❗️До 15 августа еще можно подать заявление на субсидию по COVID
Размер субсидии — 15 000 ₽ плюс по 6500 ₽ на каждого сотрудника в мае 2020. ИП без работников получит 15 000 ₽ 💰
Для получения субсидии направьте заявление в ИФНС по месту нахождения ООО или месту жительства ИП. Сделать это можно и в электронном виде — через Такснет-Референт или Декларацию.Онлайн.
#оподдержке_дельтафинанс
❓ Вы получали субсидии по профилактике COVID?
Размер субсидии — 15 000 ₽ плюс по 6500 ₽ на каждого сотрудника в мае 2020. ИП без работников получит 15 000 ₽ 💰
Для получения субсидии направьте заявление в ИФНС по месту нахождения ООО или месту жительства ИП. Сделать это можно и в электронном виде — через Такснет-Референт или Декларацию.Онлайн.
#оподдержке_дельтафинанс
❓ Вы получали субсидии по профилактике COVID?
Бесплатно зарегистируем ваше ООО
В рамках акции регистрируем ООО бесплатно:
1️⃣ Поможем выбрать оптимальный налоговый режим
2️⃣ Подготовим весь пакет документов для регистрации в ИФНС + коды ОКВЭД
3️⃣ Подготовим учредительные документы
4️⃣ Поможем подобрать юридический адрес
5️⃣ Подадим документы в ИФНС №46, получим оригиналы после регистрации, доставим курьером
6️⃣ Поставим ООО на учет в ПФР и ФСС
❕ Обычная цена — от 7000 ₽.
❗️Сейчас — БЕСПЛАТНО (при заключении договора на любой тариф бухобслуживания в «Дельта Финанс».
#обизнесе_дельтафинанс
#оподдержке_дельтафинанс
В рамках акции регистрируем ООО бесплатно:
1️⃣ Поможем выбрать оптимальный налоговый режим
2️⃣ Подготовим весь пакет документов для регистрации в ИФНС + коды ОКВЭД
3️⃣ Подготовим учредительные документы
4️⃣ Поможем подобрать юридический адрес
5️⃣ Подадим документы в ИФНС №46, получим оригиналы после регистрации, доставим курьером
6️⃣ Поставим ООО на учет в ПФР и ФСС
❕ Обычная цена — от 7000 ₽.
❗️Сейчас — БЕСПЛАТНО (при заключении договора на любой тариф бухобслуживания в «Дельта Финанс».
#обизнесе_дельтафинанс
#оподдержке_дельтафинанс
Новые меры поддержки в связи с COVID-19
🍃 В августе:
▫️ Каникулы для новых ИП продлят до 2023 года.
▫️ До конца года не будет фиксированных страховых взносов для ИП.
▫️ Открыть расчетный счет в банке можно будет через Госуслуги
▫️ Начнут внедрять механизм поддержки ИП и ООО, наиболее пострадавших в период пандемии из-за расходов на санэпидем-оборудование
🍂 В сентябре:
▫️ Установят переходный налоговый период для тех, кто утратил право на УСН
▫️ Начнут вводить «семейный» тип патента (ПСН)
▫️ Малый и средний бизнес получат онлайн-доступ ко всем инструментам поддержки
▫️ Начнется тестирование института цифровой репутации
🍁 В октябре:
▫️ Отменят ЕНВД
▫️ Установят минимальный размер часовой ставки при привлечении работников на неполный день
🌧 В ноябре:
▫️ Экспортеров освободят от необходимости ставить таможенные отметки на большинстве документов при подтверждении налогового факта вывоза товара.
#оподдержке_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс
❓ Как вам новые меры поддержки?
🍃 В августе:
▫️ Каникулы для новых ИП продлят до 2023 года.
▫️ До конца года не будет фиксированных страховых взносов для ИП.
▫️ Открыть расчетный счет в банке можно будет через Госуслуги
▫️ Начнут внедрять механизм поддержки ИП и ООО, наиболее пострадавших в период пандемии из-за расходов на санэпидем-оборудование
🍂 В сентябре:
▫️ Установят переходный налоговый период для тех, кто утратил право на УСН
▫️ Начнут вводить «семейный» тип патента (ПСН)
▫️ Малый и средний бизнес получат онлайн-доступ ко всем инструментам поддержки
▫️ Начнется тестирование института цифровой репутации
🍁 В октябре:
▫️ Отменят ЕНВД
▫️ Установят минимальный размер часовой ставки при привлечении работников на неполный день
🌧 В ноябре:
▫️ Экспортеров освободят от необходимости ставить таможенные отметки на большинстве документов при подтверждении налогового факта вывоза товара.
#оподдержке_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс
❓ Как вам новые меры поддержки?
❗️ Отменены проверки в сфере федерального госконтроля за тарифами
ФАС больше не будет проверять ИП и компании на предмет тарифного регулирования. Этот вид проверок окончательно отменен 17 августа 🔍
Плановые проверки, которые были назначены на 2020 год, также отменены. Отменены и проверки региональных органов местного самоуправления поселений и городских округов, которые проходили в рамках полученных ими полномочий для регулирования тарифов.
