года профвычет был недоступен для граждан, которые занимаются предпринимательской деятельностью, не получив официально статус ИП, - говорит руководитель юридического отдела Независимого Профсоюза “Новый Труд” (НПНТ) Сергей Довгаль. - С 2025 года в силу вступает ряд поправок в статью 221 действующего Налогового кодекса РФ. В соответствии с ними на этот вид налогового вычета смогут рассчитывать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), лица без статуса ИП, но признанные налоговой предпринимателями, а также нотариусы и адвокаты частной практики, физические лица - исполнители по договорам ГПХ, авторы произведений науки, искусства, литературы и изобретатели. Главное условие при этом: у претендента на получение вычета должен быть уплачен НДФЛ с доходов”.

Размер вычета
“Размер вычета для индивидуальных предпринимателей равен сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, - рассказывает Андрей Жолудев, адвокат, член коллегии адвокатов "Московский юридический центр". - Для авторов произведений он составляет от 20% до 40% от суммы начисленного дохода, а исполнители по ГПД вправе рассчитывать на вычет в размере фактически понесенных (и подтвержденных) расходов”.

“Если расходов или документов к ним нет, применяются нормы вычета в процентах от дохода, - уточняет кандидат экономических наук, налоговый консультант Евгений Сивков. - Однако это актуально для представителей не для всех профессий. Например, писатели могут вычесть 20%, фотографы и дизайнеры - 30%, а художники и скульпторы - 40%”.

👨‍⚖6 ноября 2024 года Конституционный Суд РФ принял Постановление №50-П о проверке конституционности части 3 статьи 8.8 КоАП РФ.

Дело рассматривалось по заявлению А.В.Баевой и И.В.Филькова, привлеченных к административной ответственности за неиспользование земельного участка, предназначенного для жилищного или иного строительства при наличии обязанности использования такого земельного участка в течение установленного срока, в соответствии с оспариваемой нормой, что, по мнению заявителей, препятствует свободному осуществлению прав собственников, в том числе в связи с планируемым отчуждением ими земельных участков.

Конституционный суд пришел к выводу о несоответствии Основному закону части 3 статьи 8.8 КоАП РФ, ссылаясь на положения ст. 284 ГК РФ, допускающей возможность изъятия по решению суда участка при его неиспользовании в течение трех лет на возмездной основе, при этом не квалифицирующей такое неиспользование как нарушение. Гражданский кодекс содержит указание на обязательное заблаговременное предупреждение собственника участка о допущенных нарушениях для устранения оснований до возможного изъятия, однако механизм привлечения к административной ответственности такого условия не предусматривает.

КС РФ также напомнил, о вступлении в силу с 1 марта 2025 года Федерального закона № 307-ФЗ, в соответствии с которым, освоение земельных участков для ИЖС не сможет составлять более трех лет, а Правительству РФ предписано установить перечень мероприятий по освоению земельных участков и признаки их неиспользования.
Таким образом, вступление в силу нового регулирования устранит препятствия для применения части 3 статьи 8.8 КоАП РФ.

https://rg.ru/documents/2024/11/22/zemlya.html?ysclid=m486yvx4z1568857635

👨‍⚖️Путин подписал закон о налогообложении цифровой валюты

📊Президент России Владимир Путин в пятницу, 29 ноября, подписал закон, который регулирует налогообложение цифровой валюты. Документ разместили на сайте официального опубликования правовых актов.
Согласно законодательству, цифровая валюта рассматривается как имущество. Также это относится к валюте, применяемой в международной торговле в рамках экспериментального правового режима (ЭПР) для цифровых инноваций.
Кроме того, майнинг и продажа цифровой валюты не подлежат налогообложению НДС. Также не потребуется платить налоги за услуги организаций, которые осуществляют сделки в рамках экспериментального правового режима (ЭПР).

📌Отмечается, что операторы майнинговой инфраструктуры обязаны информировать налоговые органы о пользователях своих услуг. В случае несвоевременной передачи подобных данных предусмотрен штраф в размере 40 тыс. рублей.
Что касается налога на доходы и прибыль, то цифровая валюта, полученная в результате майнинга, будет рассматриваться как доход в натуральной форме. Согласно документу, ее стоимость будет определяться по рыночным расценкам.
При этом доходы от покупки, продажи или других операций с цифровой валютой будут облагаться по двухступенчатой шкале НДФЛ: 13% на доход до 2,4 млн рублей и 15% на сумму, превышающую данную отметку.
Закон вступит в силу со дня официального опубликования, за исключением положений, для которых установлены иные сроки.

Ранее, 1 ноября сообщалось, что ИП и юрлица смогут заниматься добычей криптовалют только после включения в специальный реестр. Его будет вести ФНС. Граждане будут майнить без этого, но только в пределах лимита потребления электричества, который установит правительство.

До этого, 30 августа, специалист департамента стратегических исследований Total Research Ярослав Островский рассказал «Известиям», что на сокращение наличных денег в обращении может повлиять цифровая валюта. По его словам, в последние годы инфраструктура безналичных расчетов вышла на новый уровень.

http://kremlin.ru/acts/news/75698

Россияне отложили 145 миллиардов рублей в рамках программы долгосрочных сбережений.

"По состоянию на 22 ноября в программе долгосрочных сбережений приняли участие свыше 2,1 миллиона вкладчиков, привлечено 145 миллиардов рублей. Напомню, что здесь поставлена более амбициозная цель - в 2026 году сумма привлеченных средств в рамках программы должна превысить 1% ВВП, то есть составить не менее 2,3 триллиона рублей, и в дальнейшем она должна неуклонно расти", - сказал Путин, выступая на форуме ВТБ "Россия зовет!".

📈 С 1 января в России начала действовать программа долгосрочных сбережений — новый финансовый инструмент для граждан, который призван помочь населению откладывать средства при государственной поддержке. Программа даёт возможность получать дополнительный доход в будущем или создать накопления на случай непредвиденных обстоятельств.

🧮 Деньги каждого участника ПДС застрахованы на сумму до 2,8 миллиона рублей, также участники могут ежегодно получать налоговый вычет на уплаченные взносы в размере до 52 тысяч рублей и передавать вложенные средства по наследству. Кроме того, участники программы долгосрочных сбережений смогут получить софинансирование со стороны государства в размере до 36 тысяч рублей в год и перевести свою накопительную пенсию, ранее сформированную в рамках обязательного пенсионного страхования (ОПС), в ПДС.