Налог со вкладов нужно платить по новым правилам
С 1 января 2025 года начали действовать новые правила уплаты НДФЛ по вкладам. Это касается депозитов с выплатой в конце срока, открытых более чем на 15 месяцев.
Необлагаемый минимум будут рассчитывать исходя их сумм процентов, которые были начислены за каждый год действия договора. Об этом сказано на сайте ФНС.
С 1 января 2025 года начали действовать новые правила уплаты НДФЛ по вкладам. Это касается депозитов с выплатой в конце срока, открытых более чем на 15 месяцев.
Необлагаемый минимум будут рассчитывать исходя их сумм процентов, которые были начислены за каждый год действия договора. Об этом сказано на сайте ФНС.
С 1 января 2025 года в России начинает функционировать реестр работодателей, у которых зафиксированы случаи нелегальной занятости
Вести реестр будет Роструд. Информация о недобросовестных работодателях будет общедоступной.
Кто попадет в реестр?
Основным критерием для включения работодателя в реестр является нарушение трудового законодательства, связанное с нелегальной занятостью. Это может быть как подмена трудовых отношений договорами гражданско-правового характера, так и отсутствие трудового договора вовсе. Включение в реестр будет происходить на основании вступившего в законную силу постановления об административном правонарушении. Отметим, что это касается тех компаний, постановления в отношении которых вступили в силу с 1 января 2025 года.
Какие сведения будет содержать реестр?
В реестре будет содержаться название компании или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН, дата включения в реестр и основание для этого (номер и дата постановления по делу об административном правонарушении).
Основание для исключения из реестра
Информация о недобросовестных работодателях будет храниться в реестре в течение года с момента последнего нарушения. Вместе с тем основанием для досрочного исключения из реестра может стать отмена постановления об административном правонарушении.
Вести реестр будет Роструд. Информация о недобросовестных работодателях будет общедоступной.
Кто попадет в реестр?
Основным критерием для включения работодателя в реестр является нарушение трудового законодательства, связанное с нелегальной занятостью. Это может быть как подмена трудовых отношений договорами гражданско-правового характера, так и отсутствие трудового договора вовсе. Включение в реестр будет происходить на основании вступившего в законную силу постановления об административном правонарушении. Отметим, что это касается тех компаний, постановления в отношении которых вступили в силу с 1 января 2025 года.
Какие сведения будет содержать реестр?
В реестре будет содержаться название компании или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН, дата включения в реестр и основание для этого (номер и дата постановления по делу об административном правонарушении).
Основание для исключения из реестра
Информация о недобросовестных работодателях будет храниться в реестре в течение года с момента последнего нарушения. Вместе с тем основанием для досрочного исключения из реестра может стать отмена постановления об административном правонарушении.
Как получить вычет за лечение в 2025 году.
В целях компенсации части затрат на медицинские услуги налогоплательщики имеют право представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация заполняется на основании справки об оплате медицинских услуг. Платежки, чеки, договор с клиникой и даже лицензия — не обязательны. И на основании того, что эти документы не предоставлены, налоговый орган не имеет права отказать в вычете. Важно отметить, что по расходам на медицинские услуги с 01.01.2024 года действует новая форма — справка по форме КНД 1151156, утвержденная приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@. В связи с этим при представлении декларации за 2024 год за лечение необходимо прикладывать справку по новой форме.
В целях компенсации части затрат на медицинские услуги налогоплательщики имеют право представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация заполняется на основании справки об оплате медицинских услуг. Платежки, чеки, договор с клиникой и даже лицензия — не обязательны. И на основании того, что эти документы не предоставлены, налоговый орган не имеет права отказать в вычете. Важно отметить, что по расходам на медицинские услуги с 01.01.2024 года действует новая форма — справка по форме КНД 1151156, утвержденная приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@. В связи с этим при представлении декларации за 2024 год за лечение необходимо прикладывать справку по новой форме.
Вычеты бывают разные..
В продолжении темы вычетов по медицинским услугам нужно отметить, что вычеты бывают не дорогостоящие – до 150 тыс. руб., и дорогостоящие – без ограничений по суммам, потраченных на лечение. Вычеты по дорогостоящему лечению имеют повышенный интерес не только у граждан, проходящих лечение, но и «креативных» людей, ищущих легких денег из бюджета. В этой связи налоговые органы вынуждены справки по дорогостоящему лечению перепроверять путем направления встречек в мед. учреждения. Кстати, в отношении «креативных» граждан налоговая обменивается информацией с правоохранительными органами, и уже есть случаи возбужденных уголовных дел.