Однако бизнесменам не стоит расслабляться — региональные власти имеют право на плановые рейды, чтобы выявить другие нарушения законов вместо антимонопольной службы ☝️
#озаконах_дельтафинанс
#опроверках_дельтафинанс
Хорошая новость?
ФАС больше не будет проверять ИП и компании на предмет тарифного регулирования. Этот вид проверок окончательно отменен 17 августа 🔍
Плановые проверки, которые были назначены на 2020 год, также отменены. Отменены и проверки региональных органов местного самоуправления поселений и городских округов, которые проходили в рамках полученных ими полномочий для регулирования тарифов.
Однако бизнесменам не стоит расслабляться — региональные власти имеют право на плановые рейды, чтобы выявить другие нарушения законов вместо антимонопольной службы ☝️
#озаконах_дельтафинанс
#опроверках_дельтафинанс
Хорошая новость?
Запрет на плановые и внеплановые проверки продлят до конца 2021 года
Но только для малого бизнеса — с доходом до 800 млн ₽ и численностью до 100 человек (по данным «Известий») 👨💻 Такой шаг может повлиять на решение собственников начать дробление среднего бизнеса на более мелкие ООО 🏭 Проект продления моратория на проверки готовит Минэкономразвития. Напомним, что сейчас действует мораторий на проверки до 31.12.2020 (N 98-ФЗ).
Замминистра экономического развития Алексей Херсонцев:
💬 «За полгода 2020-го проведено на 46% меньше проверок, чем за аналогичный период 2019-го. На 2021 год планируем поддержать бизнес в логике принятых ранее решений».
Отметим, что запрет не касается налоговых проверок — они будут для всех предприятий без исключения ☝️
#озаконах_дельтафинанс
#опроверках_дельтафинанс
#оподдержке_дельтафинанс
❓ Хорошая новость?
Но только для малого бизнеса — с доходом до 800 млн ₽ и численностью до 100 человек (по данным «Известий») 👨💻 Такой шаг может повлиять на решение собственников начать дробление среднего бизнеса на более мелкие ООО 🏭 Проект продления моратория на проверки готовит Минэкономразвития. Напомним, что сейчас действует мораторий на проверки до 31.12.2020 (N 98-ФЗ).
Замминистра экономического развития Алексей Херсонцев:
💬 «За полгода 2020-го проведено на 46% меньше проверок, чем за аналогичный период 2019-го. На 2021 год планируем поддержать бизнес в логике принятых ранее решений».
Отметим, что запрет не касается налоговых проверок — они будут для всех предприятий без исключения ☝️
#озаконах_дельтафинанс
#опроверках_дельтафинанс
#оподдержке_дельтафинанс
❓ Хорошая новость?
Как перестать быть директором ООО? 🤔
Компания давно не функционирует, а учредители не появляются на радарах уже много месяцев... Как в таком случае уйти с поста генерального директора?
❗️ Очень часто ИФНС исключает такие ООО из ЕГРЮЛ как недействующие. Если это произойдет, учредителей и гендиректора дисквалифицируют на 3 года. Это значит, что вы не сможете зарегистрировать новое ООО и (или) занять должность директора в течение 3 лет 🙅
Как не быть дисквалифицированным? 😎
1️⃣ Напишите заявление на увольнение (не менее, чем за месяц)
2️⃣ Отправьте ценное письмо с описью вложения на юрадрес ООО, указанный в выписке ЕГРЮЛ
3️⃣ Не дождавшись ответа, пишите заявление по форме 34001 в ИФНС
В заявлении напишите, что не являетесь генеральным директором — налоговая сама уберет вас из числа учредителей и (или) сотрудников ООО 👍
#обизнесе_дельтафинанс
Компания давно не функционирует, а учредители не появляются на радарах уже много месяцев... Как в таком случае уйти с поста генерального директора?
❗️ Очень часто ИФНС исключает такие ООО из ЕГРЮЛ как недействующие. Если это произойдет, учредителей и гендиректора дисквалифицируют на 3 года. Это значит, что вы не сможете зарегистрировать новое ООО и (или) занять должность директора в течение 3 лет 🙅
Как не быть дисквалифицированным? 😎
1️⃣ Напишите заявление на увольнение (не менее, чем за месяц)
2️⃣ Отправьте ценное письмо с описью вложения на юрадрес ООО, указанный в выписке ЕГРЮЛ
3️⃣ Не дождавшись ответа, пишите заявление по форме 34001 в ИФНС
В заявлении напишите, что не являетесь генеральным директором — налоговая сама уберет вас из числа учредителей и (или) сотрудников ООО 👍
#обизнесе_дельтафинанс
🛑 Что запрещено делать самозанятому?
Если вы хотите стать самозанятым, помните, что плательщик НПД не может по закону:
1️⃣ Перепродавать товары. Можно продавать только свою продукцию, а покупать основу для производства товаров, в ходе которого сырье изменило свои характеристики.
