Основная причина, по которой в КНР решили обновить правила внесения сведений в реестр: информация, которая вносится китайскими компаниями самостоятельно, не всегда является полной и достоверной. Иногда в данных компании можно увидеть записи, которые друг другу противоречат, или обнаружить отсутствие части сведений. Обычно это связано с ошибками компаний при подаче ежегодного отчета.

Китайский реестр является одним из самых подробных и содержит достаточно много информации, которая в других юрисдикциях не раскрывается. Тем не менее, проблемы со сведениями в реестре есть. Во-первых, иногда в ежегодном отчете китайские компании не заполняют часть сведений и вносят неправильные сведения – это можно заметить, если данные из поданного компанией отчета противоречат сведениям от госорганов.

Во-вторых, компании очень часто вносят неполные сведения об интеллектуальной собственности, административных лицензиях и наказаниях; например, данные о товарных знаках и патентах необходимо проверять отдельно на сайте Государственного управления по делам интеллектуальной собственности.

Кроме того, иногда часть данных в реестре отсутствует, хотя при просмотре остальных записей становится понятно, что они должны быть: например, если в реестре отсутствует история изменений компании, но при этом в ежегодной отчетности можно увидеть изменения в составе участников.

Поэтому новые правила вводят для компаний штрафы за сокрытие сведений и подачу заведомо ложных сведений. Для компаний, которые перестали подавать ежегодные отчеты, новые правила сокращают путь к принудительной ликвидации.

В общем: в китайском реестре можно найти подробную информацию о всех китайских компаниях, но при этом иногда в этой информации бывают ошибки и упущения. Поэтому при проверке компании необходимо учитывать вероятность ошибки или отсутствия данных в реестре.

С 1 июля 2024 г. в КНР немного изменится законодательство о защите прав потребителей. Сам Закон КНР «О защите прав потребителей» не меняется, но в дополнение к нему появится Положение «О применении Закона КНР «О защите прав потребителей».

Самое интересное: в новом положении есть несколько правил, которые должны ограничить потребительский терроризм. Эта проблема в КНР давно существует, и иностранные продавцы товаров тоже с ней сталкиваются. Закон КНР «О защите прав потребителей» в случае нарушения прав позволяет потребителям требовать компенсации в пределах трехкратной цены товара или услуги, а Закон КНР «О безопасности продуктов питания» при продаже пищевой продукции с нарушением закона – до десятикратной цены товара. Поэтому в КНР есть люди, которые намерено ищут товар с неправильной этикеткой или истекшим сроком годности для того, чтобы после покупки требовать компенсации по закону.

Сейчас такой бизнес ограничивают суды: если у покупателя явно прослеживается желание заработать на компенсации, то суд может отказать в ее выплате. Новые правила еще сильнее ограничат эту деятельность.

Во-первых, положение позволяет привлечь к ответственности за явные злоупотребления правами потребителя: в случае подмены товара, упаковки, изменения даты изготовления, предоставления ложных сведений и других недобросовестных действий для вымогательства компенсации от предпринимателя потребитель может быть привлечен к ответственности за нарушение общественного порядка, а при наличии состава преступления – к уголовной ответственности.

В случае нарушения общественного порядка это от пяти до десяти суток ареста и штраф в размере до 500 юаней; при наличии отягчающих обстоятельств – от десяти до пятнадцати суток ареста и штраф до 1 000 юаней. Если есть состав преступления, то в этом случае можно привлечь к ответственности за вымогательство.

Во-вторых, потребители не смогут требовать компенсации в случае незначительных недостатков маркировки, инструкций, рекламы товаров и услуг предпринимателя, если они не оказывают влияния на качество товаров и услуг и не могут ввести потребителя в заблуждение о товаре или услуги. Незначительные ошибки не дают право покупателю требовать компенсации.

