ИСПАНСКОЕ ПРАВИТЕЛЬСТВО ДОВОЛЬНО СБОРОМ НАЛОГА НА БОГАТСТВО
Новый налог на богатство, введенный Испанией в рамках мер, направленных на снижение стоимости жизни простых испанцев в условиях высокой инфляции, уже собрал в этом году 632 миллиона евро.
В конце 2022 года левое правительство ввело временный солидарный налог для владельцев крупных состояний на 2023 и 2024 годы, фактически отменив региональные освобождения от существующего налога на богатство, подобные тем, которые существуют в Мадриде, соперничающего с Майами в привлечении богатых налогоплательщиков из Латинской Америки.
Налог применяется к состояниям, превышающим 3 миллиона евро, и может достигать 3,5% в зависимости от размера благосостояния человека.
В общей сложности новый налог заплатили 12 010 богатых людей, что составляет лишь 0,1% от всех налогоплательщиков в Испании, в основном в Мадриде, Андалусии и Галисии.
По прогнозам правительства потенциально существует возможность сбора 1,5 миллиарда евро налога с крупных состояний если распространить его на все регионы.
Новый налог на богатство, введенный Испанией в рамках мер, направленных на снижение стоимости жизни простых испанцев в условиях высокой инфляции, уже собрал в этом году 632 миллиона евро.
В конце 2022 года левое правительство ввело временный солидарный налог для владельцев крупных состояний на 2023 и 2024 годы, фактически отменив региональные освобождения от существующего налога на богатство, подобные тем, которые существуют в Мадриде, соперничающего с Майами в привлечении богатых налогоплательщиков из Латинской Америки.
Налог применяется к состояниям, превышающим 3 миллиона евро, и может достигать 3,5% в зависимости от размера благосостояния человека.
В общей сложности новый налог заплатили 12 010 богатых людей, что составляет лишь 0,1% от всех налогоплательщиков в Испании, в основном в Мадриде, Андалусии и Галисии.
По прогнозам правительства потенциально существует возможность сбора 1,5 миллиарда евро налога с крупных состояний если распространить его на все регионы.
⚡️🇬🇧ВЕЛИКОБРИТАНИЯ НА ПОРОГЕ ОТМЕНЫ НАЛОГА НА НАСЛЕДСТВО
Британская финансовая сфера возбужденно обсуждает потрясающую новость, которая пока является слухом - Риши Сунак собирается объявить о планах по отмене налога на наследство (IHT) на конференции Консервативной партии в следующем месяце. Речь идет о сокращении налога, а затем его полной отмене.
Согласно действующим правилам, IHT взимается в размере 40% с недвижимости стоимостью более 325 000 фунтов стерлингов для одного человека или 650 000 фунтов стерлингов для пары.
Если налог, часто называемый «налогом на смерть», будет отменен, Великобритания присоединится к числу таких стран, как Австралия и Канада, которые уже отменили налог на наследство.
Среди рассматриваемых предложений объявление о намерении поэтапно отменить налог, снизив 40-процентную ставку налога на наследство в бюджете в марте 2024 года, а также план его полной отмены в последующие годы.
По оценкам Управления бюджетной ответственности (OBR), IHT приносит около 5,4 миллиарда фунтов стерлингов в год, что составляет менее 1% от общих налоговых поступлений. Несмотря на относительно небольшой вклад, отмена все же может оставить брешь в государственных финансах Великобритании.
Британская финансовая сфера возбужденно обсуждает потрясающую новость, которая пока является слухом - Риши Сунак собирается объявить о планах по отмене налога на наследство (IHT) на конференции Консервативной партии в следующем месяце. Речь идет о сокращении налога, а затем его полной отмене.
Согласно действующим правилам, IHT взимается в размере 40% с недвижимости стоимостью более 325 000 фунтов стерлингов для одного человека или 650 000 фунтов стерлингов для пары.
Если налог, часто называемый «налогом на смерть», будет отменен, Великобритания присоединится к числу таких стран, как Австралия и Канада, которые уже отменили налог на наследство.
Среди рассматриваемых предложений объявление о намерении поэтапно отменить налог, снизив 40-процентную ставку налога на наследство в бюджете в марте 2024 года, а также план его полной отмены в последующие годы.
По оценкам Управления бюджетной ответственности (OBR), IHT приносит около 5,4 миллиарда фунтов стерлингов в год, что составляет менее 1% от общих налоговых поступлений. Несмотря на относительно небольшой вклад, отмена все же может оставить брешь в государственных финансах Великобритании.
🇨🇾 РЕГИСТРАЦИЯ БЕНЕФИЦИАРОВ И ШТРАФЫ НА КИПРЕ
Кипрский Департамент Регистратора компаний и интеллектуальной собственности напоминает всем компаниям, европейским публичным обществам с ограниченной ответственностью, кооперативам и их должностным лицам/партнерам, что до 30 сентября 2023 года необходимо зарегистрировать данные и информацию о своих бенефициарных владельцах в Реестре.
После 30 сентября компаниям будет предоставлен дополнительный срок в один месяц для подтверждения данных, введенных в систему.
По истечению этого срока на компании, которые не выполнили условия по регистрации бенефициаров, будут автоматически налагаться штрафы: 200 Евро первый штраф и 100 Евро за каждый последующий день нарушения. Максимальная общая сумма штрафа может составлять 20,000 Евро.
Для кого актуально, не пропустите дедлайн.
Кипрский Департамент Регистратора компаний и интеллектуальной собственности напоминает всем компаниям, европейским публичным обществам с ограниченной ответственностью, кооперативам и их должностным лицам/партнерам, что до 30 сентября 2023 года необходимо зарегистрировать данные и информацию о своих бенефициарных владельцах в Реестре.
После 30 сентября компаниям будет предоставлен дополнительный срок в один месяц для подтверждения данных, введенных в систему.
По истечению этого срока на компании, которые не выполнили условия по регистрации бенефициаров, будут автоматически налагаться штрафы: 200 Евро первый штраф и 100 Евро за каждый последующий день нарушения. Максимальная общая сумма штрафа может составлять 20,000 Евро.
Для кого актуально, не пропустите дедлайн.
🇪🇸 ИСПАНИЯ ЗАПУСКАЕТ РЕЕСТР БЕНЕФИЦИАРОВ
В Испании вступил в силу Королевский декрет о создании Реестра бенефициарных владельцев.
Информация в Реестр попадет из существующих баз данных, а все субъекты, на которые распространяется требование о внесении своих бенефициаров в Реестр должны до 19 ноября 2023 года проверить правильность информации и при необходимости обновить ее.
В Реестр должны внести информацию о бенефициарах такие субъекты:
▪️Испанские юридические лица.
▪️Юридические лица или структуры без правосубъектности, эффективный центр управления или основная коммерческая деятельность которых находится в Испании или которые управляются физическими или юридическими лицами, резидентами Испании.
▪️Юридические лица или структуры без правосубъектности, которые не управляются из какой-либо страны ЕС или не зарегистрированы в каком-либо другом государстве-члене и намереваются развивать деловые отношения, осуществлять разовые операции или приобретать недвижимость в Испании.
