🔝 СЛОЖНОСТЬ ТРАНСГРАНИЧНОЙ РЕЛОКАЦИИ
Предлагаем вашем вниманию статью, которая является выжимкой из налоговой дискуссии на прошедшей в ноябре на Кипре нашей конференции Wealth&Relocation Expo.
Статья подготовлена модератором дискуссии Дмитрием Заполем (IFS Consultants, Великобритания). Другими участниками дискуссии были Ana Castro Gonçalves (Caiado Guerreiro, Португалия) и Serhii Moliboh (Angles, Швейцария)
Участники дискуссии сосредоточились на правовых и налоговых аспектах, возникающих при переезде физического лица из одной юрисдикции в другую, на растущих требованиях к прозрачности и на влиянии таких технологий, как искусственный интеллект и криптовалюты. Кроме того, в беседе поднимались вопросы, связанные с личными факторами — семейными связями, предпочтениями в образе жизни и культурной интеграцией, — которые должны учитываться в любом успешном налоговом планировании при релокации.
Прочитать статью можно здесь
Предлагаем вашем вниманию статью, которая является выжимкой из налоговой дискуссии на прошедшей в ноябре на Кипре нашей конференции Wealth&Relocation Expo.
Статья подготовлена модератором дискуссии Дмитрием Заполем (IFS Consultants, Великобритания). Другими участниками дискуссии были Ana Castro Gonçalves (Caiado Guerreiro, Португалия) и Serhii Moliboh (Angles, Швейцария)
Участники дискуссии сосредоточились на правовых и налоговых аспектах, возникающих при переезде физического лица из одной юрисдикции в другую, на растущих требованиях к прозрачности и на влиянии таких технологий, как искусственный интеллект и криптовалюты. Кроме того, в беседе поднимались вопросы, связанные с личными факторами — семейными связями, предпочтениями в образе жизни и культурной интеграцией, — которые должны учитываться в любом успешном налоговом планировании при релокации.
Прочитать статью можно здесь
🇺🇸 БОЛЕЕ ПОЛОВИНЫ АМЕРИКАНСКИХ ФИНКОНСУЛЬТАНТОВ ПЛАНИРУЮТ УВЕЛИЧИТЬ ОБЪЕМЫ РАБОТЫ С КРИПТОВАЛЮТАМИ
Согласно опросу, проведенному компанией Bitwise, более половины консультантов по управлению капиталом в США заявили, что стали более открыты к инвестициям в криптовалюты после победы Дональда Трампа на выборах в ноябре.
В рамках последнего исследования Bitwise, проведенного с 14 ноября по 20 декабря, были опрошены 430 финансовых консультантов об их отношении к криптовалютам. 56% респондентов отметили, что с большей вероятностью будут инвестировать в криптоактивы в 2025 году в свете итогов выборов 5 ноября.
Криптовалютная индустрия ожидает, что Трамп поспособствует созданию благоприятной среды для криптоактивов в США. Джек Маллерс, основатель и CEO Strike, предположил, что Трамп может издать указ в первый же день своего президентства, назначив биткойн (BTC) резервным активом США.
Среди консультантов, которые уже инвестируют в криптовалюты, почти все (99%) планируют либо сохранить, либо увеличить свои вложения в этом году. Похожий процент консультантов отметил, что в течение прошлого года клиенты начали задавать больше вопросов о криптовалютах.
Согласно опросу, проведенному компанией Bitwise, более половины консультантов по управлению капиталом в США заявили, что стали более открыты к инвестициям в криптовалюты после победы Дональда Трампа на выборах в ноябре.
В рамках последнего исследования Bitwise, проведенного с 14 ноября по 20 декабря, были опрошены 430 финансовых консультантов об их отношении к криптовалютам. 56% респондентов отметили, что с большей вероятностью будут инвестировать в криптоактивы в 2025 году в свете итогов выборов 5 ноября.
Криптовалютная индустрия ожидает, что Трамп поспособствует созданию благоприятной среды для криптоактивов в США. Джек Маллерс, основатель и CEO Strike, предположил, что Трамп может издать указ в первый же день своего президентства, назначив биткойн (BTC) резервным активом США.