В продолжении темы вычетов по медицинским услугам нужно отметить, что вычеты бывают не дорогостоящие – до 150 тыс. руб., и дорогостоящие – без ограничений по суммам, потраченных на лечение. Вычеты по дорогостоящему лечению имеют повышенный интерес не только у граждан, проходящих лечение, но и «креативных» людей, ищущих легких денег из бюджета. В этой связи налоговые органы вынуждены справки по дорогостоящему лечению перепроверять путем направления встречек в мед. учреждения. Кстати, в отношении «креативных» граждан налоговая обменивается информацией с правоохранительными органами, и уже есть случаи возбужденных уголовных дел.
Эх, НДФЛ
При продаже какого-либо имущества, например, автомобиля, гаража, квартиры и прочего, продавец получает доход, с которого по закону требуется заплатить налоги (гл. 23 НК РФ). Заполнять и представлять декларацию не нужно если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет, а объекты недвижимости, за некоторыми исключениями, более 5 лет о чем мы уже писали ранее. В том случае, если налогоплательщик не представит декларацию налоговые органы рассчитают налог самостоятельно т.к. вся необходимая информация у них есть, но правда с небольшим нюансом. Вычет по расходам от продажи жилой недвижимости будет предоставлен в размере 1 млн. руб., а в отношении нежилых помещений в размере 250 тыс. руб.
При продаже какого-либо имущества, например, автомобиля, гаража, квартиры и прочего, продавец получает доход, с которого по закону требуется заплатить налоги (гл. 23 НК РФ). Заполнять и представлять декларацию не нужно если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет, а объекты недвижимости, за некоторыми исключениями, более 5 лет о чем мы уже писали ранее. В том случае, если налогоплательщик не представит декларацию налоговые органы рассчитают налог самостоятельно т.к. вся необходимая информация у них есть, но правда с небольшим нюансом. Вычет по расходам от продажи жилой недвижимости будет предоставлен в размере 1 млн. руб., а в отношении нежилых помещений в размере 250 тыс. руб.
Продажу просроченных и нелегальных соков начнут блокировать на кассе
С 5 февраля 2025 года кассы в магазинах в автоматическом режиме начнут блокировать продажи просроченной и нелегальной соковой продукции и безалкогольных напитков.
Кассовое ПО во время сканирования товара будет делать запрос в систему "Честный знак". Если система обнаружит, что товар просрочен или продается нелегально, продажа такого напитка будет незаконной.
С 5 февраля 2025 года кассы в магазинах в автоматическом режиме начнут блокировать продажи просроченной и нелегальной соковой продукции и безалкогольных напитков.
Кассовое ПО во время сканирования товара будет делать запрос в систему "Честный знак". Если система обнаружит, что товар просрочен или продается нелегально, продажа такого напитка будет незаконной.
Налогоплательщики на упрощенной системе налогообложения освобождены от обязанности выставления счетов-фактур с пометкой «Без НДС»
Это касается налогоплательщиков на УСН с доходами не более 60 млн рублей.
Вести книгу продаж таким плательщикам теперь тоже не нужно.
Соответствующие изменения внесены Федеральным законом от 29.10.2024 №362-ФЗ в п.5 ст.168 Налогового кодекса РФ и призваны снизить нагрузку на бизнес.
Данные изменения коснутся и плательщиков единого сельскохозяйственного налога.
Это касается налогоплательщиков на УСН с доходами не более 60 млн рублей.
Вести книгу продаж таким плательщикам теперь тоже не нужно.
Соответствующие изменения внесены Федеральным законом от 29.10.2024 №362-ФЗ в п.5 ст.168 Налогового кодекса РФ и призваны снизить нагрузку на бизнес.
Данные изменения коснутся и плательщиков единого сельскохозяйственного налога.
Кассы самообслуживания могут убрать из магазинов: всему виной банановый обман
Кассы самообслуживания, которые задумывались как удобство для покупателей и способ снизить издержки для магазинов, стали ареной для мошенничества. Особенной популярностью пользуется так называемый "банановый трюк", когда дорогие товары сканируются как дешёвые фрукты или овощи.
Часто ли это происходит?