Невыполнение требований о внесении информации о бенефициарных владельцах является административным правонарушением и может привести к отмене регистрации субъекта.
Неограниченный и бесплатный доступ к данным из Реестра получат все органы, осуществляющие борьбу с отмыванием денег. Платный доступ к Реестру получат лица и организации, которые смогут подтвердить свой законный интерес в получении информации о том или ином субъекте.
Подробнее здесь.
В Испании вступил в силу Королевский декрет о создании Реестра бенефициарных владельцев.
Информация в Реестр попадет из существующих баз данных, а все субъекты, на которые распространяется требование о внесении своих бенефициаров в Реестр должны до 19 ноября 2023 года проверить правильность информации и при необходимости обновить ее.
В Реестр должны внести информацию о бенефициарах такие субъекты:
▪️Испанские юридические лица.
▪️Юридические лица или структуры без правосубъектности, эффективный центр управления или основная коммерческая деятельность которых находится в Испании или которые управляются физическими или юридическими лицами, резидентами Испании.
▪️Юридические лица или структуры без правосубъектности, которые не управляются из какой-либо страны ЕС или не зарегистрированы в каком-либо другом государстве-члене и намереваются развивать деловые отношения, осуществлять разовые операции или приобретать недвижимость в Испании.
Невыполнение требований о внесении информации о бенефициарных владельцах является административным правонарушением и может привести к отмене регистрации субъекта.
Неограниченный и бесплатный доступ к данным из Реестра получат все органы, осуществляющие борьбу с отмыванием денег. Платный доступ к Реестру получат лица и организации, которые смогут подтвердить свой законный интерес в получении информации о том или ином субъекте.
Подробнее здесь.
🇸🇬 СИНГАПУРСКИЕ БАНКИ ТЕПЕРЬ НЕ ЛЮБЯТ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПАСПОРТОВ
После крупнейшего скандала в истории Сингапура, связанного с отмыванием денег, активно стал обсуждаться вопрос об усилении комплаенса в местных банках. Только сейчас в Парламенте проходят обсуждения, что должна сделать страна, но законодательных решений еще нет.
Однако сингапурские и гонконгские издания пишут, что по неофициальной информации основные банки Сингапура получили указание проверить всех клиентов, имеющих гражданство, полученное за инвестиции.
Минимум один банк принял решение закрыть весь бизнес с клиентами, имеющими гражданство Камбоджии, Кипра, Турции и Вануату.
Время покажет, это эмоциональная реакция на скандал, или такая практика приживется в банках.
После крупнейшего скандала в истории Сингапура, связанного с отмыванием денег, активно стал обсуждаться вопрос об усилении комплаенса в местных банках. Только сейчас в Парламенте проходят обсуждения, что должна сделать страна, но законодательных решений еще нет.
Однако сингапурские и гонконгские издания пишут, что по неофициальной информации основные банки Сингапура получили указание проверить всех клиентов, имеющих гражданство, полученное за инвестиции.
Минимум один банк принял решение закрыть весь бизнес с клиентами, имеющими гражданство Камбоджии, Кипра, Турции и Вануату.
Время покажет, это эмоциональная реакция на скандал, или такая практика приживется в банках.
🇦🇩 АНДОРРА ВВЕЛА МОРАТОРИЙ НА ПРОДАЖУ НЕДВИЖИМОСТИ НЕРЕЗИДЕНТАМ
Из-за слишком большого количества богатых иностранцев, скупающих жилье в маленьком княжестве, цены становятся неподъемными для граждан.
По данным нескольких испанских агентств недвижимости, средняя цена квадратного метра жилья в Андорре достигла €4700, что выше, чем в большинстве районов Барселоны.
Поскольку минимальная заработная плата в стране ниже 1300 евро, многие граждане не могут позволить себе жить в своей же стране.
Поэтому правительство приняло решение о временном моратории на продажу недвижимости иностранцам-нерезидентам.
Это еще одна страна, ограничивающая продажу недвижки иностранцам, под предлогом защиты интересов местного населения. Наступает время, когда даже при наличии большого состояния в принципе невозможно иметь дом в желаемых локациях.
Из-за слишком большого количества богатых иностранцев, скупающих жилье в маленьком княжестве, цены становятся неподъемными для граждан.
По данным нескольких испанских агентств недвижимости, средняя цена квадратного метра жилья в Андорре достигла €4700, что выше, чем в большинстве районов Барселоны.
Поскольку минимальная заработная плата в стране ниже 1300 евро, многие граждане не могут позволить себе жить в своей же стране.
Поэтому правительство приняло решение о временном моратории на продажу недвижимости иностранцам-нерезидентам.
Это еще одна страна, ограничивающая продажу недвижки иностранцам, под предлогом защиты интересов местного населения. Наступает время, когда даже при наличии большого состояния в принципе невозможно иметь дом в желаемых локациях.
🇵🇹 ПОРТУГАЛИЯ ОТМЕНЯЕТ ЛЬГОТНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ДЛЯ ИНОСТРАНЦЕВ
В настоящее время режим предоставляет специальную налоговую ставку лицам, занимающимся «деятельностью научного, художественного или технического характера с высокой добавленной стоимостью», например, архитекторам, врачам, инженерам, художникам, менеджерам, самозанятым подрядчикам и техническим специалистам. Их доход от квалифицированной занятости и самостоятельной занятости в Португалии облагается налогом по ставке всего 20 процентов.
Полное освобождение от налогов предоставляется на различные доходы из иностранных источников, включая доходы от трудоустройства, доходы от аренды, дивиденды и другие, при условии, что они могут облагаться налогом в государстве-источнике в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения или эффективно облагаются налогом в юрисдикции с ненизкими налогами. Пенсии из иностранных источников облагаются налогом по фиксированной ставке 10 процентов.
Однако специальный режим вскоре прекратит свое действие. Премьер-министр Антонио Коста заявил, что этот режим способствует спекуляциям недвижимостью, и воздействует на рынок жилой недвижимости.
Полная информация еще не объявлена, но ожидается, что она будет включена в бюджет 2024 года.
Если режим будет полностью отменен, эксперты говорят, что вполне вероятно, те, кто уже подпадает под режим, и заявители, принявшие его до конца 2023 года, сохранят возможность пользоваться им. Но это не точно.
Источник
В настоящее время режим предоставляет специальную налоговую ставку лицам, занимающимся «деятельностью научного, художественного или технического характера с высокой добавленной стоимостью», например, архитекторам, врачам, инженерам, художникам, менеджерам, самозанятым подрядчикам и техническим специалистам. Их доход от квалифицированной занятости и самостоятельной занятости в Португалии облагается налогом по ставке всего 20 процентов.
Полное освобождение от налогов предоставляется на различные доходы из иностранных источников, включая доходы от трудоустройства, доходы от аренды, дивиденды и другие, при условии, что они могут облагаться налогом в государстве-источнике в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения или эффективно облагаются налогом в юрисдикции с ненизкими налогами. Пенсии из иностранных источников облагаются налогом по фиксированной ставке 10 процентов.