Среди консультантов, которые уже инвестируют в криптовалюты, почти все (99%) планируют либо сохранить, либо увеличить свои вложения в этом году. Похожий процент консультантов отметил, что в течение прошлого года клиенты начали задавать больше вопросов о криптовалютах.
❗️Успейте зарегистироваться по сниженой цене❗️Осталось 2 дня до повышения цены
Конференция Wealth and Relocation Expo в Дубае
25 февраля 2025 года
На мероприятии вы сможете:
▪️ Узнать о последних изменениях и трендах в индустрии релокации состоятельных лиц, бизнеса и активов.
▪️ Получить актуальные решения для клиентов с высоким уровнем дохода.
▪️ Встретиться с будущими клиентами и наладить контакты с ведущими экспертами.
▪️ Укрепить свои партнерские сети и найти новых деловых партнеров.
Почему это важно:
На наших мероприятиях традиционно высокая концентрация ключевых игроков рынка и профессионалов. Это не просто конференция, а пространство для эффективного общения, новых знаний и роста вашего бизнеса.
🔹 Стоимость участия до 25 января — 150 евро.
🔹 После 25 января — 340 евро.
👉🏻 Регистрация по ссылке
Не упустите возможность начать год с полезных контактов и актуальной информации. Ждем вас в Дубае!
Конференция Wealth and Relocation Expo в Дубае
25 февраля 2025 года
На мероприятии вы сможете:
▪️ Узнать о последних изменениях и трендах в индустрии релокации состоятельных лиц, бизнеса и активов.
▪️ Получить актуальные решения для клиентов с высоким уровнем дохода.
▪️ Встретиться с будущими клиентами и наладить контакты с ведущими экспертами.
▪️ Укрепить свои партнерские сети и найти новых деловых партнеров.
Почему это важно:
На наших мероприятиях традиционно высокая концентрация ключевых игроков рынка и профессионалов. Это не просто конференция, а пространство для эффективного общения, новых знаний и роста вашего бизнеса.
🔹 Стоимость участия до 25 января — 150 евро.
🔹 После 25 января — 340 евро.
👉🏻 Регистрация по ссылке
Не упустите возможность начать год с полезных контактов и актуальной информации. Ждем вас в Дубае!
BINANCE СНОВА ОБВИНЯЮТ В ОТМЫВАНИИ ДЕНЕГ. ТЕПЕРЬ ВО ФРАНЦИИ
Французские власти начали судебное расследование против крупнейшей в мире криптобиржи Binance по обвинениям в отмывании денег, налоговом мошенничестве и незаконной деятельности. Власти изучают период с 2019 по 2024 год, включая возможные преступления во Франции и других странах ЕС.
Расследование связано с отмыванием денег, полученных от наркоторговли, а также жалобами пользователей, которые утверждают, что потеряли средства из-за некорректной информации на платформе. Binance также обвиняется в работе без необходимых лицензий.
Binance отрицает все обвинения и заявляет, что за последние годы значительно улучшила меры по борьбе с отмыванием денег и проверке клиентов.
Биржа уже сталкивалась с проблемами в других странах. Ее основатель Чанпэн Чжао в 2023 году был приговорен в США к 4 месяцам тюрьмы за нарушение законов о противодействии отмыванию денег, а Binance заплатила штраф в $4,3 млрд. В Австралии и США против компании также ведутся расследования и судебные процессы.
Французские власти начали судебное расследование против крупнейшей в мире криптобиржи Binance по обвинениям в отмывании денег, налоговом мошенничестве и незаконной деятельности. Власти изучают период с 2019 по 2024 год, включая возможные преступления во Франции и других странах ЕС.
Расследование связано с отмыванием денег, полученных от наркоторговли, а также жалобами пользователей, которые утверждают, что потеряли средства из-за некорректной информации на платформе. Binance также обвиняется в работе без необходимых лицензий.
Binance отрицает все обвинения и заявляет, что за последние годы значительно улучшила меры по борьбе с отмыванием денег и проверке клиентов.
Биржа уже сталкивалась с проблемами в других странах. Ее основатель Чанпэн Чжао в 2023 году был приговорен в США к 4 месяцам тюрьмы за нарушение законов о противодействии отмыванию денег, а Binance заплатила штраф в $4,3 млрд. В Австралии и США против компании также ведутся расследования и судебные процессы.