По данным исследования Ipsos, около 6 миллионов человек признались в кражах через кассы самообслуживания. Каждый восьмой покупатель выбирает более дешёвый вариант товара, который фактически не приобрёл.
Ситуация настолько серьёзная, что около половины респондентов (48%) даже считают, что подобные действия не должны рассматриваться как преступление.
Как супермаркеты борются с хитростями?
Сети супермаркетов, столкнувшись с проблемой, начали вводить меры, направленные на снижение рисков:
1. Видеонаблюдение: камеры вокруг касс самообслуживания фиксируют действия покупателей.
2. Мониторинг персоналом: кассиры и охранники следят за процессом на мониторах.
3. Искусственный интеллект: современные системы могут распознавать товары визуально и сравнивать их с указанными на экране. Например, ИИ определяет разницу между бананами и авокадо.
4. Весовые датчики: кассовые аппараты фиксируют несовпадение веса товара с заявленным.
Будущее касс самообслуживания
Несмотря на меры, внедрение таких систем остаётся популярным. Их эффективность и снижение затрат привлекают крупные сети, которые продолжают развивать технологии защиты.
Однако эксперты предупреждают: будущее касс самообслуживания зависит от доверия между покупателями и магазинами. Кражи и мошенничество ставят под угрозу эту модель обслуживания.
Кассы самообслуживания, которые задумывались как удобство для покупателей и способ снизить издержки для магазинов, стали ареной для мошенничества. Особенной популярностью пользуется так называемый "банановый трюк", когда дорогие товары сканируются как дешёвые фрукты или овощи.
Часто ли это происходит?
По данным исследования Ipsos, около 6 миллионов человек признались в кражах через кассы самообслуживания. Каждый восьмой покупатель выбирает более дешёвый вариант товара, который фактически не приобрёл.
Ситуация настолько серьёзная, что около половины респондентов (48%) даже считают, что подобные действия не должны рассматриваться как преступление.
Как супермаркеты борются с хитростями?
Сети супермаркетов, столкнувшись с проблемой, начали вводить меры, направленные на снижение рисков:
1. Видеонаблюдение: камеры вокруг касс самообслуживания фиксируют действия покупателей.
2. Мониторинг персоналом: кассиры и охранники следят за процессом на мониторах.
3. Искусственный интеллект: современные системы могут распознавать товары визуально и сравнивать их с указанными на экране. Например, ИИ определяет разницу между бананами и авокадо.
4. Весовые датчики: кассовые аппараты фиксируют несовпадение веса товара с заявленным.
Будущее касс самообслуживания
Несмотря на меры, внедрение таких систем остаётся популярным. Их эффективность и снижение затрат привлекают крупные сети, которые продолжают развивать технологии защиты.
Однако эксперты предупреждают: будущее касс самообслуживания зависит от доверия между покупателями и магазинами. Кражи и мошенничество ставят под угрозу эту модель обслуживания.
Стоматолог стал самой высокооплачиваемой профессией в 2025 году.
Зубному 3D-моделировщику с опытом от года — 900 000 руб./мес., главврачу — от 700 000, стоматологу-ортопеду — от 600 000.
Следом идут айтишники: бэкенд-разработчику на Python предлагают от 600 000. При этом опыт работы — от пяти лет
Зубному 3D-моделировщику с опытом от года — 900 000 руб./мес., главврачу — от 700 000, стоматологу-ортопеду — от 600 000.
Следом идут айтишники: бэкенд-разработчику на Python предлагают от 600 000. При этом опыт работы — от пяти лет
Грядет ЕРН. Жить станет легче, жить станет веселее:)
С 2025 года органы власти всех уровней полностью перейдут на использование Единого реестра населения (далее – ЕРН) как основного источника сведений о гражданах страны. Россиянам больше не придется доказывать свое право на льготы или меры поддержки. Подключение к ЕРН органов власти значительно ускорит их работу.
ФНС России уже завершает формирование ЕРН на базе существующего реестра ЗАГС. На текущий момент в ЕРН насчитывается 138 млн. записей. Напомним, что реестр ЗАГС содержит более 552 млн. записей.
С 2025 года органы власти всех уровней полностью перейдут на использование Единого реестра населения (далее – ЕРН) как основного источника сведений о гражданах страны. Россиянам больше не придется доказывать свое право на льготы или меры поддержки. Подключение к ЕРН органов власти значительно ускорит их работу.