Однако специальный режим вскоре прекратит свое действие. Премьер-министр Антонио Коста заявил, что этот режим способствует спекуляциям недвижимостью, и воздействует на рынок жилой недвижимости.
Полная информация еще не объявлена, но ожидается, что она будет включена в бюджет 2024 года.
Если режим будет полностью отменен, эксперты говорят, что вполне вероятно, те, кто уже подпадает под режим, и заявители, принявшие его до конца 2023 года, сохранят возможность пользоваться им. Но это не точно.
Источник
🕵♂ 🇩🇲 БОЛЬШОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ OCCRP О ПРОГРАММЕ ГРАЖДАНСТВА ДОМИНИКИ
The Guardian опубликовал результаты многомесячного расследвания о программе инвестиционного гражданства Доминики.
Однако среди тысяч людей, получившим гражданство благодаря программе, расследователи обнаружили только одного человека, у которого была непогашенная судимость и ему гражданство было предоставлено незаконно. Также в материале упоминаются два человека публично обвиненные в преступлениях, но в отношении которых не было ни только приговора суда, но и самого судебного процесса (может они и плохие люди, но формально к ним притензий нет).
При этом журналисты признают, что благодаря программе гражданства Доминика привлекла в бюджет около миллиарда долларов, что позволило ей значительно улучшить систему образования и здравоохранения.
Думаю, материал должен был получиться разоблачительным и скандальным, информационно уничтожить программы инвестгражданства, но это тот случай, когда расследователи доказали обратное.
Деньги доноров OCCRP потрачены зря, журналисты съездили на Карибы, комплаенс на Доминике 💪
The Guardian опубликовал результаты многомесячного расследвания о программе инвестиционного гражданства Доминики.
Однако среди тысяч людей, получившим гражданство благодаря программе, расследователи обнаружили только одного человека, у которого была непогашенная судимость и ему гражданство было предоставлено незаконно. Также в материале упоминаются два человека публично обвиненные в преступлениях, но в отношении которых не было ни только приговора суда, но и самого судебного процесса (может они и плохие люди, но формально к ним притензий нет).
При этом журналисты признают, что благодаря программе гражданства Доминика привлекла в бюджет около миллиарда долларов, что позволило ей значительно улучшить систему образования и здравоохранения.
Думаю, материал должен был получиться разоблачительным и скандальным, информационно уничтожить программы инвестгражданства, но это тот случай, когда расследователи доказали обратное.
Деньги доноров OCCRP потрачены зря, журналисты съездили на Карибы, комплаенс на Доминике 💪
🇬🇧 НОВЫЙ ЗАКОН ОБ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ КОМПАНИЙ ЗА ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ ГОТОВИТСЯ В ВЕЛИКОБРИТАНИИ
Законопроект об экономической преступности и корпоративной прозрачности, который находится на рассмотрении парламента, содержит два существенных изменения, позволяющих привлечь корпорации к ответственности за экономические преступления.
Во-первых, законодательство существенно расширяет круг лиц, преступные действия которых будут отображаться на компании. Согласно действующему законодательству, преступление должно быть совершено «controlling mind and will» корпорации, чтобы считать компанию виновной. Новый закон возложит на компании ответственность за экономические преступления, совершенные «старшими менеджерами», определяемыми как лица, играющие значительную роль в деятельности компании.
Во-вторых, законопроект вводит новое правонарушение – неспособность предотвратить мошенничество. Крупная организация, которая не может предотвратить мошенничество со стороны связанного с ней лица, совершающего мошенничество с намерением принести прямую или косвенную выгоду компании, будет считаться совершившей преступление в соответствии с новым законом.
Чтобы обеспечить действенную защиту, компания должна продемонстрировать наличие достаточных процедур для предотвращения мошенничества. Таким образом, закон фактически возлагает бремя дополнительного комплаенса на компании. Модель «непредотвращения» уже применяется к взяточничеству и уклонению от уплаты налогов.
Хотя расширение принципа идентификации облегчит задачу прокуроров, британский закон по-прежнему значительно уже, чем модель США, в которой преступные действия практически всех сотрудников, совершенные в процессе их работы, приписываются корпорациям, на которые они работают.
Источник
Законопроект об экономической преступности и корпоративной прозрачности, который находится на рассмотрении парламента, содержит два существенных изменения, позволяющих привлечь корпорации к ответственности за экономические преступления.
Во-первых, законодательство существенно расширяет круг лиц, преступные действия которых будут отображаться на компании. Согласно действующему законодательству, преступление должно быть совершено «controlling mind and will» корпорации, чтобы считать компанию виновной. Новый закон возложит на компании ответственность за экономические преступления, совершенные «старшими менеджерами», определяемыми как лица, играющие значительную роль в деятельности компании.
Во-вторых, законопроект вводит новое правонарушение – неспособность предотвратить мошенничество. Крупная организация, которая не может предотвратить мошенничество со стороны связанного с ней лица, совершающего мошенничество с намерением принести прямую или косвенную выгоду компании, будет считаться совершившей преступление в соответствии с новым законом.
Чтобы обеспечить действенную защиту, компания должна продемонстрировать наличие достаточных процедур для предотвращения мошенничества. Таким образом, закон фактически возлагает бремя дополнительного комплаенса на компании. Модель «непредотвращения» уже применяется к взяточничеству и уклонению от уплаты налогов.
Хотя расширение принципа идентификации облегчит задачу прокуроров, британский закон по-прежнему значительно уже, чем модель США, в которой преступные действия практически всех сотрудников, совершенные в процессе их работы, приписываются корпорациям, на которые они работают.
Источник
🇪🇺 DAC8 ПОПОЛНИЛСЯ ПРАВИЛАМИ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ О КРИПТОАКТИВАХ
Европейский Совет принял Директиву, вносящую поправки в правила ЕС об административном сотрудничестве в сфере налогообложения. Поправки в основном касаются отчетности и автоматического обмена информацией о доходах от транзакций с криптоактивами и предварительных налоговых решений для состоятельных людей.
Целью Директивы является укрепление существующей законодательной базы путем расширения сферы обязательств по регистрации и отчетности, а также общего административного сотрудничества налоговых администраций.
Теперь в обмен будут включены дополнительные категории активов и доходов, такие как криптоактивы. Между налоговыми органами будет осуществляться обязательный автоматический обмен информацией, которая будет получена из отчетов поставщиков услуг в сфере криптоактивов. До сих пор децентрализованный характер криптоактивов затруднял налоговым администрациям государств-членов обеспечение соблюдения налогового законодательства.
Эта директива охватывает широкий спектр криптоактивов, основываясь на определениях, изложенных в Положении о рынках криптоактивов (MiCA). Также в сферу обмена включены криптоактивы, которые были выпущены децентрализованно, а также стейблкоины, включая токены электронных денег и некоторые невзаимозаменяемые токены (NFT).
Европейский Совет принял Директиву, вносящую поправки в правила ЕС об административном сотрудничестве в сфере налогообложения. Поправки в основном касаются отчетности и автоматического обмена информацией о доходах от транзакций с криптоактивами и предварительных налоговых решений для состоятельных людей.
Целью Директивы является укрепление существующей законодательной базы путем расширения сферы обязательств по регистрации и отчетности, а также общего административного сотрудничества налоговых администраций.
