Январь 2023: нововведения

Традиционно больше всего поправок в законы вступает в силу с 1 января. 2023 год не стал исключением. Рассмотрим некоторые из нововведений.

⚪️Новый МРОТ и прожиточный минимум
МРОТ = 16 242 руб. в месяц.
Прожиточный минимум в Нижегородской области = 13 513 руб. на душу населения.

🔵ПФР + ФСС
образован Фонд пенсионного и социального страхования, утверждены новые формы и форматы РСВ и персонифицированных сведений, единая форма сведений ЕФС-1, на каждого работающего (в том числе по ГПД) нужно подавать сведения о доходах и взносах.

⚪️Единый налоговый платеж
Налоги и взносы перечисляются в единый срок на специальный казначейский счет. Разобраться во всех нюансах ЕНП можно с помощью промостраницы ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/

⚪️Новая трудовая книжка
Действует новая форма книжки и вкладыша к ней. Имеющиеся у работодателей бланки старого образца действительны и могут использоваться без ограничения срока.

🔵Больничные для сотрудников на ГПХ
С 2023 г. сотрудники, оформленные по договору гражданско-правового характера (ГПХ), смогут рассчитывать на пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам, уходу за ребенком.

⚪️Цифровой рубль
Сейчас в России тестируется новое платежное средство — цифровой рубль. Электронная форма национальной валюты будет выпущена в дополнение к наличной и безналичной.

⚪️Налоговый вычет для бизнеса
Организации и ИП, оказывающие безвозмездно материальную поддержку колледжам и техникумам, смогут получить инвестиционный налоговый вычет. Максимальный размер вычета определят регионы.

🔵Мораторий на проверки бизнеса продлён на 2023 год
Однако будут проводиться внеплановые проверки по жалобам клиентов и сотрудников.

⚪️Тренеров наделили статусом педагога.
Тренера, обучающие детей в спортивных школах и центрах, стали официально считаться педагогическими работниками со всеми правами, обязанности и социальными гарантиями.

Наступил новый год. Часто с началом года мы планируем изменения в своей жизни

Поэтому сегодня предлагаем вам упражнение «Колесо баланса».
Это довольно распространенное упражнение, особо актуально его сделать в начале года, когда вы ставите цели на новый год.
А также мы предлагаем вам вариацию этого упражнения применительно к бизнесу.

ИТАК, МЕХАНИЗМ УПРАЖНЕНИЯ СЛЕДУЮЩИЙ:
Вам понадобиться: листок бумаги и пишущие принадлежности.

🎨Нарисуйте большой круг во весь лист или распечатайте изображение прикрепленное к посту.
🎨Разделите круг на 8 частей, как пирог.
🎨Назовите части следующим образом: семья, здоровье, финансы, карьера, саморазвитие, духовность, отдых, отношения. Можно добавлять или убирать сферы по своему усмотрению.
В прикрепленной картинке можно посмотреть, как это должно выглядеть.
У каждой сферы 10 баллов. 1 балл- совсем плохо, 10 - очень хорошо.
🎨Задача упражнения дать каждой сфере баллы отражающие удовлетворенность данной сферой.
КАК ОПРЕДЕЛИТЬСЯ С КОЛИЧЕСТВОМ БАЛЛОМ?
Удовлетворенность каждой сферой можно определить по собственным ощущениям, а также сравнить цели, которые вы ставили на прошлый период (если ставили) и что удалось сделать.
🎨После того как определились с баллами по всем сферам, по тем, которые вас не очень удовлетворяют можно поставить балл, который вы бы хотели получить к концу года.
А также можно расписать, что необходимо сделать, что бы получить желанные изменения.
ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА УПРАЖНЕНИЯ:
- выберите четкий период, мы предлагаем 1 год.
- будьте честны с собой, ставьте реальные баллы
КАК АДАПТИРОВАТЬ УПРАЖНЕНИЕ ПОД БИЗНЕС: поставьте вместо сфер жизни, сферы выполнения задач в вашем бизнесе, например, реклама- столько-то баллом, прибыль- столько-то, качество услуг/товаров, партнеры, поставщики.

ОСНОВНАЯ ЗАДЧА упражнения остановиться и провести анализ своей жизни или своего бизнеса. Проведение анализа помогает понять, где необходимо поднажать, что исправить, а где все отлично работает.

Уважаемые читали, важно сказать, цель - не найти идеальный баланс, а – понять что проседает и где хочется улучшить. Нормально когда фокус вашего внимания по тем или иным причинам держится в одной сфере.