🇺🇸 США МОГУТ ОТМЕНИТЬ НАЛОГ НА ПРИРОСТ КАПИТАЛА ДЛЯ КРИПТОПРОЕКТОВ
Эрик Трамп заявил, что вскоре налог на прирост капитала для американских криптопроектов, таких как XRP и HBAR, может быть отменен. Это позволит инвесторам значительно сократить расходы при выводе прибыли. Для иностранных криптопроектов налог по ставке 30% сохранится. Этот шаг может привлечь больше криптоинноваций в США и усилить позиции местных компаний.
Одновременно с этим сенатор Тед Круз выступает против нового правила Налоговой службы США (IRS), которое обязывает платформы децентрализованных финансов (DeFi) собирать и передавать налоговые данные пользователей (Form 1099). Круз считает, что это угрожает приватности, усложняет работу DeFi и тормозит инновации. Он планирует отменить этот закон в течение 60 дней, воспользовавшись правом Конгресса на пересмотр нормативных актов.
Эти инициативы могут радикально изменить регулирование криптовалют в США, а действия Круза помогут сохранить децентрализованный статус DeFi и укрепить роль США как центра криптоиндустрии.
Эрик Трамп заявил, что вскоре налог на прирост капитала для американских криптопроектов, таких как XRP и HBAR, может быть отменен. Это позволит инвесторам значительно сократить расходы при выводе прибыли. Для иностранных криптопроектов налог по ставке 30% сохранится. Этот шаг может привлечь больше криптоинноваций в США и усилить позиции местных компаний.
Одновременно с этим сенатор Тед Круз выступает против нового правила Налоговой службы США (IRS), которое обязывает платформы децентрализованных финансов (DeFi) собирать и передавать налоговые данные пользователей (Form 1099). Круз считает, что это угрожает приватности, усложняет работу DeFi и тормозит инновации. Он планирует отменить этот закон в течение 60 дней, воспользовавшись правом Конгресса на пересмотр нормативных актов.
Эти инициативы могут радикально изменить регулирование криптовалют в США, а действия Круза помогут сохранить децентрализованный статус DeFi и укрепить роль США как центра криптоиндустрии.
🇪🇺 В ЕС ОБНОВИЛИ ПЛАТФОРМУ ДЛЯ БОРЬБЫ С ФИНАНСОВЫМИ ПРЕСТУПЛЕНИЯМИ
3 февраля в ЕС запустили обновленную платформу FIU.net, предназначенную для обмена финансовой разведывательной информацией между национальными подразделениями по борьбе с финансовыми преступлениями (FIU) и Европолом. Новая версия использует передовые технологии, ускоряя и повышая эффективность обмена данными.
Ключевые обновления:
• Улучшенная безопасность и стабильность системы
• Быстрое выявление подозрительных транзакций
• Автоматизированный обмен информацией между странами
FIU.net объединяет все 27 стран ЕС, а также Норвегию и Европол. К сети в ближайшее время подключатся Лихтенштейн и Исландия, расширяя число участников до 30.
Обновление FIU.net произошло на фоне создания Европейского агентства по борьбе с отмыванием денег (AMLA), которое возьмет на себя управление системой к 2027 году. AMLA станет ключевым регулятором в сфере борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в ЕС.
По данным Европола, объем подозрительных транзакций в Европе достигает 1,3% ВВП ЕС, а в мировом масштабе — около 3% глобального ВВП.
3 февраля в ЕС запустили обновленную платформу FIU.net, предназначенную для обмена финансовой разведывательной информацией между национальными подразделениями по борьбе с финансовыми преступлениями (FIU) и Европолом. Новая версия использует передовые технологии, ускоряя и повышая эффективность обмена данными.
Ключевые обновления:
• Улучшенная безопасность и стабильность системы
• Быстрое выявление подозрительных транзакций
• Автоматизированный обмен информацией между странами
FIU.net объединяет все 27 стран ЕС, а также Норвегию и Европол. К сети в ближайшее время подключатся Лихтенштейн и Исландия, расширяя число участников до 30.