Теперь в обмен будут включены дополнительные категории активов и доходов, такие как криптоактивы. Между налоговыми органами будет осуществляться обязательный автоматический обмен информацией, которая будет получена из отчетов поставщиков услуг в сфере криптоактивов. До сих пор децентрализованный характер криптоактивов затруднял налоговым администрациям государств-членов обеспечение соблюдения налогового законодательства.
Эта директива охватывает широкий спектр криптоактивов, основываясь на определениях, изложенных в Положении о рынках криптоактивов (MiCA). Также в сферу обмена включены криптоактивы, которые были выпущены децентрализованно, а также стейблкоины, включая токены электронных денег и некоторые невзаимозаменяемые токены (NFT).
🇺🇸 МИНФИН США УБРАЛ В ФОРМЕ ДЛЯ РЕЕСТРА БЕНЕФИЦИАРОВ ГРАФУ “НЕИЗВЕСТНО”
У законов о прозрачности в США есть большое количество противников как среди правозащитных организаций, так и среди профессиональных юридических, трастовых и финансовых ассоциаций. После того как все попытки предотвратить принятие закона о реестре бенефициаров не увенчались успехом, они попытались пролоббировать возможность в формах отчетности просто указывать “неизвестно”, и это почти у них получилось. Проект здесь.
Однако Министерство финансов США в последний момент ужесточило правила отчетности для базы данных владельцев компаний, устранив лазейку, которая, как утверждают эксперты, радикально подорвала бы и без того отложенные федеральные реформы прозрачности.
Пересмотренная версия анкеты больше не включает в себя возможности для отчитывающихся организаций заявить, что они «не могут получить» информацию, или отказаться от предоставления имен владельцев, адресов и другой идентифицирующей информации, установив флажки с пометкой «неизвестно».
Форма обязательного раскрытия информации — это механизм, который FinCEN будет использовать для получения имен владельцев компаний с ограниченной ответственностью, корпораций и других организаций с целью заполнения базы данных, которая должна помочь усилить надзор со стороны финансовых органов и искоренить злоупотребления с использованием анонимных подставных компаний.
Отчетность должна начаться 1 января 2024 года, при этом компаниям, созданным в эту дату или после этой даты, будет предоставлено 90 дней для отчетности о бенефициарных владельцах, а у существующих компаний еще есть время до конца следующего года.
У законов о прозрачности в США есть большое количество противников как среди правозащитных организаций, так и среди профессиональных юридических, трастовых и финансовых ассоциаций. После того как все попытки предотвратить принятие закона о реестре бенефициаров не увенчались успехом, они попытались пролоббировать возможность в формах отчетности просто указывать “неизвестно”, и это почти у них получилось. Проект здесь.
Однако Министерство финансов США в последний момент ужесточило правила отчетности для базы данных владельцев компаний, устранив лазейку, которая, как утверждают эксперты, радикально подорвала бы и без того отложенные федеральные реформы прозрачности.
Пересмотренная версия анкеты больше не включает в себя возможности для отчитывающихся организаций заявить, что они «не могут получить» информацию, или отказаться от предоставления имен владельцев, адресов и другой идентифицирующей информации, установив флажки с пометкой «неизвестно».
Форма обязательного раскрытия информации — это механизм, который FinCEN будет использовать для получения имен владельцев компаний с ограниченной ответственностью, корпораций и других организаций с целью заполнения базы данных, которая должна помочь усилить надзор со стороны финансовых органов и искоренить злоупотребления с использованием анонимных подставных компаний.
Отчетность должна начаться 1 января 2024 года, при этом компаниям, созданным в эту дату или после этой даты, будет предоставлено 90 дней для отчетности о бенефициарных владельцах, а у существующих компаний еще есть время до конца следующего года.
😈 АДСКИЕ НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ 2023
Американский фонд 1841 опубликовал доклад «Tax Hells Index 2023».
Индекс основан на данных МВФ и Всемирного банка за 2021 год - еще довоенным временам. Реальная картина на сегодняшний день, скорее всего, сильно отличается так как важную роль в оценке играла политическая стабильность и эффективность государства.
На инфографике чертова дюжина стран с “самыми адскими налоговыми системами.”
Американский фонд 1841 опубликовал доклад «Tax Hells Index 2023».
Индекс основан на данных МВФ и Всемирного банка за 2021 год - еще довоенным временам. Реальная картина на сегодняшний день, скорее всего, сильно отличается так как важную роль в оценке играла политическая стабильность и эффективность государства.
На инфографике чертова дюжина стран с “самыми адскими налоговыми системами.”
🇮🇪 В ИРЛАНДИИ ПО ФАКТУ КОМПАНИИ ПЛАТЯТ В СРЕДНЕМ 7% НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
В продолжение вчерашнего поста о худших налоговых системах - в рейтинге на последнем месте (то есть, самой лучшей) оказалась налоговая система Ирландии.
Немного информации об Ирландии из Глобального отчета об уклонении от уплаты налогов, который Tax Observatory выпустила на прошлой неделе, где Ирландию назвали “налоговой гаванью”.
Согласно отчету, в 2020 году ирландские компании заплатили «эффективную» ставку корпоративного налога в размере всего 7%, что почти вдвое меньше ставки налога на прибыль в стране - 12,5%.
В отчете указывается, что более половины (58,5%) налоговых сборов и доходов корпораций Ирландии являются результатом «профит шифтинга» фирмами, пытающимися сократить свои налоговые обязательства.
Также по данным исследования, ирландские домохозяйства имели более 120 миллиардов долларов «финансового богатства», такого как акции, облигации, взаимные фонды и банковские депозиты, спрятанные в оффшорных налоговых убежищах. Это составляет примерно пятую часть ВВП Ирландии в 2022 году.
То, что является “раем” для бизнеса в Ирландии (и, судя по всему, устраивает Ирландию как государство), очень не нравится европейским чиновникам, претензии к налоговой системе предъявляются не первый год не смотря на заверение страны имплементировать 15% глобальный налог для транснациональных корпораций.
P.S. Нужно помнить, что все исследования являются играми с цифрами. В случае с Ирландией на общую картину сильно влияют офисы международных техгигантов, которые, скорее всего, платят еще меньше, чем 7%, остальные же платят ставку гораздо ближе к номинальным 12,5%.
В продолжение вчерашнего поста о худших налоговых системах - в рейтинге на последнем месте (то есть, самой лучшей) оказалась налоговая система Ирландии.
Немного информации об Ирландии из Глобального отчета об уклонении от уплаты налогов, который Tax Observatory выпустила на прошлой неделе, где Ирландию назвали “налоговой гаванью”.
Согласно отчету, в 2020 году ирландские компании заплатили «эффективную» ставку корпоративного налога в размере всего 7%, что почти вдвое меньше ставки налога на прибыль в стране - 12,5%.
В отчете указывается, что более половины (58,5%) налоговых сборов и доходов корпораций Ирландии являются результатом «профит шифтинга» фирмами, пытающимися сократить свои налоговые обязательства.