2️⃣ Продавать подакцизные товары. Табак, алкоголь, бензин
3️⃣ Добывать и продавать полезные ископаемые
4️⃣ Работать по посредническим договорам. По поручению, комиссионером и даже агентом
5️⃣ Сдавать в аренду коммерческие помещения.
6️⃣ Доставлять товары. Ограничение распространяется на доставку, если курьер является представителем компании или посредником. При оказании такой услуги физлицом или ИП можно применять НПД
#вопросы_дельтафинанс
❓ Вы – самозанятый?
Если вы хотите стать самозанятым, помните, что плательщик НПД не может по закону:
1️⃣ Перепродавать товары. Можно продавать только свою продукцию, а покупать основу для производства товаров, в ходе которого сырье изменило свои характеристики.
2️⃣ Продавать подакцизные товары. Табак, алкоголь, бензин
3️⃣ Добывать и продавать полезные ископаемые
4️⃣ Работать по посредническим договорам. По поручению, комиссионером и даже агентом
5️⃣ Сдавать в аренду коммерческие помещения.
6️⃣ Доставлять товары. Ограничение распространяется на доставку, если курьер является представителем компании или посредником. При оказании такой услуги физлицом или ИП можно применять НПД
#вопросы_дельтафинанс
❓ Вы – самозанятый?
🚀 ИП на УСН 15% наконец-то могут учитывать расходы при расчете страховых взносов за себя
ФНС изменила позицию по вопросу включения затрат в расчет фиксированных взносов за себя для ИП на УСН «доходы – расходы» 👏 Налоговики официально признали право учитывать расходы из ст. 346.16 НК РФ при расчете суммы доходов в целях исчисления взносов за себя с дохода более 300 000 ₽ (письмо ФНС № БС-4-11/14090 от 1 сентября 2020).
Налоговая решила изменить позицию после определения Конституционного суда, в котором судьи называли подход ФНС ошибочным (определение № 10-О от 30 января 2020) 👨⚖️ Вместе с тем, ФНС настаивает, что при расчете суммы доходов для определения величины взносов за расчетный период можно учитывать только расходы, понесенные за этот период.
#оналогах_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс
❓ А вы стараетесь уменьшать сумму налогов и взносов?
ФНС изменила позицию по вопросу включения затрат в расчет фиксированных взносов за себя для ИП на УСН «доходы – расходы» 👏 Налоговики официально признали право учитывать расходы из ст. 346.16 НК РФ при расчете суммы доходов в целях исчисления взносов за себя с дохода более 300 000 ₽ (письмо ФНС № БС-4-11/14090 от 1 сентября 2020).
Налоговая решила изменить позицию после определения Конституционного суда, в котором судьи называли подход ФНС ошибочным (определение № 10-О от 30 января 2020) 👨⚖️ Вместе с тем, ФНС настаивает, что при расчете суммы доходов для определения величины взносов за расчетный период можно учитывать только расходы, понесенные за этот период.
#оналогах_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс
❓ А вы стараетесь уменьшать сумму налогов и взносов?
Обязан ли ИП предоставлять карточки и оборотки по требованию ИФНС? 😑
При встречной проверке контрагента налоговики могут запросить у ИП карточки и оборотки по бухсчетам. Ссылаются обычно на п. 1 и п. 5 ст. 93.1 НК РФ. Предприниматель, в свою очередь, не обязан предоставлять такие карточки, «оборотки», «анализы счетов» и подобные документы ☝️
Всё потому, что ИП на УСН/ПСН/ОСНО ведут КУДиР, а ИП на ЕНВД — учет физических показателей исходя из 6 ФЗ «О бухучете». По определению, ИП ведут налоговый учет, а вот бухгалтерский могут и не вести... 🤔 А это значит, что ИП может не вести и регистры бухучета, и оснований их предоставлять налоговикам просто не существует.
Вышеизложенное подтверждает Письмо Минфина N 03-11-10/71228 (от 4 октября 2018) 📩
#оналогах_дельтафинанс
#опроверках_дельтафинанс
❓ Вы проходили через налоговую «встречку» с контрагетом?
При встречной проверке контрагента налоговики могут запросить у ИП карточки и оборотки по бухсчетам. Ссылаются обычно на п. 1 и п. 5 ст. 93.1 НК РФ. Предприниматель, в свою очередь, не обязан предоставлять такие карточки, «оборотки», «анализы счетов» и подобные документы ☝️
Всё потому, что ИП на УСН/ПСН/ОСНО ведут КУДиР, а ИП на ЕНВД — учет физических показателей исходя из 6 ФЗ «О бухучете». По определению, ИП ведут налоговый учет, а вот бухгалтерский могут и не вести... 🤔 А это значит, что ИП может не вести и регистры бухучета, и оснований их предоставлять налоговикам просто не существует.
Вышеизложенное подтверждает Письмо Минфина N 03-11-10/71228 (от 4 октября 2018) 📩
#оналогах_дельтафинанс
#опроверках_дельтафинанс
❓ Вы проходили через налоговую «встречку» с контрагетом?