В общем: новые правила должны уменьшить количество жалоб и претензий потребителей без обоснованных причин; если потребитель намеренно занимается вымогательством под предлогом нарушения своих прав, то он сам может быть привлечен к ответственности.

Еще один небольшой комментарий о проблемах с расчетами в китайских банках.

Проблемы с проведением расчетов в китайских банках по-прежнему есть: как и ожидалось, китайские банки выполняют все требования по проверке платежей. Поэтому в последнее время у клиентов все чаще возникают вопросы о том, как могут быть проведены расчеты с китайскими компаниями без участия банков.

Новую прогрессивную шкалу НДФЛ от Минфина любопытно сравнить с китайской. В КНР схема уплаты НДФЛ немного сложнее, но при этом для граждан с небольшими доходами она выгоднее.

В КНР все доходы физических лиц разделены на девять видов: доход от труда по найму; доход от оказания трудовых услуг; гонорары; лицензионные отчисления; доход от предпринимательской деятельности; проценты и дивиденды; арендные платежи; доход от реализации имущества; случайный доход. Первые четыре вида дохода (доход от труда по найму; доход от оказания трудовых услуг; гонорары; лицензионные отчисления) у налоговых резидентов объединены в совокупный доход.

Прогрессивная шкала НДФЛ в КНР распространяется на совокупный доход налоговых резидентов и доход от труда по найму нерезидентов и состоит из семи ступеней (от 3% до 45%). При этом большинство населения в КНР вообще не платит НДФЛ или платит по небольшим ставкам. Почему?

Во-первых, НДФЛ не облагается минимальная часть дохода, которая относится к «необлагаемому минимуму». Для налоговых резидентов необлагаемый минимум составляет 60 000 юаней жэньминьби в год (около 750 тыс. рублей по текущему курсу). Эта часть дохода не включается в налогооблагаемый доход.

Во-вторых, при расчете суммы НДФЛ вычитаются суммы страховых взносов, которые уплачиваются работником, а также суммы дополнительных вычетов. Это вычеты расходов на образование детей, непрерывное образование, аренду жилья или выплату процентов по ипотеке, помощь пожилым родственникам и уход за малолетними детьми, а также добровольное пенсионное страхование. Вычеты могут уменьшить налогооблагаемый доход еще на несколько тысяч.

Если налогооблагаемый доход остается после уменьшения на необлагаемый минимум и вычеты, то первые 36 000 юаней жэньминьби ежегодного года (около 450 тыс. рублей) облагаются по ставке 3%. Затем ставка постепенно повышается и на часть дохода, который превышает 960 000 юаней жэньминьби (около 12 млн. рублей), составляет 45%.

Поэтому при среднестатистическом доходе в КНР 10 тыс. юаней жэньминьби может не быть налогооблагаемого дохода вообще или сумма налога будет незначительной. Если доход будет составлять около 200 тыс. рублей (порог для 15% ставки; в пересчете будет около 16 тыс. юаней), то максимальная ставка в КНР в любом случае не превысит 10%. С другой стороны: при очень высокой заработной плате НДФЛ в России будет меньше, чем в КНР (причем и по новой прогрессивной шкале).

Для социальной справедливости стоило бы с освобождения от НДФЛ минимальных доходов: можно по китайскому опыту ввести необлагаемый налогом минимум в пределах определенной суммы. И одновременно с этим больше уделять времени на поиск и сбор налогов с самой богатой части общества: в этом случае и результат в виде суммы налогов может быть больше, и запрос на справедливость удовлетворен.

Вопрос о ввозе и вывозе наличных денег в Китай возникает в последнее время достаточно часто. Для правильного ответа надо внимательно просмотреть правила («Временные правила контроля за перемещением наличной иностранной валюты при въезде и выезде»).

Во-первых, по общему правилу в КНР можно ввозить иностранную валюту без какого-то конкретного ограничения, но при этом необходимо декларировать ввоз иностранной валюты на сумму свыше 5 тыс. долларов США (или эквивалент).