Также по данным исследования, ирландские домохозяйства имели более 120 миллиардов долларов «финансового богатства», такого как акции, облигации, взаимные фонды и банковские депозиты, спрятанные в оффшорных налоговых убежищах. Это составляет примерно пятую часть ВВП Ирландии в 2022 году.
То, что является “раем” для бизнеса в Ирландии (и, судя по всему, устраивает Ирландию как государство), очень не нравится европейским чиновникам, претензии к налоговой системе предъявляются не первый год не смотря на заверение страны имплементировать 15% глобальный налог для транснациональных корпораций.
P.S. Нужно помнить, что все исследования являются играми с цифрами. В случае с Ирландией на общую картину сильно влияют офисы международных техгигантов, которые, скорее всего, платят еще меньше, чем 7%, остальные же платят ставку гораздо ближе к номинальным 12,5%.
🇦🇪 ОАЭ РАССЧИТЫВАЮТ ВЫЙТИ ИЗ СЕРОГО СПИСКА FATF В ФЕВРАЛЕ 2024 ГОДА
Правительство ОАЭ интенсивно ведет переговоры об исключении страны из “серого списка” FATF, для этого делегации из Дубая и Абу-Даби посещают Вашингтон и Берн и ведут переговоры с ключевыми членами организации.
Если им удастся убедить FATF, что страна достигла значительного прогресса в борьбе с отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов и значительно повысила прозрачность финансовых операций, то после обязательного визита представителей FATF в ОАЭ и оценки реального положения дел, страну могут исключить из списка уже в феврале следующего года.
Кроме официальных лиц процесс выхода из “серого списка” усиленно поддерживают банкиры, у которых после внесения ОАЭ в список значительно повысились расходы на комплаенс.
Как пишет Bloomberg, для того чтобы члены FATF проголосовали за исключение из списка, ОАЭ должны договорится с организацией по двум принципиальным вопросам - обход антироссийских санкций и криптовалюта. Ну и доказать, что прогресс последних лет - системные изменения, а не “косметический ремонт”.
Правительство ОАЭ интенсивно ведет переговоры об исключении страны из “серого списка” FATF, для этого делегации из Дубая и Абу-Даби посещают Вашингтон и Берн и ведут переговоры с ключевыми членами организации.
Если им удастся убедить FATF, что страна достигла значительного прогресса в борьбе с отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов и значительно повысила прозрачность финансовых операций, то после обязательного визита представителей FATF в ОАЭ и оценки реального положения дел, страну могут исключить из списка уже в феврале следующего года.
Кроме официальных лиц процесс выхода из “серого списка” усиленно поддерживают банкиры, у которых после внесения ОАЭ в список значительно повысились расходы на комплаенс.
Как пишет Bloomberg, для того чтобы члены FATF проголосовали за исключение из списка, ОАЭ должны договорится с организацией по двум принципиальным вопросам - обход антироссийских санкций и криптовалюта. Ну и доказать, что прогресс последних лет - системные изменения, а не “косметический ремонт”.
🇦🇪НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ОАЭ РАЗЪЯСНИЛА, КАКИЕ НЕРЕЗИДЕНТЫ ДОЛЖНЫ ПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Федеральное налоговое управление ОАЭ выпустило руководство по критериям определения нерезидентов, облагаемых корпоративным налогом в ОАЭ; случаям, требующим регистрации нерезидента для целей корпоративного налогообложения; налогооблагаемому доходу и способам его расчета; а также другим требованиям к нерезидентам согласно Закону о корпоративном налоге, который вступил в силу 1 июня 2023 года.
Полный текст гайда здесь, краткое содержание ниже 👇
ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА
Согласно руководству, нерезидент физическое лицо облагается корпоративным налогом если оно имеет постоянное представительство в ОАЭ и оборот, относящийся к его постоянному представительству, превышает 1 миллион дирхамов в течение календарного года, при этом доход формируется из эмиратских источников (доход, накопленный или полученный из ОАЭ в соответствии с Законом о корпоративном налоге).
ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА
Юридическое лицо, зарегистрированное или созданное за пределами ОАЭ и не эффективно управляемое и контролируемое в ОАЭ, облагается корпоративным налогом в двух случаях:
1. Если у юридического лица есть постоянное представительство в ОАЭ, любое постоянное место деятельности или любая другая форма присутствия в ОАЭ.
2. Если юридическое лицо имеет связь с ОАЭ, то есть, если оно получает доход от недвижимого имущества в ОАЭ, такого как земельный участок, здание, приспособления или оборудование, которые составляют постоянную часть земли или постоянно прикреплены к зданию или сооружению.
Нерезиденты, являющиеся юридическими лицами обязанными платить налог, должны зарегистрироваться для целей корпоративного налогообложения и получить налоговый регистрационный номер (TRN), несоблюдение этого требования, может привести к административным штрафам.
В руководстве разъясняется, что регистрация плательщиком корпоративного налога не требуется для юридических лиц-нерезидентов, которые получают только доход из ОАЭ и не имеют ни постоянного представительства в ОАЭ, ни связей с ОАЭ.
Федеральное налоговое управление ОАЭ выпустило руководство по критериям определения нерезидентов, облагаемых корпоративным налогом в ОАЭ; случаям, требующим регистрации нерезидента для целей корпоративного налогообложения; налогооблагаемому доходу и способам его расчета; а также другим требованиям к нерезидентам согласно Закону о корпоративном налоге, который вступил в силу 1 июня 2023 года.
Полный текст гайда здесь, краткое содержание ниже 👇
ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА
Согласно руководству, нерезидент физическое лицо облагается корпоративным налогом если оно имеет постоянное представительство в ОАЭ и оборот, относящийся к его постоянному представительству, превышает 1 миллион дирхамов в течение календарного года, при этом доход формируется из эмиратских источников (доход, накопленный или полученный из ОАЭ в соответствии с Законом о корпоративном налоге).
ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА
Юридическое лицо, зарегистрированное или созданное за пределами ОАЭ и не эффективно управляемое и контролируемое в ОАЭ, облагается корпоративным налогом в двух случаях:
1. Если у юридического лица есть постоянное представительство в ОАЭ, любое постоянное место деятельности или любая другая форма присутствия в ОАЭ.
2. Если юридическое лицо имеет связь с ОАЭ, то есть, если оно получает доход от недвижимого имущества в ОАЭ, такого как земельный участок, здание, приспособления или оборудование, которые составляют постоянную часть земли или постоянно прикреплены к зданию или сооружению.
Нерезиденты, являющиеся юридическими лицами обязанными платить налог, должны зарегистрироваться для целей корпоративного налогообложения и получить налоговый регистрационный номер (TRN), несоблюдение этого требования, может привести к административным штрафам.
В руководстве разъясняется, что регистрация плательщиком корпоративного налога не требуется для юридических лиц-нерезидентов, которые получают только доход из ОАЭ и не имеют ни постоянного представительства в ОАЭ, ни связей с ОАЭ.
🇪🇺 ЕС НЕ МОЖЕТ ОПРЕДЕЛИТЬСЯ С КРИТЕРИЯМИ САБСТЕНСА ДЛЯ ЕВРОПЕЙСКИХ КОМПАНИЙ
Предложенная Европейским Союзом директива по борьбе с компаниями-пустышками, формально являющаяся третьей редакцией ATAD, похоже, не будет принята в том виде, каком она задумывалась.