☝️ Сумма страховых взносов для ИП на 2022-2023 годы уже определена
Госдума приняла законопроект о росте тарифов на обязательное пенсионное и медицинское страхование для ИП, которые работают без наемных сотрудников, в 2022 и 2023 годах. Суммы на 2021 год были известны ранее. Фиксированные размеры взносов будут равны:
🔸 Взносы пенсионные (в ПФР, страховая часть):
2021 год — 32 448 ₽
2022 год — 34 445 ₽
2023 год — 36 723 ₽
🔹 Взносы медицинские (в ФФОМС)
2021 год — 8 426 ₽
2022 год — 8 766 ₽
2023 год — 9 119 ₽
#озаконах_дельтафинанс
❓ Вы уменьшаете налог на сумму страховых взносов?
Госдума приняла законопроект о росте тарифов на обязательное пенсионное и медицинское страхование для ИП, которые работают без наемных сотрудников, в 2022 и 2023 годах. Суммы на 2021 год были известны ранее. Фиксированные размеры взносов будут равны:
🔸 Взносы пенсионные (в ПФР, страховая часть):
2021 год — 32 448 ₽
2022 год — 34 445 ₽
2023 год — 36 723 ₽
🔹 Взносы медицинские (в ФФОМС)
2021 год — 8 426 ₽
2022 год — 8 766 ₽
2023 год — 9 119 ₽
#озаконах_дельтафинанс
❓ Вы уменьшаете налог на сумму страховых взносов?
⏳ 150 рублей — минимальный почасовой уровень оплаты труда
С 1 января 2021 года минимальная стоимость часа работы при заключении срочного трудового договора составит 150 ₽. Это касается работников, чьи трудовые договоры заключены на условиях неполного рабочего времени 👩🍳
Авторы думского законопроекта также предложили индексировать минимальный почасовой размер оплаты труда раз в год исходя из индекса роста потребительских цен 📈
#озаконах_дельтафинанс
#обизнесе_дельтафинанс
❓ 150₽/час — справедливая цифра?
С 1 января 2021 года минимальная стоимость часа работы при заключении срочного трудового договора составит 150 ₽. Это касается работников, чьи трудовые договоры заключены на условиях неполного рабочего времени 👩🍳
Авторы думского законопроекта также предложили индексировать минимальный почасовой размер оплаты труда раз в год исходя из индекса роста потребительских цен 📈
#озаконах_дельтафинанс
#обизнесе_дельтафинанс
❓ 150₽/час — справедливая цифра?
Кому нужно продлевать СОУТ в 2020 году? 🔍
Продлевать специальную оценку условий труда нужно как в случае окончания срока оценки, так и в случае изменений условий труда. До 1 октября 2020 действует отсрочка, если срок оценки истек с апреля по сентябрь этого года (ПП № 849 от 11.06.2020) ☝️
Минтруд напоминает, что нет необходимости проводить новую СОУТ каждые 5 лет, если соблюдены эти условия:
🏗 с работником не произошел несчастный случай (в т.ч. по вине третьих лиц)
🤒 здоровье работника не ухудшилось из-за вредных производственных факторов
👷 в отношении работника не выявлено нарушений норм трудового права, норм об охране труда, иных НПА (Письмо Минтруда № 15-1/ООГ-1968 от 30.08.2019).
При выполнении этих условий результаты СОУТ продлеваются еще на 5 лет 👍
А что, если условия не выполнены, а СОУТ проводить не хочется? 🤔
Если не проводить спецоценку, работодатель не сможет платить взносы по пониженной ставке ❌ А еще придется заплатить штраф по ст. 5.27.1 КоАП. Если декларация не будет подана в ГИТ, штраф — до 80 000 ₽. За повторное нарушение штраф — 200 000 ₽.
#обизнесе_дельтафинанс
#окадрах_дельтафинанс
❓ Уже делали СОУТ в 2020?
Продлевать специальную оценку условий труда нужно как в случае окончания срока оценки, так и в случае изменений условий труда. До 1 октября 2020 действует отсрочка, если срок оценки истек с апреля по сентябрь этого года (ПП № 849 от 11.06.2020) ☝️
Минтруд напоминает, что нет необходимости проводить новую СОУТ каждые 5 лет, если соблюдены эти условия:
🏗 с работником не произошел несчастный случай (в т.ч. по вине третьих лиц)
🤒 здоровье работника не ухудшилось из-за вредных производственных факторов
👷 в отношении работника не выявлено нарушений норм трудового права, норм об охране труда, иных НПА (Письмо Минтруда № 15-1/ООГ-1968 от 30.08.2019).
При выполнении этих условий результаты СОУТ продлеваются еще на 5 лет 👍
А что, если условия не выполнены, а СОУТ проводить не хочется? 🤔
Если не проводить спецоценку, работодатель не сможет платить взносы по пониженной ставке ❌ А еще придется заплатить штраф по ст. 5.27.1 КоАП. Если декларация не будет подана в ГИТ, штраф — до 80 000 ₽. За повторное нарушение штраф — 200 000 ₽.