Во-вторых, при вывозе наличной иностранной валюте в первую очередь учитывается, какая сумма была ранее ввезена в КНР (подтверждается письменной декларацией). Если вывозимая сумма меньше ввезенной и задекларированной, то по правилам таможня разрешает вывоз наличной иностранной валюты.

Если вывозимая сумма больше ввезенной либо ввоз иностранной валюты на сумму свыше 5 тыс. долларов США не был декларирован, то действуют следующие правила:

1. Если сумма не превышает 5 тыс. долларов США, то для вывоза наличных денег не требуется особое разрешение. Таможня разрешает вывоз наличной иностранной валюты на эту сумму без ограничений и дополнительных документов.

2. Если сумма составляет от 5 тыс. до 10 тыс. долларов США, то для вывоза наличных денег необходимо разрешение на вывоз иностранной валюты, которое можно получить в банке (в котором была приобретена валюта).

3. Если сумма превышает 10 тыс. долларов США, для вывоза наличных денег необходимо разрешение на вывоз иностранной валюты, выданное местным управлением валютного контроля. Для вывоза валюты на эту сумму уже должно быть основание.

Для однодневных и краткосрочных (до 15 дней) поездок есть особые правила. При однодневной или краткосрочной поездке любая сумма ввозимой иностранной валюты должна быть задекларирована.

Если физическое лицо несколько раз пересекает границу в течение одного дня, то при первом въезде за границу можно вывести из Китая не больше 5 тыс. долларов США, а при втором и последующих выездах в тот же день – не более 500 долларов США.

Если физлицо несколько раз пересекает границу во время краткосрочной поездки (до 15 дней), то при первом выезде за границу можно вывести из Китая не больше 5 тыс. долларов США, а при втором и последующих выездах в течение 15 дней – не более 1 тыс. долларов США.

И стоит добавить, что эти требования распространяются только на иностранную валюту. При ввозе-вывозе наличных юаней жэньминьби в КНР есть другое ограничение: 20 тыс. юаней жэньминьби при каждом въезде или выезде.

1 июля вступили в силу изменения, внесенные в Закон КНР «О компаниях». Теперь максимальный срок оплаты долей в уставном капитале составляет 5 лет со дня создания компании. Одновременно с этим появились правила для ранее созданных компаний, на которые тоже распространяется это требование.

Как известно, последние десять лет в КНР не было требования к срокам оплаты долей в уставном капитале для большинства компаний, поэтому участники самостоятельно в уставе устанавливали срок внесения вкладов и обычно этот срок составлял 20-30 лет без определенных дат в течение этого периода. Сейчас у многих торговых компаний в КНР уставный капитал может быть 1 млн. или даже 10 млн. юаней жэньминьби, но при этом фактически никакого имущества нет.

Закон КНР «О компаниях» в новой редакции содержит предельный срок: теперь при создании новой компании срок оплаты долей в уставном капитале не может превышать 5 лет. Кроме того, ранее созданные компании тоже должны постепенно привести сроки оплаты долей в соответствие с новыми требованиями закона.

Для ранее созданных в КНР компаний с ограниченной ответственностью устанавливается переходный период – 3 года с момента вступления в силу закона в новой редакции. Если через 3 года (т.е. 1 июля 2027 г.) остающийся срок оплаты долей не будет превышать 5 лет, то компания может не вносить изменения в устав: участники компании могут оплатить доли в уставном капитале в изначально указанный срок. Если на 1 июля 2027 г. остаток срока превышает 5 лет, то до 30 июня 2027 г. необходимо внести изменения в устав и сократить данный срок до 5 лет или меньше. То есть, фактически максимальный срок оплаты долей в уставном капитале компании с ограниченной ответственностью – до 30 июня 2032 г.