Проект директивы был опубликован в декабре 2021 года как средство противодействие использованию подставных компаний для уклонения от уплаты налогов. В проекте устанавливались минимальные требования к сабстенсу для холдинговых компаний, базирующихся в ЕС, и определялись меры против компаний, которые не соответствуют пороговым требованиям. Директива должна была быть принята в июле 2023 года с началом действия в январе 2024 года, но государства-члены не достигли согласия по критериям сабстенса. Другими дискуссионными моментами являются налоговые последствия признания организацией подставной и обязательства компаний по предоставлению информационной отчетности.
В последнем варианте проекта обязательный уровень сабстенса для европейских компаний снизился - тебуется наличие одного директора-резидента, который не является директором более чем четырех несвязанных компаний. Требование о наличии собственных помещений компании в соответствующей юрисдикции остается, но теперь позволяет совместно использовать эти помещения со связанными организациями. Требование об открытии и ведении банковского счета в государстве-члене было смягчено и стало альтернативным критерием.
Будет ли принята Директива в текущем году еще не известно, торги продолжаются.
Источник STEP
Предложенная Европейским Союзом директива по борьбе с компаниями-пустышками, формально являющаяся третьей редакцией ATAD, похоже, не будет принята в том виде, каком она задумывалась.
Проект директивы был опубликован в декабре 2021 года как средство противодействие использованию подставных компаний для уклонения от уплаты налогов. В проекте устанавливались минимальные требования к сабстенсу для холдинговых компаний, базирующихся в ЕС, и определялись меры против компаний, которые не соответствуют пороговым требованиям. Директива должна была быть принята в июле 2023 года с началом действия в январе 2024 года, но государства-члены не достигли согласия по критериям сабстенса. Другими дискуссионными моментами являются налоговые последствия признания организацией подставной и обязательства компаний по предоставлению информационной отчетности.
В последнем варианте проекта обязательный уровень сабстенса для европейских компаний снизился - тебуется наличие одного директора-резидента, который не является директором более чем четырех несвязанных компаний. Требование о наличии собственных помещений компании в соответствующей юрисдикции остается, но теперь позволяет совместно использовать эти помещения со связанными организациями. Требование об открытии и ведении банковского счета в государстве-члене было смягчено и стало альтернативным критерием.
Будет ли принята Директива в текущем году еще не известно, торги продолжаются.
Источник STEP
🇺🇸 FinCEN ОТНЕС КРИПТОМИКСЕРЫ К ОСНОВНЫМ ПРОБЛЕМАМ, СВЯЗАННЫМ С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕГ
Подразделение по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) вводит новое регулирование, которое потребует от финансовых учреждений США отслеживать и сообщать о транзакциях, связанных с услугами по микшированию криптовалют (Convertible Virtual Currency Mixing).
В соответствии с новым правилом, FinCEN будет осуществлять свои полномочия в соответствии со статьей 311 Patriot Act по определению транзакций с криптовалютными миксерами и сервисами микширования как «основная проблема, связанная с отмыванием денег». Это позволит FinCEN предписать финансовым учреждениям, регулируемым Законом о банковской тайне (BSA), принять специальные меры сверх существующих по борьбе с отмыванием денег, которые уже требует BSA.
Правило будет далее определять «микшер CVC» как «любое лицо, группу, услугу, код, инструмент или функцию, которые способствуют смешиванию CVC», с допустимым исключением для «использования внутренних протоколов или процессов для выполнения транзакций банками, брокерами-дилерами или компаниями, оказывающими денежные услуги», при условии, что эти финансовые учреждения сохраняют записи об источнике и назначении транзакций CVC и предоставляют такие записи правительству, когда этого требует закон.
Финансовые учреждения, регулируемые BSA, должны подавать отчеты о транзакциях, подобные отчетам о подозрительной деятельности (или SAR), о транзакциях с помощью микшера или службы микширования.
Правило потребует от финансовых учреждений сообщать:
1) Информация о транзакции в течение 30 календарных дней с момента обнаружения транзакции с участием микшера или службы микширования. Это будет включать в себя:
- переведенная сумма CVC
- тип CVC
- используемый микшер
- адрес кошелька, связанный с микшером и клиентом
- хеш транзакции
- дата сделки
- IP-адрес и отметки времени, связанные с транзакцией
описание «наблюдаемой деятельности», краткое изложение «предпринятых следственных действий» и предоставление другой информации, «по мнению финансового учреждения, которая поможет следить за расследованиями».
2) Информация о клиенте, которой владеет финансовое учреждение, включая:
- полное имя
- дата рождения
- адрес
- адрес электронной почты
- номер телефона
- IRS или идентификационный номер иностранного налогоплательщика (или, если таковой отсутствует, форма государственного удостоверения личности с фотографией).
FinCEN намерен объединить данные от отчитывающихся учреждений, чтобы каталогизировать «размеры, масштабы и методологии микшеров CVC».
Что беспокоит Минфин в криптомиксерах?
Министерство считает, что риски смешивания криптотранзакций намного перевешивают их выгоды. Чтобы разработать предложенное правило, FinCEN пришлось оценить риск отмывания денег и финансирования терроризма, который смешивание может представлять для финансовой системы США, а также рассмотреть и взвесить любые законные варианты использования. После проведения оценки FinCEN признал, что «существуют законные причины, по которым ответственные лица могут захотеть проводить финансовые транзакции безопасным и конфиденциальным образом, учитывая объем информации, доступной в публичных блокчейнах». FinCEN также признал, что «помимо незаконных целей смешивание CVC может использоваться в законных целях, таких как повышение конфиденциальности для тех, кто живет в условиях репрессивных режимов или желает проводить законные транзакции анонимно».
Тем не менее, FinCEN пришел к выводу, что «смешение CVC представляет собой серьезный риск отмывания денег, поскольку оно скрывает информацию от ответственных третьих сторон, таких как финансовые учреждения и правоохранительные органы».
Министерство предполагает, что у законопослушных пользователей нет причин опасаться, что их личная информация будет передана правоохранительным органам безопасным способом, и, таким образом, утверждает, что требование к посредникам сообщать об использовании миксеров не будет препятствовать законному использованию микшеров клиентами в целях защиты конфиденциальности.
Подразделение по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) вводит новое регулирование, которое потребует от финансовых учреждений США отслеживать и сообщать о транзакциях, связанных с услугами по микшированию криптовалют (Convertible Virtual Currency Mixing).
В соответствии с новым правилом, FinCEN будет осуществлять свои полномочия в соответствии со статьей 311 Patriot Act по определению транзакций с криптовалютными миксерами и сервисами микширования как «основная проблема, связанная с отмыванием денег». Это позволит FinCEN предписать финансовым учреждениям, регулируемым Законом о банковской тайне (BSA), принять специальные меры сверх существующих по борьбе с отмыванием денег, которые уже требует BSA.