#обизнесе_дельтафинанс
#окадрах_дельтафинанс
❓ Уже делали СОУТ в 2020?
ИП и ООО на УСН могут поменять объект налогообложения до 31 декабря 🔄
Если бизнесмен решил перейти на УСН с 2021 года, но указал не тот объект налогообложения или передумал (решил остаться на ОСН), поменять решение можно до 31 декабря 2020 года (письмо Минфина № 03-11-06/2/79549 от 10.09.2020) ✉️
Чтобы поменять «доходы» на «доходы минус расходы» или наоборот, нужно направить в ИФНС новое уведомление о переходе на УСН. К уведомлению приложите письмо о том, что предыдущее уведомление аннулируется 👌
#оналогах_дельтафинанс
❓ Планируете поменять налоговый режим в 2021?
Если бизнесмен решил перейти на УСН с 2021 года, но указал не тот объект налогообложения или передумал (решил остаться на ОСН), поменять решение можно до 31 декабря 2020 года (письмо Минфина № 03-11-06/2/79549 от 10.09.2020) ✉️
Чтобы поменять «доходы» на «доходы минус расходы» или наоборот, нужно направить в ИФНС новое уведомление о переходе на УСН. К уведомлению приложите письмо о том, что предыдущее уведомление аннулируется 👌
#оналогах_дельтафинанс
❓ Планируете поменять налоговый режим в 2021?
⚡ Этот закон освободит новый бизнес от налогов в 2020 году
Госдума приняла законопроект № 987383-7, который вносит изменения в ст. 146 ч. 2 НК РФ. Новый закон расширяет список малых и средних предприятий (МСП), которые могут претендовать на освобождение от ряда налогов во время пандемии COVID-19.
В документе сказано, что вновь созданные МСП освобождаются от ряда налогов и сборов до конца 2020 года. Речь идет об ИП и компаниях, созданных в период с 1 декабря 2018 по 29 февраля 2020 года 👩💻
#оналогах_дельтафинанс
#оподдержке_дельтафинанс
❓ Вы воспользовались господдержкой во время пандемии?
Госдума приняла законопроект № 987383-7, который вносит изменения в ст. 146 ч. 2 НК РФ. Новый закон расширяет список малых и средних предприятий (МСП), которые могут претендовать на освобождение от ряда налогов во время пандемии COVID-19.
В документе сказано, что вновь созданные МСП освобождаются от ряда налогов и сборов до конца 2020 года. Речь идет об ИП и компаниях, созданных в период с 1 декабря 2018 по 29 февраля 2020 года 👩💻
#оналогах_дельтафинанс
#оподдержке_дельтафинанс
❓ Вы воспользовались господдержкой во время пандемии?
😷 Правительство продлило мораторий на банкротство ООО и ИП из отраслей до 31 декабря 2020 года. Это касается бизнеса, наиболее пострадавшего от COVID-19.
На заседании кабмина в конце прошлой недели Михаил Мишустин заявил, что такие компании до конца года смогут воспользоваться судебной рассрочкой 👩⚖️ «Они получат больше времени … чтобы разобраться с долгами без потери имущества и прекращения деятельности» — цитирует премьера ТАСС.
#оподдержке_дельтафинанс
❓Ваша отрасль пострадала от COVID-19?
На заседании кабмина в конце прошлой недели Михаил Мишустин заявил, что такие компании до конца года смогут воспользоваться судебной рассрочкой 👩⚖️ «Они получат больше времени … чтобы разобраться с долгами без потери имущества и прекращения деятельности» — цитирует премьера ТАСС.
#оподдержке_дельтафинанс
❓Ваша отрасль пострадала от COVID-19?
Вызов в налоговую: не хочется, а надо 🤷♂️
❓ Вопрос: ИФНС прислала уведомление о вызове на комиссию при убытках. Спрашивают, правильно ли мы отразили убыток за 2019 год в налоговой отчетности. Законно ли это?
❗️ Отвечаем: да, законно, это стандартная практика. Вы можете:
✅ уточниться и показать прибыль, перенеся расходы на будущие периоды;
✅ или прийти на комиссию.
Рекомендуем подготовить пояснения и ответы на вопросы, указанные в уведомлении, а также копии документов, которые подтверждают ваши слова. Идеально — нанять специалиста, прислать главного бухгалтера или юриста, который будет представлять вас.
Если вы пропустите комиссию, вам грозит административка. Могут вызвать повторно и включить в план выездных проверок (Письмо ФНС N ЕД-4-15/14490@ от 25.07.2017). Если нет времени подготовиться, лучше позвонить в ИФНС и перенести дату — обычно идут на встречу.
#оналогах_дельтафинанс
#опроверках_дельтафинанс
🔻 Полезно?
❓ Вопрос: ИФНС прислала уведомление о вызове на комиссию при убытках. Спрашивают, правильно ли мы отразили убыток за 2019 год в налоговой отчетности. Законно ли это?