Обновление FIU.net произошло на фоне создания Европейского агентства по борьбе с отмыванием денег (AMLA), которое возьмет на себя управление системой к 2027 году. AMLA станет ключевым регулятором в сфере борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в ЕС.
По данным Европола, объем подозрительных транзакций в Европе достигает 1,3% ВВП ЕС, а в мировом масштабе — около 3% глобального ВВП.
🇺🇸 США ОТМЕНЯЮТ РАСКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ КОМПАНИЙ ДЛЯ СВОИХ ГРАЖДАН
Министерство финансов США пересмотрело правила подачи отчетности о бенефициарном владении (Beneficial Ownership Reporting) и отказалось от требования об обязательном раскрытии конечных владельцев для всех американских компаний и граждан.
Изначально планировалось, что с 1 января 2024 года все зарегистрированные в США компании должны будут передавать данные о своих конечных владельцах в Финансовую службу по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). Однако теперь это требование распространяется только на определенные категории организаций.
Такое изменение значительно снижает административную нагрузку на бизнес, особенно малые компании, но в то же время может ослабить меры по борьбе с финансовыми преступлениями и повысить риски использования корпоративных структур в целях уклонения от налогов или отмывания денег.
Этот шаг может вызвать негативную реакцию со стороны международных партнеров США, которые ожидают от страны более жестких мер в сфере финансовой прозрачности.
Министерство финансов США пересмотрело правила подачи отчетности о бенефициарном владении (Beneficial Ownership Reporting) и отказалось от требования об обязательном раскрытии конечных владельцев для всех американских компаний и граждан.
Изначально планировалось, что с 1 января 2024 года все зарегистрированные в США компании должны будут передавать данные о своих конечных владельцах в Финансовую службу по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). Однако теперь это требование распространяется только на определенные категории организаций.
Такое изменение значительно снижает административную нагрузку на бизнес, особенно малые компании, но в то же время может ослабить меры по борьбе с финансовыми преступлениями и повысить риски использования корпоративных структур в целях уклонения от налогов или отмывания денег.
Этот шаг может вызвать негативную реакцию со стороны международных партнеров США, которые ожидают от страны более жестких мер в сфере финансовой прозрачности.
🇫🇷 ФРАНЦИЯ ВВОДИТ НОВЫЙ НАЛОГ ДЛЯ УЛЬТРАСОСТОЯТЕЛЬНЫХ ЛЮДЕЙ
Французское правительство предложило новый налог, который будет направлен на лиц с состоянием более €3 млрд. Этот сбор станет альтернативой традиционному налогу на богатство (ISF) и, по мнению властей, поможет сократить экономическое неравенство, а также привлечь дополнительные средства в бюджет.
Предполагается, что налог затронет всего несколько десятков человек, однако уже вызывает беспокойство среди состоятельных инвесторов и владельцев крупного капитала. Эксперты обсуждают, приведет ли это к росту оттока капитала из Франции и изменению стратегий налогового планирования.
Ну и существует опасение, что со временем планка применения налога может понижаться.
Французское правительство предложило новый налог, который будет направлен на лиц с состоянием более €3 млрд. Этот сбор станет альтернативой традиционному налогу на богатство (ISF) и, по мнению властей, поможет сократить экономическое неравенство, а также привлечь дополнительные средства в бюджет.
Предполагается, что налог затронет всего несколько десятков человек, однако уже вызывает беспокойство среди состоятельных инвесторов и владельцев крупного капитала. Эксперты обсуждают, приведет ли это к росту оттока капитала из Франции и изменению стратегий налогового планирования.
Ну и существует опасение, что со временем планка применения налога может понижаться.
🇪🇺 ЕС НАМЕРЕН НАПРАВИТЬ €10 ТРИЛЛИОНОВ СБЕРЕЖЕНИЙ ГРАЖДАН В СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ИНВЕСТИЦИИ
Еврокомиссия представила новый план по мобилизации €10 трлн частных сбережений для финансирования ключевых секторов экономики. Инициатива направлена на развитие устойчивых и инновационных проектов, включая технологии, энергетику и инфраструктуру.
Основная цель — создать более эффективную финансовую экосистему, которая будет привлекать долгосрочные инвестиции и снижать зависимость от внешних источников капитала. ЕС также планирует упростить трансграничные инвестиции и усилить защиту инвесторов.