Правило будет далее определять «микшер CVC» как «любое лицо, группу, услугу, код, инструмент или функцию, которые способствуют смешиванию CVC», с допустимым исключением для «использования внутренних протоколов или процессов для выполнения транзакций банками, брокерами-дилерами или компаниями, оказывающими денежные услуги», при условии, что эти финансовые учреждения сохраняют записи об источнике и назначении транзакций CVC и предоставляют такие записи правительству, когда этого требует закон.
Финансовые учреждения, регулируемые BSA, должны подавать отчеты о транзакциях, подобные отчетам о подозрительной деятельности (или SAR), о транзакциях с помощью микшера или службы микширования.
Правило потребует от финансовых учреждений сообщать:
1) Информация о транзакции в течение 30 календарных дней с момента обнаружения транзакции с участием микшера или службы микширования. Это будет включать в себя:
- переведенная сумма CVC
- тип CVC
- используемый микшер
- адрес кошелька, связанный с микшером и клиентом
- хеш транзакции
- дата сделки
- IP-адрес и отметки времени, связанные с транзакцией
описание «наблюдаемой деятельности», краткое изложение «предпринятых следственных действий» и предоставление другой информации, «по мнению финансового учреждения, которая поможет следить за расследованиями».
2) Информация о клиенте, которой владеет финансовое учреждение, включая:
- полное имя
- дата рождения
- адрес
- адрес электронной почты
- номер телефона
- IRS или идентификационный номер иностранного налогоплательщика (или, если таковой отсутствует, форма государственного удостоверения личности с фотографией).
FinCEN намерен объединить данные от отчитывающихся учреждений, чтобы каталогизировать «размеры, масштабы и методологии микшеров CVC».
Что беспокоит Минфин в криптомиксерах?
Министерство считает, что риски смешивания криптотранзакций намного перевешивают их выгоды. Чтобы разработать предложенное правило, FinCEN пришлось оценить риск отмывания денег и финансирования терроризма, который смешивание может представлять для финансовой системы США, а также рассмотреть и взвесить любые законные варианты использования. После проведения оценки FinCEN признал, что «существуют законные причины, по которым ответственные лица могут захотеть проводить финансовые транзакции безопасным и конфиденциальным образом, учитывая объем информации, доступной в публичных блокчейнах». FinCEN также признал, что «помимо незаконных целей смешивание CVC может использоваться в законных целях, таких как повышение конфиденциальности для тех, кто живет в условиях репрессивных режимов или желает проводить законные транзакции анонимно».
Тем не менее, FinCEN пришел к выводу, что «смешение CVC представляет собой серьезный риск отмывания денег, поскольку оно скрывает информацию от ответственных третьих сторон, таких как финансовые учреждения и правоохранительные органы».
Министерство предполагает, что у законопослушных пользователей нет причин опасаться, что их личная информация будет передана правоохранительным органам безопасным способом, и, таким образом, утверждает, что требование к посредникам сообщать об использовании миксеров не будет препятствовать законному использованию микшеров клиентами в целях защиты конфиденциальности.
Federal Register
Proposal of Special Measure Regarding Convertible Virtual Currency Mixing, as a Class of Transactions of Primary Money Laundering…
FinCEN is issuing a notice of proposed rulemaking (NPRM), pursuant to section 311 of the USA PATRIOT Act, that proposes requiring domestic financial institutions and domestic financial agencies to implement certain recordkeeping and reporting requirements…
🇬🇷 ИДЕЯ ПРЕМИРОВАТЬ ГРАЖДАН ЗА ДОНОС НА НАЛОГОВЫЕ НАРУШЕНИЯ СРАБОТАЛА В ГРЕЦИИ ОТЛИЧНО
Обещание вознаграждения в размере от 100 до 3000 евро налогоплательщикам, сообщившим о уклонениях от уплаты налогов, стимулировало активность приложения «appodixi», запущенного Независимым управлением государственных доходов (AADE) для отслеживания фиктивных квитанций.
Согласно отчету AADE, с момента запуска в конце мая приложение скачали 22 896 пользователей. Эти пользователи подали 136 287 жалоб, из которых 75 519 были анонимными.
Схема работает так: пользователь скачивает приложение на смартфон и сканирует QR-кода чека купленных товаров или оказанных услуг. Если квитанция не является подлинной, то есть содержит налоговый номер, который не был зарегистрирован в AADE, об этом сообщается пользователю приложения в сообщении, чтобы он мог отправить жалобу и потребовать свой бонус, размер которого зависит от масштаба нарушения.
Процедура выплаты бонусов не будет одобрена раньше декабря, но налоговая уверяет, что бдительные граждане, сообщившие об уклонистах до этого, будут иметь право на получение своего бонуса.
Воодушевившись этим успехом, AADE запустила еще один сервис на портале myaade.gov.gr, где граждане могут сообщать о финансовых преступлениях, таких как уклонение от уплаты налогов, нарушение таможенных правил и коррупция/взяточничество.
Запущенный в конце октября сервис уже получил 1387 жалоб, которые находятся в процессе расследования.
Обещание вознаграждения в размере от 100 до 3000 евро налогоплательщикам, сообщившим о уклонениях от уплаты налогов, стимулировало активность приложения «appodixi», запущенного Независимым управлением государственных доходов (AADE) для отслеживания фиктивных квитанций.
Согласно отчету AADE, с момента запуска в конце мая приложение скачали 22 896 пользователей. Эти пользователи подали 136 287 жалоб, из которых 75 519 были анонимными.
Схема работает так: пользователь скачивает приложение на смартфон и сканирует QR-кода чека купленных товаров или оказанных услуг. Если квитанция не является подлинной, то есть содержит налоговый номер, который не был зарегистрирован в AADE, об этом сообщается пользователю приложения в сообщении, чтобы он мог отправить жалобу и потребовать свой бонус, размер которого зависит от масштаба нарушения.
Процедура выплаты бонусов не будет одобрена раньше декабря, но налоговая уверяет, что бдительные граждане, сообщившие об уклонистах до этого, будут иметь право на получение своего бонуса.
Воодушевившись этим успехом, AADE запустила еще один сервис на портале myaade.gov.gr, где граждане могут сообщать о финансовых преступлениях, таких как уклонение от уплаты налогов, нарушение таможенных правил и коррупция/взяточничество.
Запущенный в конце октября сервис уже получил 1387 жалоб, которые находятся в процессе расследования.
🇪🇺 🇬🇧 РАССЛЕДОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ АФЕРЫ CUM-EX ВЫШЛО НА БРИТАНСКИЕ БАНКИ
Крупнейший в истории Европы налоговый скандал в ближайшее время накроет банки и их сотрудников в Великобритании.
Так называемое дело Cum-Ex связано с махинациями с налогами на дивиденды, которые, обошлись только Германии в 10 миллиардов евро. В Cum-Ex использовалась лазейка в администрировании налога на дивиденды, при которой несколько инвесторов могли требовать возмещения налога, который был уплачен только один раз - акции брались в долг непосредственно перед тем, как компания должна была выплатить дивиденды. Это означало, что более чем один инвестор мог потребовать фиктивного возврата налогов.