У большинства компаний сроки оплаты долей были 20+ лет, по новым правилам им понадобится внести изменения в устав и сократить срок и, возможно, уменьшить размер уставного капитала (если он был изначально завышен). При этом сроки для адаптации к новым требованиям достаточно гуманные и времени достаточно много.

Еще одно очень заметное изменение, которое произошло в Законе КНР «О компаниях»: с 1 июля 2024 г. небольшие компании могут не назначать наблюдателя. По новым правилам у компании может быть только один директор.

В соответствии с Законом КНР «О компаниях» в прежней редакции каждая компания должна создать совет директоров и наблюдательный совет. Для небольших компаний предусмотрено исключение: а) вместо совета директоров можно было назначить одного исполнительного директора; б) вместо наблюдательного совета можно было назначить одного или двух наблюдателей. Должность наблюдателя нельзя совмещать с должностью исполнительного директора. Поэтому у любой китайской компании по прежним правилам должно быть не меньше двух должностных лиц: исполнительный директор (руководитель компании, который является законным представителем) и наблюдатель.

В теории наблюдатель должен следить за работой исполнительного директора для защиты прав участников, но на практике в небольших компаниях (где единственный участник является директором) наблюдатель фактически не выполняет никакой полезной функции. Поэтому в новой редакции закона небольшие компании (компании с небольшим количеством участников и небольшими масштабами деятельности) могут не назначать наблюдателей.

Теперь у компании может быть только один директор, который будет являться законным представителем компании, и выполнять обязанности, которые обычно выполняет совет директоров. Кроме того, по новым правилам собрание участников (или единоличный участник) могут делегировать директору часть своих полномочий. Крупные компании по-прежнему обязаны создавать совет директоров, но вместо наблюдательного совета они могут создавать ревизионную комиссию в составе совета директоров.

Одно из изменений в Законе КНР «О компаниях», которое может показаться не очень значимым: компетенция директора, назначаемого вместо совета директоров. Прежняя редакция закона содержала правило, которое могло усложнить жизнь при заключении сделок с китайской компанией.

Закон КНР «О компаниях» в прежней редакции (2018 г.) позволял небольшим компаниям создавать совет директоров или вместо совета директоров назначить одного исполнительного директора. Для упрощения обычно говорилось, что исполнительный директор выполняет те же функции, что и совет директоров, но это не совсем так, если внимательно прочитать закон.

Закон содержал перечень вопросов, относящихся к компетенции общего собрания участников, совета директоров и управляющего (с этим распределением тоже были проблемы, но это отдельная тема). Если компания создавала совет директоров, то его компетенция определялась законом и уставом компании. Если же компания отказывалась от создания совета директоров и назначала исполнительного директора, то его компетенция в соответствии с Законом КНР «О компаниях» определялась только уставом.

Конечно, в стандартный устав для компании с исполнительным директором у регистраторов обычно переносился перечень вопросов, которые отнесены к компетенции совета директоров в соответствующей статье закона; проблема в том, что в этой отдельно взятой статье содержались не все полномочия, которыми совет директоров наделен по Закону КНР «О компаниях».

Следовательно, если уставом компании исполнительный директор не наделен полномочиями на выполнение каких-либо действий, которые по закону должны быть выполнены советом директоров, то в этом случае они сохраняются у высшего полномочного органа компании – собрания участников. Поэтому возникали ситуации, когда вместо простой подписи исполнительного директора и печати компании в сделках необходимо было еще и решение собрания участников, которое подтверждало бы согласие участников компании и полномочия исполнительного директора заключить договор. Иначе заключение договора могло быть оспорено в связи с отсутствием у исполнительного директора необходимых полномочий и невыполнением контрагентом обязанности по должной проверки полномочий лица, заключающего договор от лица компании.