❗️ Отвечаем: да, законно, это стандартная практика. Вы можете:
✅ уточниться и показать прибыль, перенеся расходы на будущие периоды;
✅ или прийти на комиссию.
Рекомендуем подготовить пояснения и ответы на вопросы, указанные в уведомлении, а также копии документов, которые подтверждают ваши слова. Идеально — нанять специалиста, прислать главного бухгалтера или юриста, который будет представлять вас.
Если вы пропустите комиссию, вам грозит административка. Могут вызвать повторно и включить в план выездных проверок (Письмо ФНС N ЕД-4-15/14490@ от 25.07.2017). Если нет времени подготовиться, лучше позвонить в ИФНС и перенести дату — обычно идут на встречу.
#оналогах_дельтафинанс
#опроверках_дельтафинанс
🔻 Полезно?
🕵️ Допросы ИФНС во время выездных проверок — что нужно знать
☝️ Единственное основание для вызова на допрос — только повестка налогового органа. Вызов по телефону, СМС, или устно можно игнорировать.
❌ Если вас как свидетеля караулят возле дома или работы, можно не общаться с проверяющими. Подписывать при этом повестку и брать ее в руки нельзя.
👮♀️ Если вы все-таки попали на допрос, понмните, что инспектор ФНС — не полицейский, давить он может только психологически.
🙅♂️ Уголовная ответственность за дачу ложных показаний в рамках допроса по ст. 90 НК РФ не предусмотрена.
🚷 В допросе обычно участвует инспектор ИФСН и сотрудник правового отдела. По ст. 89 НК РФ вопросы может задавать только инспектор. Если юрист ИФНС задает вам вопросы, отвечайте, что пришли разговаривать с инспектором, а не с ним. Попросите внести в протокол факт вопросов от юриста.
🔊 Во время допроса может проводиться аудио-видео запись — это законно.
⛔️ Если вашего представителя выгоняют, вы можете закончить допрос. Опасаясь потери, налоговики пойдут на уступки.
⏰ Часто инспекторы забывают указать в протоколе дату и время окончания опроса — этим надо пользоваться. В нашей практике есть случаи, когда протоколы допроса свидетеля не являлись доказательствами по делу из-за нарушения оформления (пп. 3 п. 2 ст. 99 НК РФ).
#опроверках_дельтафинанс
🔻 Вы были на допросах?
☝️ Единственное основание для вызова на допрос — только повестка налогового органа. Вызов по телефону, СМС, или устно можно игнорировать.
❌ Если вас как свидетеля караулят возле дома или работы, можно не общаться с проверяющими. Подписывать при этом повестку и брать ее в руки нельзя.
👮♀️ Если вы все-таки попали на допрос, понмните, что инспектор ФНС — не полицейский, давить он может только психологически.
🙅♂️ Уголовная ответственность за дачу ложных показаний в рамках допроса по ст. 90 НК РФ не предусмотрена.
🚷 В допросе обычно участвует инспектор ИФСН и сотрудник правового отдела. По ст. 89 НК РФ вопросы может задавать только инспектор. Если юрист ИФНС задает вам вопросы, отвечайте, что пришли разговаривать с инспектором, а не с ним. Попросите внести в протокол факт вопросов от юриста.
🔊 Во время допроса может проводиться аудио-видео запись — это законно.
⛔️ Если вашего представителя выгоняют, вы можете закончить допрос. Опасаясь потери, налоговики пойдут на уступки.
⏰ Часто инспекторы забывают указать в протоколе дату и время окончания опроса — этим надо пользоваться. В нашей практике есть случаи, когда протоколы допроса свидетеля не являлись доказательствами по делу из-за нарушения оформления (пп. 3 п. 2 ст. 99 НК РФ).
#опроверках_дельтафинанс
🔻 Вы были на допросах?
🔍 12 критериев, по которым вам назначат выездную проверку. Часть 1
Налоговики выделяют 12 критериев оценки рисков бизнеса. Если ваша компания попадает хотя бы под один критерий, это может стать основанием для выездной налоговой проверки (Прил. N 2 к Приказу ФНС N ММ-3-06/333@ от 30.05.2007 )
1️⃣ Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой
Как посчитать: уплаченные налоги / выручка x 100%. Например, в торговле минимальная нагрузка —3,8%.
Говорим инспектору, что организация выходит на рынок с новым продуктом или торгует остатками со склада с минимальной наценкой.
2️⃣ Убытки >2 лет подряд
Уберите расходы из налогооблагаемой базы, покажите маленькую прибыль и заплатите небольшой налог.
3️⃣ Доля вычетов по НДС >89% за 12 месяцев
Как посчитать: Сумма вычетов по НДС / исчислено НДС по декларации x 100%.
Вероятно, вы приобрели и ввели в эксплуатацию дорогое оборудование или увеличили запасы ТМЦ, оплатили дорогостоящие услуги.