Расследование аферы определило около 2000 подозреваемых, многие из которых банкиры, брокеры и менеджеры хедж-фондов. В немецких судах уже вынесено более десятка обвинительных приговоров.
В ходе расследования оказалось, что активное участие принимали и не неевропейских банки - сейчас под следствием находятся британские Barclays, Bank of America Merrill Lynch, Morgan Stanley из США, французский BNP и японский Nomura, а также юридические фирмы и аудиторы.
На прошлой неделе датские власти выиграли право возбудить дело о предполагаемом мошенничестве Cum-Ex на сумму 1,4 миллиарда фунтов стерлингов в Лондоне после того, как Верховный суд постановил, что дело может быть рассмотрено в Англии.
По данным Bloomberg, только в Barclays 124 сотрудника связано с мошенничеством Cum-Ex и против них будут поданы иски в начале следующего года.
Крупнейший в истории Европы налоговый скандал в ближайшее время накроет банки и их сотрудников в Великобритании.
Так называемое дело Cum-Ex связано с махинациями с налогами на дивиденды, которые, обошлись только Германии в 10 миллиардов евро. В Cum-Ex использовалась лазейка в администрировании налога на дивиденды, при которой несколько инвесторов могли требовать возмещения налога, который был уплачен только один раз - акции брались в долг непосредственно перед тем, как компания должна была выплатить дивиденды. Это означало, что более чем один инвестор мог потребовать фиктивного возврата налогов.
Расследование аферы определило около 2000 подозреваемых, многие из которых банкиры, брокеры и менеджеры хедж-фондов. В немецких судах уже вынесено более десятка обвинительных приговоров.
В ходе расследования оказалось, что активное участие принимали и не неевропейских банки - сейчас под следствием находятся британские Barclays, Bank of America Merrill Lynch, Morgan Stanley из США, французский BNP и японский Nomura, а также юридические фирмы и аудиторы.
На прошлой неделе датские власти выиграли право возбудить дело о предполагаемом мошенничестве Cum-Ex на сумму 1,4 миллиарда фунтов стерлингов в Лондоне после того, как Верховный суд постановил, что дело может быть рассмотрено в Англии.
По данным Bloomberg, только в Barclays 124 сотрудника связано с мошенничеством Cum-Ex и против них будут поданы иски в начале следующего года.
🇨🇾 КИПР ГОТОВИТСЯ К НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЕ В СЛЕДУЮЩЕМ ГОДУ
Предстоящая налоговая реформа Кипра будет охватывать широкий спектр вопросов, в том числе правовую базу корпоративного налога, подоходного налога, налога на прирост капитала, гербовых сборов и дополнительных форм налогообложения.
Как заявляет Министерство финансов, новый налоговый режим будет основан на сочетании элементов “зеленого” и цифрового перехода в соответствии с Планом восстановления и устойчивости, налоговыми тенденциями Европейского Союза и международными стандартами.
На начальном этапе, который ожидается в первом квартале 2024 года, будет введен налог на выбросы углерода, известный как «зеленый налог», наряду с компенсационными мерами для пострадавших от его введения отраслей.
Последующие меры будут включать:
- Продвижение инвестиционной и налоговой политики для снижения бизнес-рисков, поощрение финансирования исследований посредством упрощения налоговой системы и снижения налоговых затрат.
- Перенос части налогового бремени с оплаты труда на другие формы налогообложения, такие как потребление, «зеленое» налогообложение и недвижимость.
- Борьба с теневой экономикой и уклонением от уплаты налогов.
Источник
Предстоящая налоговая реформа Кипра будет охватывать широкий спектр вопросов, в том числе правовую базу корпоративного налога, подоходного налога, налога на прирост капитала, гербовых сборов и дополнительных форм налогообложения.
Как заявляет Министерство финансов, новый налоговый режим будет основан на сочетании элементов “зеленого” и цифрового перехода в соответствии с Планом восстановления и устойчивости, налоговыми тенденциями Европейского Союза и международными стандартами.
На начальном этапе, который ожидается в первом квартале 2024 года, будет введен налог на выбросы углерода, известный как «зеленый налог», наряду с компенсационными мерами для пострадавших от его введения отраслей.
Последующие меры будут включать:
- Продвижение инвестиционной и налоговой политики для снижения бизнес-рисков, поощрение финансирования исследований посредством упрощения налоговой системы и снижения налоговых затрат.
- Перенос части налогового бремени с оплаты труда на другие формы налогообложения, такие как потребление, «зеленое» налогообложение и недвижимость.
- Борьба с теневой экономикой и уклонением от уплаты налогов.
Источник
🌎 ГДЕ СЕЙЧАС НРАВИТСЯ ЖИТЬ ЭКСПАТАМ
Очередное исследование о местах, где комфортней всего жить иностранцам от InterNations, которая объединяет 5 миллионов экспатов по всему миру. Исследование базируется на личных ощущениях людей, живущих в более чем 120 разных странах. Что интересно, в начале рейтинга сразу 4 испанских города, а европейские мегаполисы оказались в самом конце.
Первая и последняя десятка в списке из 49 городов выглядит так:
ТОП 10 ГОРОДОВ:
1 Малага 🇪🇸
2 Аликанте 🇪🇸
3 Валенсия 🇪🇸
4 Рас-Аль-Хайма 🇦🇪
5 Абу-Даби 🇦🇪
6 Мадрид 🇪🇸
7 Мехико 🇲🇽
8 Куала-Лумпур 🇲🇾
9 Бангкок 🇹🇭
10 Маскат 🇴🇲
НИЖНЯЯ ДЕСЯТКА:
49 Милан 🇮🇹
48 Рим 🇮🇹
47 Ванкувер 🇨🇦
46 Гамбург 🇩🇪
45 Берлин 🇩🇪
44 Дублин 🇮🇪
43 Стамбул 🇹🇷
42 Лондон 🇬🇧
41 Париж 🇫🇷
40 Сеул 🇰🇷
Полное исследование здесь
Очередное исследование о местах, где комфортней всего жить иностранцам от InterNations, которая объединяет 5 миллионов экспатов по всему миру. Исследование базируется на личных ощущениях людей, живущих в более чем 120 разных странах. Что интересно, в начале рейтинга сразу 4 испанских города, а европейские мегаполисы оказались в самом конце.
Первая и последняя десятка в списке из 49 городов выглядит так:
ТОП 10 ГОРОДОВ:
1 Малага 🇪🇸
2 Аликанте 🇪🇸
3 Валенсия 🇪🇸
4 Рас-Аль-Хайма 🇦🇪
5 Абу-Даби 🇦🇪
6 Мадрид 🇪🇸
7 Мехико 🇲🇽
8 Куала-Лумпур 🇲🇾
9 Бангкок 🇹🇭
10 Маскат 🇴🇲
НИЖНЯЯ ДЕСЯТКА:
49 Милан 🇮🇹
48 Рим 🇮🇹
47 Ванкувер 🇨🇦
46 Гамбург 🇩🇪
45 Берлин 🇩🇪
44 Дублин 🇮🇪
43 Стамбул 🇹🇷
42 Лондон 🇬🇧
41 Париж 🇫🇷
40 Сеул 🇰🇷
Полное исследование здесь