В новой редакции Закон КНР «О компаниях» прямо приравнивает компетенцию директора (теперь он уже не называется «исполнительным», а просто «директором») к совету директоров: теперь он «исполняет обязанности совета директоров, предусмотренные законом». Поэтому этой проблемы уже нет. Кроме того, в новой редакции немного упростили распределение полномочий (нет отдельно перечня для управляющего компанией, теперь его компетенция определяется советом директоров или назначенным вместо совета директоров директором).

Любопытно: в КНР планируют ввести арест за нарушение тишины. Изменения, которые предлагается внести в Закон КНР «О наказаниях за нарушение общественного порядка», предусматривают административный арест за «шумовое загрязнение».

Сейчас при нарушении законодательства о предотвращении и контроле шумового загрязнения и создании шума, который мешает нормальной жизни других лиц, выносится предупреждение; в случае отказа от устранения нарушений после получения предупреждения, на виновное лицо может быть наложен штраф в размере от 200 до 500 юаней жэньминьби.

По предложенным в проекте изменениям при создании шума, мешающего нормальной жизни других лиц, организация низового самоуправления, комитет собственников жилья, управляющая компания или соответствующие госорганы вправе предпринять меры для убеждения и решения проблемы; если виновное лицо по-прежнему будет создавать шум, который мешает нормальной жизни, учебе и работе, то оно может быть подвергнуто административному аресту на срок до 5 дней или штрафу до 1 тыс. юаней жэньминьби; при наличии отягчающих обстоятельств – административному аресту на срок от 5 до 10 дней и штрафу до 1 тыс. юаней жэньминьби.

Скорее всего, к концу года изменения примут; будет интересно проверить, как эти правила будут применяться на практике.

24 июня 2024 г. Управление юстиции г. Шанхай опубликовало правила содействия в проведении арбитража ad hoc по торговым и морским делам, осложненным иностранным элементом. Новые правила разрешают создание сторонами арбитражей для разрешения конкретного спора (ad hoc) при соблюдении определенных условий.

Во-первых, проведение арбитража ad hoc разрешено в Шанхае для разрешения осложненных иностранным элементом торговых споров и споров из торгового мореплавания между: а) предприятиями, зарегистрированными в Шанхае; б) предприятием, зарегистрированным в Новом районе Пудун (Шанхай), и зарубежным контрагентом; в) предприятиями, зарегистрированными на территории зон свободной торговли. Кроме того, проведение арбитража ad hoc в Шанхае допускается в отношении торговых споров и споров из торгового мореплавания между иностранными предприятиями, предприятиями из САР Гонконг, САР Макао и Тайваня.

Во-вторых, арбитраж ad hoc разрешен только в отношении торговых (коммерческих) споров и споров из торгового мореплавания, осложненных иностранным элементом. При отсутствии иностранного элемента в споре арбитраж ad hoc пока не разрешен.

Сейчас Закон КНР «Об арбитраже» не допускает проведение арбитража ad hoc, но в порядке эксперимента проведение арбитража ad hoc разрешено в Шанхае, Шэньчжэне и специальной зоне Хэнцинь. В 2023 г. в Шанхае специально созданный арбитраж ad hoc впервые использовался для разрешения спора.

Если в России заинтересовались китайским законом о борьбе со шпионажем - возможно, стоит предупредить: по закону Министерство госбезопасности КНР может огранить выезд граждан, которые после выезда за пределы страны могут создавать вред государственной безопасности КНР или нанести существенный вред государственным интересам КНР. В этом случае может быть наложен запрет на выезд в течение определённого срока с уведомлением пограничной службы.

Гражданский кодекс КНР (ГК КНР) не определяет существенные условия договора, но их можно выделить из норм самого ГК КНР. Кроме того, они прямо названы в судебных разъяснениях Верховного народного суда КНР.

В соответствии со ст. 470 ГК КНР условия договора определяются сторонами и по общему правилу включают: а) имена и фамилии либо наименования и места жительства (нахождения) сторон; б) предмет; в) количество; г) требования к качеству; д) цену или вознаграждение; е) срок, место и способ исполнения договора; ж) ответственность за нарушение договора; з) способ разрешения спора. Очевидно, что не все эти условия являются существенными.