ФНС России уже завершает формирование ЕРН на базе существующего реестра ЗАГС. На текущий момент в ЕРН насчитывается 138 млн. записей. Напомним, что реестр ЗАГС содержит более 552 млн. записей.
О необходимости начисления УСН с суммы агентского вознаграждения, а также сумм неустоек (штрафов), удерживаемых «маркетплейсами» из выручки от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав.
Различные торговые площадки («маркетплейсы») удерживают из выручки принципалов не только свое вознаграждение, но и суммы неустоек и штрафов, которые они активно накладывают.
Не смотря на то, что принципалы, применяющие УСН с объектом налогообложения «Доходы», своей полной выручки от «маркетплейсов» никогда не получают при расчете налога они должны исходить именно из нее.
Дело в том, что в соответствии с пп.1 п. 1.1 ст.346.15 НК РФ при исчислении налога в рамках УСН не учитываются доходы, указанные в ст. 251 НК РФ.
Перечень этих расходов является исчерпывающим.
Статьей 251 НК РФ не предусмотрено уменьшение доходов налогоплательщиков УСН на сумму вознаграждений, уплачиваемых ими агентам, а также на сумму удержанных неустоек (штрафов).
Подробные разъяснения по данному вопросу приведены в Письме ФНС России от 05.05.2023 №СД-4-3/5762@.
Различные торговые площадки («маркетплейсы») удерживают из выручки принципалов не только свое вознаграждение, но и суммы неустоек и штрафов, которые они активно накладывают.
Не смотря на то, что принципалы, применяющие УСН с объектом налогообложения «Доходы», своей полной выручки от «маркетплейсов» никогда не получают при расчете налога они должны исходить именно из нее.
Дело в том, что в соответствии с пп.1 п. 1.1 ст.346.15 НК РФ при исчислении налога в рамках УСН не учитываются доходы, указанные в ст. 251 НК РФ.
Перечень этих расходов является исчерпывающим.
Статьей 251 НК РФ не предусмотрено уменьшение доходов налогоплательщиков УСН на сумму вознаграждений, уплачиваемых ими агентам, а также на сумму удержанных неустоек (штрафов).
Подробные разъяснения по данному вопросу приведены в Письме ФНС России от 05.05.2023 №СД-4-3/5762@.
Сказ о том, как студент деньги зарабатывал!
С внедрением единого налогового счета (ЕНС) один продвинутый студент провернул следующую хитрую операцию. В разных банках он открывал на себя кредитные карты, с которых переводил деньги на ЕНС, якобы на оплату налогов. В дальнейшем через личный кабинет налогоплательщика, имеющуюся переплату возвращал на свои дебетовые карты. Полученные деньги им размещались на депозит в различных банках, которые ему приносили пассивный доход, в виде процентов от вкладов в банках. В дальнейшем при истечении льготного периода по кредиткам, когда банки не берут % за использование заемных средств он погашал долг перед банком с дебетовых карт.
Эта история могла бы продолжаться вечно, но в налоговых органах сработал так называемы «чек лист» и источник пассивного дохода дал трещину. Денежные средства на ЕНС были заморожены, а бедного студента налоговая стала вызывать на допросы, усматривая в его действиях сомнительные финансовые операции.
Следует отметить, что в конечном итоге налоговая все таки мнимую переплату студенту вернула, и даже не насчитала материальную выгоду за его злодеяния.
С внедрением единого налогового счета (ЕНС) один продвинутый студент провернул следующую хитрую операцию. В разных банках он открывал на себя кредитные карты, с которых переводил деньги на ЕНС, якобы на оплату налогов. В дальнейшем через личный кабинет налогоплательщика, имеющуюся переплату возвращал на свои дебетовые карты. Полученные деньги им размещались на депозит в различных банках, которые ему приносили пассивный доход, в виде процентов от вкладов в банках. В дальнейшем при истечении льготного периода по кредиткам, когда банки не берут % за использование заемных средств он погашал долг перед банком с дебетовых карт.
Эта история могла бы продолжаться вечно, но в налоговых органах сработал так называемы «чек лист» и источник пассивного дохода дал трещину. Денежные средства на ЕНС были заморожены, а бедного студента налоговая стала вызывать на допросы, усматривая в его действиях сомнительные финансовые операции.
Следует отметить, что в конечном итоге налоговая все таки мнимую переплату студенту вернула, и даже не насчитала материальную выгоду за его злодеяния.
