Когда имущество приобретается и регистрируется на лицо, связанное с должником доверительными отношениями, в период, предшествующий банкротству, возникает подозрение в использовании формальных сделок для сокрытия активов от взыскания.

В таких случаях ключевое значение приобретает не только юридическая форма перехода права собственности, но и экономическая реальность: фактическое владение, пользование, цель приобретения, финансовая возможность приобретателя и его осведомлённость о финансовом состоянии должника.

Презюмируется, что аффилированное лицо, действуя в интересах должника, могло стать формальным собственником, не имея намерения реализовать права собственника по существу.

Судам при рассмотрении подобных споров необходимо применять повышенный стандарт доказывания, не ограничиваясь формальными доказательствами заключения сделок.

Требуется всесторонняя оценка обстоятельств: степень заинтересованности сторон, источник средств, фактическое использование имущества, наличие у должника признаков неплатежеспособности и цели причинения вреда кредиторам.