4️⃣ Опережающий темп роста расходов над доходами
Показатели берутся из декларации по налогу на прибыль по строкам 010, 020, 030, 040 листа 2.
Скорее всего, увеличились з/п, выросла коммуналка, цены на выросли быстрее цен на сырье или фирма приостановила отгрузку товара.
5️⃣ Выплата среднемесячной зарплаты ниже среднего уровня
Предъявите документы о том, что персонал работал неполный день, на полставки, находился в отпуске за свой счет или не имеет нужной квалификации.
6️⃣ Предельные величины показателей для спецрежимов
В данном случае подготовьте подтверждающие документы: например, договор аренды для проверки площади торгового зала (при ЕНВД).
Продолжение следует... ✅
#опроверках_дельтафинанс
🔻 Полезно?
Налоговики выделяют 12 критериев оценки рисков бизнеса. Если ваша компания попадает хотя бы под один критерий, это может стать основанием для выездной налоговой проверки (Прил. N 2 к Приказу ФНС N ММ-3-06/333@ от 30.05.2007 )
1️⃣ Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой
Как посчитать: уплаченные налоги / выручка x 100%. Например, в торговле минимальная нагрузка —3,8%.
Говорим инспектору, что организация выходит на рынок с новым продуктом или торгует остатками со склада с минимальной наценкой.
2️⃣ Убытки >2 лет подряд
Уберите расходы из налогооблагаемой базы, покажите маленькую прибыль и заплатите небольшой налог.
3️⃣ Доля вычетов по НДС >89% за 12 месяцев
Как посчитать: Сумма вычетов по НДС / исчислено НДС по декларации x 100%.
Вероятно, вы приобрели и ввели в эксплуатацию дорогое оборудование или увеличили запасы ТМЦ, оплатили дорогостоящие услуги.
4️⃣ Опережающий темп роста расходов над доходами
Показатели берутся из декларации по налогу на прибыль по строкам 010, 020, 030, 040 листа 2.
Скорее всего, увеличились з/п, выросла коммуналка, цены на выросли быстрее цен на сырье или фирма приостановила отгрузку товара.
5️⃣ Выплата среднемесячной зарплаты ниже среднего уровня
Предъявите документы о том, что персонал работал неполный день, на полставки, находился в отпуске за свой счет или не имеет нужной квалификации.
6️⃣ Предельные величины показателей для спецрежимов
В данном случае подготовьте подтверждающие документы: например, договор аренды для проверки площади торгового зала (при ЕНВД).
Продолжение следует... ✅
#опроверках_дельтафинанс
🔻 Полезно?
🔍 12 критериев, по которым вам назначат выездную проверку. Часть 2
Продолжаем рассказывать о критериях оценки рисков выездных проверок:
7️⃣ Сумма расходов приближается к сумме доходов
Если расходы предпринимателя = или >83% от суммы доходов, уберите лишние расходы. Лучше заплатить небольшой налог, чем вызваться на проверку.
8️⃣ Цепочки посредников без экономических причин
Продумайте всю цепочку на логику. Основаниями могут быть: невозможность совершения некоторых сделок самим налогоплательщиком, отсутствие ресурса для заявленных работ, недостаток персонала, транспорта, лицензии и т.д.
9️⃣ Игнорирование уведомлений ИФНС
Старайтесь давать пояснения в течение 5 дней с момента получения уведомления из налоговой. Арендуйте абонентский ящик на почте, если юрадрес не совпадает с фактическим. Всегда поддерживайте диалог с ИФНС.
1️⃣0️⃣ Снятие и постановка на учет в разных ИФНС >2 раз
В данном случае особо рискуют компании с адресом «массовой» регистрации. Проверьте свой юрадрес на сайте www.nalog.ru. Если нужно, мы поможем вам получить белый юрадрес.
1️⃣1️⃣ Отклонение рентабельности от среднеотраслевой на >10%
Проверить уровень средней рентабельности можно по данным Росстата или на сайте ФСГС. Докажите инспектору, что у вас очень низкая наценка, были скидки, высокая конкуренция, подорожало сырье или вы привлекли квалифицированных рабочих.
1️⃣2️⃣ Ведение бизнеса с высоким налоговым риском
Откажитесь от незаконных налоговых схем и сомнительных операций. Для решения проблемы подайте уточненную декларацию в ИФНС — иного пути нет.
#опроверках_дельтафинанс
🔻 Полезно?
Продолжаем рассказывать о критериях оценки рисков выездных проверок:
7️⃣ Сумма расходов приближается к сумме доходов
Если расходы предпринимателя = или >83% от суммы доходов, уберите лишние расходы. Лучше заплатить небольшой налог, чем вызваться на проверку.
8️⃣ Цепочки посредников без экономических причин
Продумайте всю цепочку на логику. Основаниями могут быть: невозможность совершения некоторых сделок самим налогоплательщиком, отсутствие ресурса для заявленных работ, недостаток персонала, транспорта, лицензии и т.д.