Это может означать новые возможности для бизнеса и изменения в регулировании финансового рынка.
Еврокомиссия представила новый план по мобилизации €10 трлн частных сбережений для финансирования ключевых секторов экономики. Инициатива направлена на развитие устойчивых и инновационных проектов, включая технологии, энергетику и инфраструктуру.
Основная цель — создать более эффективную финансовую экосистему, которая будет привлекать долгосрочные инвестиции и снижать зависимость от внешних источников капитала. ЕС также планирует упростить трансграничные инвестиции и усилить защиту инвесторов.
Это может означать новые возможности для бизнеса и изменения в регулировании финансового рынка.
⚡ IMF ВКЛЮЧАЕТ КРИПТО В ГЛОБАЛЬНЫЕ СТАНДАРТЫ
20 марта Международный валютный фонд (IMF) опубликовал седьмое издание «Balance of Payments Manual» (BPM7), впервые включив криптовалюты в глобальные стандарты учета трансграничных экономических операций.
До этого момента криптотранзакции, оцениваемые в триллионы долларов ежегодно, либо учитывались бессистемно, либо вообще не попадали в официальную статистику. Теперь же Bitcoin, стейблкоины, токены, NFT, стейкинг и другие цифровые активы получат четкую классификацию в международной финансовой отчетности.
КАК ТЕПЕРЬ БУДУТ УЧИТЫВАТЬ КРИПТО
BPM7 разделяет цифровые активы на три категории: капитальные активы, финансовые инструменты и доход от услуг.
🔹 Bitcoin и другие децентрализованные криптовалюты отнесены к непроизводственным нефинансовым активам — как земля или природные ресурсы. При трансграничном переводе биткоин теперь учитывается как покупка или продажа капитального актива.
🔹 Ethereum и токены со смарт-контрактами (если они дают права владения, управления или доходности) могут быть классифицированы как долевые финансовые инструменты. Например, XRP от Ripple, если держатель находится в другой стране, может учитываться как иностранная инвестиционная позиция.
🔹 Стейблкоины (USDT, USDC) признаны финансовыми инструментами, так как обеспечены резервами и представляют собой обязательства эмитента перед держателем. Их учет будет аналогичен традиционным долговым инструментам.
🔹 Майнинг, стейкинг и валидация теперь считаются услугами. Доход от этих операций, полученный из-за рубежа, будет классифицирован как экспорт или импорт IT-услуг, по аналогии с облачными вычислениями или разработкой ПО.
ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ
IMF не признал криптовалюты деньгами, но этот шаг узаконивает их учет на глобальном уровне. Это повысит прозрачность криптоотчетности, даст регуляторам инструменты для оценки реального масштаба индустрии и, возможно, приблизит принятие криптоактивов в традиционной финансовой системе.
20 марта Международный валютный фонд (IMF) опубликовал седьмое издание «Balance of Payments Manual» (BPM7), впервые включив криптовалюты в глобальные стандарты учета трансграничных экономических операций.
До этого момента криптотранзакции, оцениваемые в триллионы долларов ежегодно, либо учитывались бессистемно, либо вообще не попадали в официальную статистику. Теперь же Bitcoin, стейблкоины, токены, NFT, стейкинг и другие цифровые активы получат четкую классификацию в международной финансовой отчетности.
КАК ТЕПЕРЬ БУДУТ УЧИТЫВАТЬ КРИПТО
BPM7 разделяет цифровые активы на три категории: капитальные активы, финансовые инструменты и доход от услуг.
🔹 Bitcoin и другие децентрализованные криптовалюты отнесены к непроизводственным нефинансовым активам — как земля или природные ресурсы. При трансграничном переводе биткоин теперь учитывается как покупка или продажа капитального актива.
🔹 Ethereum и токены со смарт-контрактами (если они дают права владения, управления или доходности) могут быть классифицированы как долевые финансовые инструменты. Например, XRP от Ripple, если держатель находится в другой стране, может учитываться как иностранная инвестиционная позиция.
🔹 Стейблкоины (USDT, USDC) признаны финансовыми инструментами, так как обеспечены резервами и представляют собой обязательства эмитента перед держателем. Их учет будет аналогичен традиционным долговым инструментам.