Пишите в комментариях полезно ли это упражнение для вас, знали ли вы это упражнение👇

📍Уважаемые предприниматели, по техническим причинам у нас не работает телефон.
📩 Обращайтесь пожалуйста на почту [email protected]

КАКИЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ БЫВАЮТ 👇

📌ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Ст. 221 НК РФ
Профессиональные налоговые вычеты предоставляются предпринимателям на ОСНО. По итогам года можно заплатить 13 % только с разницы между доходами и расходами. Но траты должны напрямую относиться к предпринимательской деятельности. Вам придётся подтвердить их документами: чеками, договорами, платёжками. Личные расходы предпринимателя — обеды в ресторанах, покупка личной машины или айфона — для получения вычета использовать нельзя.
Если нет документов, подтверждающих траты, налоговый вычет для ИП составит 20 % от общей суммы доходов. Например, за год предприниматель заработает 2 миллиона и заплатит НДФЛ с 1,6 миллиона.
📌ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ. Ст. 220 НК РФ
Его можно получить за покупку жилых домов, квартир, земельных участков и долей в них. Размер вычета — 13 % от стоимости имущества. Например, с покупки квартиры за 2 миллиона можно вернуть не больше 260 тысяч рублей.
Для ипотеки есть отдельный вычет с банковских процентов — 13 % от суммы процентов по ипотечному договору. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 2 миллиона рублей. Таким образом, размер вычета не может превышать 260 тысяч рублей.
При покупке недвижимости нельзя одновременно использовать и имущественный вычет, и вычет в сумме уплаченных процентов. Только если вы приобретаете сразу несколько объектов. Например, при покупке квартиры можно использовать вычет с процентов, а при покупке дома — имущественный.
Использовать имущественный вычет можно даже спустя несколько лет, но только один раз в жизни. Например, если вы купили квартиру в 2018 году, в 2021 году зарегистрировали ИП, а уплатить НДФЛ вам предстоит в 2022 году, вы всё ещё можете воспользоваться вычетом.
📌СТАНДАРТНЫЙ ВЫЧЕТ. Ст. 218 НК РФ
Стандартный вычет предоставляют льготным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей независимо от наличия статуса ИП. Его размер составляет от 500 рублей до 3 тысяч. Например, Герои России получают 500 рублей, родители с одним ребёнком и двумя детьми — 1400, ликвидаторы аварии в Чернобыле — 3 тысячи рублей.
Вычет предоставляют каждый месяц. Например, если вы заработали 30 тысяч рублей, то при вычете в 3 тысячи НДФЛ удерживают с 27 тысяч. Для родителей есть дополнительное правило: вычет предоставляют только на те месяцы, пока суммарный доход с начала года не превышает 350 тысяч рублей.
📌СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ. ст. 219 НК РФ
Социальный вычет предоставляется раз в год на несколько типов расходов: лечение, страхование, образование, пожертвования благотворительным организациям. Максимальный размер вычета по социальным расходам не может превышать 120 тысяч рублей, 50 тысяч — по расходам на обучение.
📌ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ. Ст. 219.1 НК РФ
Инвестиционный вычет предоставляют за операции с ценными бумагами в трёх случаях:
1.Вы заработали на продаже ценных бумаг. Например, купили акции за 100 тысяч рублей, а продали за 150 тысяч. Прибыль в 50 тысяч вычитается из налогооблагаемых доходов при условии, что вы владели акциями более трёх лет.
2. Вы внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). С каждого нового взноса на ИИС вам будет возвращаться 13 %, но не более 52 тысяч рублей.
3. Вы заработали на продаже ценных бумаг на ИИС. Например, купили на ИИС акции стоимостью 400 тысяч, а через 3 года продали за 900 тысяч. Вычет составит 13 % от прибыли.

✂️Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Проще говоря, законный способ платить меньше налогов. Разбираемся, как индивидуальному предпринимателю получить налоговый вычет.
🙋🏼Кто может оформить вычет
Это могут сделать граждане России, которые платят НДФЛ, и ИП на общей системе налогообложения. ИП, которые используют специальные налоговые режимы, НДФЛ не платят, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение — предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с него НДФЛ. (Пп.1 п. 1 ст. 227 НКРФ, Ст. 207 НКРФ)
🏢Как работают вычеты
Налоговый вычет уменьшает размер налогооблагаемого дохода. Поэтому платить НДФЛ нужно не со всего заработка, а с разницы между доходом и некоторыми расходами. В зависимости от типа вычета можно учитывать только определённые траты.
Если вы уже заплатили НДФЛ, а потом получили право на вычет, государство вернёт часть налогов. Но вернуть больше, чем уже заплатили в бюджет, нельзя.

Как оформить вычет
Чтобы получить налоговый вычет, нужно собрать документы и отправить их в налоговую инспекцию по месту регистрации. Это можно сделать лично, по почте заказным письмом или через личный кабинет ИП или физлица на сайте налоговой.
Обязательно нужно предоставить:
• налоговую декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ;
• заявление на возврат налога.
Вместе с ними подайте документы, необходимые для конкретного вычета:
• для профессионального вычета — подтверждение расходов на предпринимательскую деятельность (счёт на закупку материалов, ремонт оборудования);
• для имущественного вычета — копию документа о свершившейся сделке;
• для стандартного вычета — подтверждение принадлежности к льготной категории, включая свидетельство о рождении ребёнка;
• для инвестиционного — договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании;
• для социального вычета — пакет документов зависит от ситуации