9️⃣ Игнорирование уведомлений ИФНС
Старайтесь давать пояснения в течение 5 дней с момента получения уведомления из налоговой. Арендуйте абонентский ящик на почте, если юрадрес не совпадает с фактическим. Всегда поддерживайте диалог с ИФНС.
1️⃣0️⃣ Снятие и постановка на учет в разных ИФНС >2 раз
В данном случае особо рискуют компании с адресом «массовой» регистрации. Проверьте свой юрадрес на сайте www.nalog.ru. Если нужно, мы поможем вам получить белый юрадрес.
1️⃣1️⃣ Отклонение рентабельности от среднеотраслевой на >10%
Проверить уровень средней рентабельности можно по данным Росстата или на сайте ФСГС. Докажите инспектору, что у вас очень низкая наценка, были скидки, высокая конкуренция, подорожало сырье или вы привлекли квалифицированных рабочих.
1️⃣2️⃣ Ведение бизнеса с высоким налоговым риском
Откажитесь от незаконных налоговых схем и сомнительных операций. Для решения проблемы подайте уточненную декларацию в ИФНС — иного пути нет.
#опроверках_дельтафинанс
🔻 Полезно?
Какие меры предосторожности стоит принять ИП, чтобы не привлечь внимания ФНС? 👮
Специалисты по налогам из «Дельта Финанс» изучили сотни маркеров, по которым ФНС отслеживает сомнительные операции ИП. На их базе мы выстроили правила «техники безопасности». Вот главные из них:
☝️ Не сотрудничать с фирмами-однодневками
Без ресурсов для ведения ХД, без штата, без оборудования на балансе, с пустыми декларациями, массовым адресом регистрации. Критерии выбора контрагента можно посмотреть в приказе ФНС № ММ-3-06/333@.
💰 Не быть «обнальщиком»
Снятие денег с р/с в течение 5 рабочих дней с момента поступления точно вызовет подозрение у ФНС. Старайтесь не снимать боле 70-80% поступлений на сумму от 250 000 ₽ в месяц.
🚚 Иметь материальные ресурсы, чтобы оказывать заявленные работы или услуги
Как показывает судебная практика, ФНС может заподозрить и доказать обнал, если вы выполняете заказы через посредника, не имея должных ресурсов (решение АС Кемеровской области № А27-25354/2018).
😑 Не платить «серые» зарплаты
И не делать регулярные отчисления на карты физлиц — ФНС быстро вычислит такие платежи. Плательщику могут вменить неуплату страховых взносов и налогов, а получателю — доначисление НДФЛ, штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога и пени.
💶 Платить з/п, если ее начислили
Начисление зарплаты на бумаге не обеляет работу ИП.
🗒 Работать только по своим ОКВЭДам
Лучше потратить время на изменение данных в ЕГРИП (форма Р24001), чем получить доначисление НДФЛ и штраф.
👍 Установить онлайн-кассу
Если ИП работает без ККТ, банк сообщит об этом налоговикам. Отказ от онлайн-кассы грозит штрафом до 50% от суммы расчета, но не менее 10 000 ₽.
#опроверках_дельтафинанс
#вопросы_дельтафинанс
❓ Полезно?
Специалисты по налогам из «Дельта Финанс» изучили сотни маркеров, по которым ФНС отслеживает сомнительные операции ИП. На их базе мы выстроили правила «техники безопасности». Вот главные из них:
☝️ Не сотрудничать с фирмами-однодневками
Без ресурсов для ведения ХД, без штата, без оборудования на балансе, с пустыми декларациями, массовым адресом регистрации. Критерии выбора контрагента можно посмотреть в приказе ФНС № ММ-3-06/333@.
💰 Не быть «обнальщиком»
Снятие денег с р/с в течение 5 рабочих дней с момента поступления точно вызовет подозрение у ФНС. Старайтесь не снимать боле 70-80% поступлений на сумму от 250 000 ₽ в месяц.
🚚 Иметь материальные ресурсы, чтобы оказывать заявленные работы или услуги
Как показывает судебная практика, ФНС может заподозрить и доказать обнал, если вы выполняете заказы через посредника, не имея должных ресурсов (решение АС Кемеровской области № А27-25354/2018).
😑 Не платить «серые» зарплаты
И не делать регулярные отчисления на карты физлиц — ФНС быстро вычислит такие платежи. Плательщику могут вменить неуплату страховых взносов и налогов, а получателю — доначисление НДФЛ, штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога и пени.
💶 Платить з/п, если ее начислили
Начисление зарплаты на бумаге не обеляет работу ИП.
🗒 Работать только по своим ОКВЭДам
Лучше потратить время на изменение данных в ЕГРИП (форма Р24001), чем получить доначисление НДФЛ и штраф.
👍 Установить онлайн-кассу
Если ИП работает без ККТ, банк сообщит об этом налоговикам. Отказ от онлайн-кассы грозит штрафом до 50% от суммы расчета, но не менее 10 000 ₽.
#опроверках_дельтафинанс
#вопросы_дельтафинанс
❓ Полезно?