🔹 Майнинг, стейкинг и валидация теперь считаются услугами. Доход от этих операций, полученный из-за рубежа, будет классифицирован как экспорт или импорт IT-услуг, по аналогии с облачными вычислениями или разработкой ПО.
ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ
IMF не признал криптовалюты деньгами, но этот шаг узаконивает их учет на глобальном уровне. Это повысит прозрачность криптоотчетности, даст регуляторам инструменты для оценки реального масштаба индустрии и, возможно, приблизит принятие криптоактивов в традиционной финансовой системе.
STEP: ГЛОБАЛЬНЫЙ ОБЗОР НАЛОГОВ НА БОГАТСТВО ПОКАЗЫВАЕТ СМЕЩЕНИЕ ПРИОРИТЕТОВ
Организация STEP (The Society of Trust and Estate Practitioners) выпустила масштабный глобальный обзор по налогообложению богатства в 47 странах. Главный вывод — в условиях растущего давления на государственные бюджеты фокус налоговых органов всё чаще смещается в сторону состоятельных частных лиц и их капиталов.
Ключевые тенденции:
• Рост интереса к налогам на богатство. Хотя прямые налоги на чистое состояние (net wealth tax) сохраняются лишь в нескольких странах (например, Испания, Норвегия, Швейцария), всё чаще обсуждаются реформы и новые формы налогов на владение активами.
• Активизация контроля над трастами и структурами. Всё больше юрисдикций вводят правила раскрытия информации о бенефициарах, особенно в контексте трастов и семейных фондов. Идёт усиление международного обмена данными.
• Налоги на наследство и дарение остаются важным инструментом. Во многих странах (особенно в Европе и Азии) сохраняются или даже усиливаются эти налоги, в то время как в других (например, в Канаде или Австралии) подобных налогов нет.
• Политический фактор усиливается. В ряде стран предложения по введению налога на богатство стали частью предвыборной повестки — особенно в контексте увеличения неравенства и давления со стороны обществ.
• Юридические структуры под давлением. Даже классические инструменты структурирования, такие как трасты, теперь требуют гораздо большей прозрачности и подготовки — недостаточно просто «оформить и забыть».
Вывод:
В мире наблюдается устойчивый тренд к усилению контроля за крупным частным капиталом. Это не значит, что эпоха структурирования заканчивается — но она требует гораздо большей продуманности, международной гибкости и юридической осведомлённости.
Полный обзор STEP можно найти здесь.
Организация STEP (The Society of Trust and Estate Practitioners) выпустила масштабный глобальный обзор по налогообложению богатства в 47 странах. Главный вывод — в условиях растущего давления на государственные бюджеты фокус налоговых органов всё чаще смещается в сторону состоятельных частных лиц и их капиталов.
Ключевые тенденции:
• Рост интереса к налогам на богатство. Хотя прямые налоги на чистое состояние (net wealth tax) сохраняются лишь в нескольких странах (например, Испания, Норвегия, Швейцария), всё чаще обсуждаются реформы и новые формы налогов на владение активами.
• Активизация контроля над трастами и структурами. Всё больше юрисдикций вводят правила раскрытия информации о бенефициарах, особенно в контексте трастов и семейных фондов. Идёт усиление международного обмена данными.
• Налоги на наследство и дарение остаются важным инструментом. Во многих странах (особенно в Европе и Азии) сохраняются или даже усиливаются эти налоги, в то время как в других (например, в Канаде или Австралии) подобных налогов нет.
• Политический фактор усиливается. В ряде стран предложения по введению налога на богатство стали частью предвыборной повестки — особенно в контексте увеличения неравенства и давления со стороны обществ.
• Юридические структуры под давлением. Даже классические инструменты структурирования, такие как трасты, теперь требуют гораздо большей прозрачности и подготовки — недостаточно просто «оформить и забыть».
Вывод:
В мире наблюдается устойчивый тренд к усилению контроля за крупным частным капиталом. Это не значит, что эпоха структурирования заканчивается — но она требует гораздо большей продуманности, международной гибкости и юридической осведомлённости.
Полный обзор STEP можно найти здесь.