🇷🇺 В России 670 тысяч нелегалов
Больше половины из этого числа — дети и женщины. Об этом рассказал первый замминистра внутренних дел Александр Горовой.
▪️Под нелегалами подразумеваются те, кто не получили патент, не встали на миграционный учёт и не трудоустроились.
▪️До 30 апреля все нелегальные мигранты могут урегулировать свой правовой статус и остаться в стране. Если они этого не сделают, их депортируют.
▪️Кроме того, с 5 февраля вводится новый миграционный режим высылки. МВД сможет выдворять мигрантов без решения суда.
Ранее стало известно, что мигрантов будут привлекать к ответственности, если их дети не пройдут тест по русскому языку.
Больше половины из этого числа — дети и женщины. Об этом рассказал первый замминистра внутренних дел Александр Горовой.
▪️Под нелегалами подразумеваются те, кто не получили патент, не встали на миграционный учёт и не трудоустроились.
▪️До 30 апреля все нелегальные мигранты могут урегулировать свой правовой статус и остаться в стране. Если они этого не сделают, их депортируют.
▪️Кроме того, с 5 февраля вводится новый миграционный режим высылки. МВД сможет выдворять мигрантов без решения суда.
Ранее стало известно, что мигрантов будут привлекать к ответственности, если их дети не пройдут тест по русскому языку.
Является ли стоимость имущества полученного в дар доходом индивидуального предпринимателя, который применяет УСН?
Стоимость полученного в дар имущества, которое ИП, применяющий УСН, использует в деятельности, должна учитываться в составе внереализационных доходов при декларировании в рамках УСН (пп.2 п.1, п.2 ст. 248, п.8 ст. 250, п.1 ст.346.15 НК РФ).
Аналогичный вывод приведен в Постановлении АС СЗО от 13.05.2021 №Ф07-4079/2021 по делу №А42-3385/2020. Арбитры пришли к выводу, что ИП не имел права не учитывать спорный доход (стоимость полученного в дар от отца имущества) при исчислении налога в рамках УСН, а положения п.18.1 ст. 217 НК РФ, к рассматриваемой ситуации неприменимы.
Стоимость полученного в дар имущества, которое ИП, применяющий УСН, использует в деятельности, должна учитываться в составе внереализационных доходов при декларировании в рамках УСН (пп.2 п.1, п.2 ст. 248, п.8 ст. 250, п.1 ст.346.15 НК РФ).
Аналогичный вывод приведен в Постановлении АС СЗО от 13.05.2021 №Ф07-4079/2021 по делу №А42-3385/2020. Арбитры пришли к выводу, что ИП не имел права не учитывать спорный доход (стоимость полученного в дар от отца имущества) при исчислении налога в рамках УСН, а положения п.18.1 ст. 217 НК РФ, к рассматриваемой ситуации неприменимы.
Доходы самозанятых ФНС "видит" в режиме реального времени: легко вычислить трудовые отношения.
Оптимизация налогового бремени будоражит пытливые умы многих предпринимателей. Один из способов экономии на уплате зарплатных налогов некоторые предприниматели видят в подмене трудовых отношений через самозанятость своих работников. Выявить такое искажения (в частности, подмену трудовых отношений привлечением самозанятых) налоговой службе сложно, но можно. Сведения о доходах налогоплательщиков НПД и источниках их выплат поступают в ФНС в режиме реального времени. Это позволяет проводить автоматизированный анализ, которые выявляет использование организациями схем незаконной налоговой оптимизации, включая подмену трудовых отношений гражданско-правовыми.
На такую подмены налоговикам легко укажут:
- график периодичности выплат;
- объем выплат в отношении налогоплательщиков НПД;
- доля доходов, полученных от одной организации или ИП, от общей массы доходов самозанятого;
- постоянство взаимоотношения самозанятого с организацией;
- предыдущие места работы самозанятых;
- связи текущих заказчиков налогоплательщиков НПД с их бывшими работодателями.