Во-первых, отсутствие в договоре условия о способе разрешения спора не препятствует обращению в суд с Гражданским процессуальным кодексом КНР (ГПК КНР). Если договоре нет этого условия, то любая из сторон может обратиться в суд, которому подсуден спор в соответствии с ГПК КНР.

Во-вторых, при отсутствии в договоре условия об ответственности за нарушение договора она будет определена в соответствии с ГК КНР (глава 8 книги третьей; ответственность за нарушение договора). Следовательно, данное условие тоже не является существенным.

В-третьих, ГК КНР допускает отсутствие или неопределенность требований к качеству, цены или вознаграждения, а также срока, места и способа исполнения договором. Эти условия могут быть определены во взаимосвязи с другими условиями договора (ст. 510 ГК КНР); если это невозможно, то будут применяться правила, которые предусмотрены ст. 511 ГК КНР и позволяют восполнить пробел в договоре.

Остаются только: а) имена и фамилии либо наименования и места жительства (нахождения) сторон; б) предмет; в) количество. Эти условия являются существенными, без которых договор не может быть заключенным.

Видимо, по этой логике Верховный народный суд КНР еще в 2010 г. выделил эти три условия договора в качестве существенных в разъяснении к Закону КНР «О договорах» (действовал до вступления в силу ГК КНР). В 2023 г. аналогичное правило было включено в новое судебное разъяснение к общей части книги третьей ГК КНР (общие положения о договорах).

Правительство САР Гонконг опубликовало результаты сбора мнений по регулированию выпуска стейблкойнов: https://www.info.gov.hk/gia/general/202407/17/P2024071700280.htm

Появится отдельная лицензия на выпуск для выпуска FRS (fiat-referenced stablecoin).

Решение ЦК КПК «О дальнейшем всестороннем углублении реформ для продвижения модернизации китайской модернизации», опубликованное на днях после 3-го пленума ЦК КПК, не является нормативным правовым актом и не имеет обязательной юридической силы, но при этом будет определять основные направления реформ, которые потребуют внесения изменений в законодательство. Это очень сжатое описание планов на будущее, где каждую строку очень легко превратить в очень длинную статью.

Разбирать весь документ все не нужно, но несколько пунктов стоит выделить (исходя из того, что этот канал в основном законах для бизнеса и основная часть подписчиков не является гражданами Китая).

Во-первых, по решению планирует упорядочить правовой режим привлечения инвестиций в регионах со строгим запретом на предоставление льгот в нарушение законодательства (规范地方招商引资法规制度，严禁违法违规给予政策优惠行为). Эта проблема существует очень давно: госорганы на местах стремятся повысить KPI за счет привлечения инвесторов и иногда это создает недобросовестную конкуренцию, в том числе – обещаниями преференций и льгот, которые местные правительства по закону предоставлять не могут.

Впервые я столкнулся с этим несколько лет назад, когда в подтверждение налоговых льгот один из клиентов принес бумагу, подписанную местным сельсоветом (комитетом сельского населения). Естественно, что никаких полномочий предоставлять налоговые льготы или возвращать из бюджета часть уплаченных платежей у него было; к тому появилось уведомление Госсовета КНР со строгим запретом предоставлять "неправомерные налоговые льготы".

Судя по тому, что проблема незаконного предоставления льгот упоминается в 2024 г., она по-прежнему актуальна, хотя сейчас все чаще этим занимаются китайские агенты, регистрирующие компании (для привлечения в ближайшую к себе специальную зону). Иногда эти льготы и субсидии действительно есть, но желательно самостоятельно проверить их наличие: например, для торговых компаний обычно льготы ограничены, нацелены для привлечение крупного бизнеса и существуют не во всех специальных зонах. Если никакого объективного подтверждения нет, то лучше на эти льготы не рассчитывать.

Во-вторых, решение предполагает дальнейшие реформы в сфере налогообложения, из которых самыми интересными являются «изучение налоговой системы, подходящей для новых форм бизнеса» и «совершенствование системы прямого налогообложения».

В первом случае речь идет о цифровой экономике и цифровых активах, поэтому можно ожидать совершенствования действующих или появления новых правил, которые будут специально предназначены для сбора налогов для платформ в сфере электронной коммерции и при осуществлении операций с цифровыми активами. Кроме того, при налогообложении платформ возникает вопрос о перераспределении налоговых доходов: обычно платформы работают на территории всей страны, но при этом находятся в нескольких крупных городах и уплачивают основную часть налогов там.

«Совершенствование системы прямого налогообложения» в первую очередь касается налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который могут немного усовершенствовать, в первую очередь – за счет распространения правил сбора НДФЛ на доход от индивидуальной предпринимательской деятельности. Помимо этого, «усовершенствовать» могут самый проблемный китайский налог: налог на недвижимость.

Налог на недвижимость в КНР обычно уплачивается только в тех случаях, когда строения или помещения используются для предпринимательской деятельности. Жилая недвижимость не облагается налогом. В первый раз попытка ввести налог на жилую недвижимость в КНР была в 2010 г., но до сих пор эта реформа по разным причинам не состоялась.

Сейчас не очень удачный момент для введения налога из-за проблем, которые испытывает китайский сектор недвижимости. Вместе с тем, и план реформ не требует реализации всех планов немедленно и сейчас – они должны быть реализованы к 2029 г., поэтому у государства есть возможность выбрать подходящий момент для того, чтобы обложить жилую недвижимость физлиц налогом и создать для регионов новый источник дохода.

В конце июля в КНР снизилась базовая ставка кредитования (loan prime rate, LPR) на один год с 3,45% до 3,35%. Эта новость касается не только экономистов, но и юристов: в КНР к ставке LPR привязана предельная ставка частных займов (т.е. предоставляемых нефинансовыми организациями и физическими лицами).

Гражданский кодекс КНР запрещает взимание завышенных процентов по займам. Детальные правила о том, какие проценты должны считаться завышенными, в течение последних лет определял Верховный народный суд КНР.

Раньше (в 2015-2020 гг.) максимальная ставка по частным займам в КНР могла составлять 24-36% годовых. Верховный народный суд КНР сформулировал два отдельных правила о предельной ставке: а) если ставка не превышает 24% годовых, то кредитор может требовать от заемщика уплаты всех процентов в соответствии с договором; б) если ставка превышает 36% годовых, то условие о процентах свыше 36% является ничтожным, при этом заемщик вправе требовать от кредитора возврата ранее уплаченных процентов свыше 36% годовых.

То есть, проценты в пределах 24% годовых обеспечены судебной защитой, условие о процентах свыше 36% годовых является ничтожным, а проценты в диапазоне от 24% до 36% годовых находились в пограничной зоне: заемщик может их уплатить, но не может требовать возврата в связи с превышением предельной ставки, а кредитор может получить и не обязан возвращать, но при этом не может требовать уплаты этой части процентов через суд.

В 2020 г. правила определения предельной ставки были упрощены: теперь ставка процента по частным займам не может превышать четырехкратную ставку LPR на один год на момент заключения договора займа. Если ставка процента по займу не превышает этот порог, то кредитор может требовать уплаты всех процентов; если ставка процента по займу превышает порог, то кредитор может требовать уплаты процентов в пределах четырехкратной ставки LPR.

Поэтому понижение ставки LPR с 3,45% до 3,35% одновременно означает снижение максимальной ставки по частным займам с 13,8% до 13,4% годовых. Если ставка займа в договоре будет превышать 13,4% годовых, то заемщик может не платить проценты сверх этого предела.