Кроме того, при доказывании подмены трудовых отношений налоговые органы могут использовать и другие методы. Например анализ IP адресов с которых проходила регистрация самозанятого и др., но основные доказательства могут быть добыты при допросах работников. Контакт для связи: @eh_nalogi
Оптимизация налогового бремени будоражит пытливые умы многих предпринимателей. Один из способов экономии на уплате зарплатных налогов некоторые предприниматели видят в подмене трудовых отношений через самозанятость своих работников. Выявить такое искажения (в частности, подмену трудовых отношений привлечением самозанятых) налоговой службе сложно, но можно. Сведения о доходах налогоплательщиков НПД и источниках их выплат поступают в ФНС в режиме реального времени. Это позволяет проводить автоматизированный анализ, которые выявляет использование организациями схем незаконной налоговой оптимизации, включая подмену трудовых отношений гражданско-правовыми.
На такую подмены налоговикам легко укажут:
- график периодичности выплат;
- объем выплат в отношении налогоплательщиков НПД;
- доля доходов, полученных от одной организации или ИП, от общей массы доходов самозанятого;
- постоянство взаимоотношения самозанятого с организацией;
- предыдущие места работы самозанятых;
- связи текущих заказчиков налогоплательщиков НПД с их бывшими работодателями.
Кроме того, при доказывании подмены трудовых отношений налоговые органы могут использовать и другие методы. Например анализ IP адресов с которых проходила регистрация самозанятого и др., но основные доказательства могут быть добыты при допросах работников. Контакт для связи: @eh_nalogi
Сроки хранения документов.
В процессе жизни деятельности любой компании образуются различные документы, относящиеся к хозяйственной деятельности. Хранение документов по налоговому учету у многих вызывают проблемы. Проблемы в основном сводятся к тому, что документы уничтожаются раньше срока, в результате чего налоговики выкатывают штрафы, доначисляют налоги и взносы. Поэтому крайне важно определять сроки хранения и даты отсчета этих сроков. При этом один и тот же документ может иметь разные сроки хранения, что указано в различных нормативных актах. В этом случае целесообразно выбирать максимальный срок хранения. При этом нет разница электронный документ или на бумажном носителе.
Сроки хранения документов установлены Федеральным законом №402. Для большинства видов бухгалтерских документов он составляет 5 лет.
Контакт для связи: @eh_nalogi
В процессе жизни деятельности любой компании образуются различные документы, относящиеся к хозяйственной деятельности. Хранение документов по налоговому учету у многих вызывают проблемы. Проблемы в основном сводятся к тому, что документы уничтожаются раньше срока, в результате чего налоговики выкатывают штрафы, доначисляют налоги и взносы. Поэтому крайне важно определять сроки хранения и даты отсчета этих сроков. При этом один и тот же документ может иметь разные сроки хранения, что указано в различных нормативных актах. В этом случае целесообразно выбирать максимальный срок хранения. При этом нет разница электронный документ или на бумажном носителе.
Сроки хранения документов установлены Федеральным законом №402. Для большинства видов бухгалтерских документов он составляет 5 лет.
Контакт для связи: @eh_nalogi
Правила оформления договора с самозанятыми.
Документооборот с самозанятым начинается с составления и заключения договора. В нем закрепляют требования к предмету договора, права и обязанности сторон, порядок расчетов и ответственность.
Если услуга исполняется немедленно при заключении договора, то его заключение в письменной форме не требуется. Достаточно устной договоренности.
Уплата заказчиком вознаграждения за оказанные услуги и выдача чека самозанятым на данную сумму выступают подтверждением факта заключения договора (письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Во всех остальных случаях письменный договор нужно оформить.
С самозанятым заключают гражданско-правовой договор. В нем нужно учесть ряд важных моментов.
Исключите признаки трудового договора:
- Сторонами сотрудничества выступают «Заказчик» и «Исполнитель», а не «Работодатель» и «Работник».
- Исполнитель не подчиняется внутреннему трудовому режиму компании и самостоятельно распоряжается своим временем.
- Самозанятый может привлекать к выполнению задач третьих лиц с вашего письменного согласия.
- Исполнитель не принимает участия в непрерывном рабочем процессе. Предметом договора выступает конкретная услуга.
- Исполнитель получает вознаграждение, а не заработную плату. Нельзя предусматривать премии, штрафы, отпускные, компенсации за еду, бензин или за другие расходы. В договоре можно предусмотреть повышающие и понижающие коэффициенты.
Пропишите предмет договора:
- Если планируете продолжительное сотрудничество — заключите рамочный договор и укажите, какие услуги исполнитель будет вам оказывать и как он будет получать задания.
- Если договор на конкретную услугу — подробно пропишите, что нужно сделать, объем работ, этапы выполнения, сроки и другие нюансы.
Пропишите обязанности исполнителя:
- сообщить заказчику о снятии с учета в качестве плательщика НПД или об утрате статуса самозанятого в течение суток;
- выдать чек в течение трех дней после получения оплаты;
- выплатить заказчику компенсацию за невыполнение оговоренных договором обязанностей.
Контакт для связи: @eh_nalogi
Документооборот с самозанятым начинается с составления и заключения договора. В нем закрепляют требования к предмету договора, права и обязанности сторон, порядок расчетов и ответственность.
Если услуга исполняется немедленно при заключении договора, то его заключение в письменной форме не требуется. Достаточно устной договоренности.
Уплата заказчиком вознаграждения за оказанные услуги и выдача чека самозанятым на данную сумму выступают подтверждением факта заключения договора (письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Во всех остальных случаях письменный договор нужно оформить.
С самозанятым заключают гражданско-правовой договор. В нем нужно учесть ряд важных моментов.
Исключите признаки трудового договора:
- Сторонами сотрудничества выступают «Заказчик» и «Исполнитель», а не «Работодатель» и «Работник».
- Исполнитель не подчиняется внутреннему трудовому режиму компании и самостоятельно распоряжается своим временем.
- Самозанятый может привлекать к выполнению задач третьих лиц с вашего письменного согласия.
- Исполнитель не принимает участия в непрерывном рабочем процессе. Предметом договора выступает конкретная услуга.
- Исполнитель получает вознаграждение, а не заработную плату. Нельзя предусматривать премии, штрафы, отпускные, компенсации за еду, бензин или за другие расходы. В договоре можно предусмотреть повышающие и понижающие коэффициенты.
Пропишите предмет договора:
- Если планируете продолжительное сотрудничество — заключите рамочный договор и укажите, какие услуги исполнитель будет вам оказывать и как он будет получать задания.
- Если договор на конкретную услугу — подробно пропишите, что нужно сделать, объем работ, этапы выполнения, сроки и другие нюансы.
Пропишите обязанности исполнителя:
- сообщить заказчику о снятии с учета в качестве плательщика НПД или об утрате статуса самозанятого в течение суток;
- выдать чек в течение трех дней после получения оплаты;
- выплатить заказчику компенсацию за невыполнение оговоренных договором обязанностей.
Контакт для связи: @eh_nalogi
Баллы на старость.
Чтобы получать пенсию в 110 тыс. рублей, которую россияне считают достойной, нужно накопить 639 пенсионных баллов.
Для этого необходимо зарабатывать 230 тысяч рублей в месяц в течение 64 лет. @dengi
Чтобы получать пенсию в 110 тыс. рублей, которую россияне считают достойной, нужно накопить 639 пенсионных баллов.
Для этого необходимо зарабатывать 230 тысяч рублей в месяц в течение 64 лет. @dengi
Минфин уточнил, как платить НДФЛ при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве.
В своем письме от 17.10.2024 № 03-04-05/100940 ведомство отмечает, что пункт 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 НК РФ освобождают от НДФЛ доходы от продажи недвижимости, а также долей в ней, если объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения.
Согласно НК РФ, минимальный срок владения жилым помещением, приобретенной по договору долевого участия (ДДУ) начинает исчисляться с момента полной оплаты, а не с даты регистрации собственности. Такое правило не распространяется на нежилые помещения. Другими словами, если вы купили квартиру по ДДУ более 5 лет назад и полностью ее оплатили, но по ряду причин право собственности не оформили, то при ее продаже налога не будет. В отношении нежилого помещения минимальный срок будет исчисляться с даты государственной регистрации права собственности.
В своем письме от 17.10.2024 № 03-04-05/100940 ведомство отмечает, что пункт 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 НК РФ освобождают от НДФЛ доходы от продажи недвижимости, а также долей в ней, если объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения.
Согласно НК РФ, минимальный срок владения жилым помещением, приобретенной по договору долевого участия (ДДУ) начинает исчисляться с момента полной оплаты, а не с даты регистрации собственности. Такое правило не распространяется на нежилые помещения. Другими словами, если вы купили квартиру по ДДУ более 5 лет назад и полностью ее оплатили, но по ряду причин право собственности не оформили, то при ее продаже налога не будет. В отношении нежилого помещения минимальный срок будет исчисляться с даты государственной регистрации права собственности.