✍🏻 Статистика и мошенничество. В своем ежегодном исследовании Ассоциация сертифицированных специалистов по расследованию мошенничества (Association of certified fraud examiners, ACFE) подтвердила ежегодные потери бизнеса 🎩 от мошенничества, которые составляют в среднем 5% от дохода.

Интересно и то, что ACFE предложила свое мнение о том, сколько примерно составляет потеря в рамках одной операции (с поправкой на бизнес). 💰💰💰 117 тысяч долларов США в среднем может потерять крупная компания на мошеннических действиях в рамках одной операции.

Кроме этого, ACFE уделило внимание и криптооперациям 💰. Почти половина всех криптоопераций в рамках мошенничества используется для двух глобальных целей:
- откаты и взятки
- конвертация незаконно присвоенных активов (фактически аналог отмывания).

☝️ Из практики расследования обоснованности включения тех или иных лиц в санкционные списки.

Для «поклонников» санкционного комплаенса не секрет «сага» Олега Дерипаски по опротестованию ограничений в США 🇺🇸. 29 марта 2022 опубликовано решение Апелляционного суда США

❗️Почему его интересно почитать? Потому что, такое решение отражает формирующиеся подходы и то, как оценивают «реструктуризацию бизнеса» и «существенное влияние» в рамках противодействия санкционным ограничениям. Отказывая в апелляции, суд пришел к следующим выводам:

1️⃣ Пресс-релиз OFAC привёл достаточную мотивацию того, почему Олег Дерипаска в 2018 г. попал в американские санкции SDN.
2️⃣ Интересен второй довод, согласно которому все его поведения и после включения, свидетельствует о том, что не зря он был включён.
3️⃣ По-существу несмотря на то, что Олег Дерипаска вывел из под санкций EN+ и Евросибэнерго, OFAC обнаружило, среди прочего, что Дерипаска «владеет 44,95% акций En+, голосует за 35% акций En+ и назначает четырех из 12 членов совета директоров En+», тем самым подтверждая его существенную деятельность в энергетическом секторе.

Как видно, формальные перерегистрации и смены владельцев не решают проблему.

Форс-мажор. Рекомендуем вам видео от руководителя юридического управления Торгово-промышленной палаты Республики Беларусь Виталия Вабищевича, в котором из первых рук вы получите ответы на многие вопросы: что такое форс-мажор, как его идентифицировать, в каких случаях вы можете рассчитывать подтвердить форс-мажорные обстоятельства и многое другое. Просмотр займет 20 минут.

🔥 Ресурс по проверке санкционных ограничений в Беларуси и России. В Казахстане появился крайне полезный ресурс по проверке санкционных ограничений.

На сайте sanction2022.kz собран перечень санкционных ограничений и товаров ❗️, запрещенных для экспорта и импорта в Россию и Беларусь.

☝️ Также опубликован перечень международных компаний, которые приняли решение покинуть рынки стран, посчитав высокими геополитические риски.

Забивайте, проверяйте, наслаждайтесь (насколько это возможно в текущих обстоятельствах). И, конечно, встраивайте такую проверку в текущую операционную деятельность и бизнес-процессы. Мы рекомендуем учесть такую проверку в 4х ключевых бизнес-процессах (как в разрезе закупок, так и продаж):

1️⃣ проверка контрагента (проверка делового партнера)
2️⃣ договорная работа
3️⃣ политика по платежам и расчетам + т.н. выдаче заказов на закупку (purchase order)
4️⃣ претензионная и исковая работа

Вероятно, не лишним будет пересмотреть и бизнес-процессы логистики.

❓ Почему мы полагаем правильным "нагрузить" столько бизнес-процессов, а не ограничиться только одним? Потому что в текущей реальности изменения происходят настолько стремительно, что они могут произойти в короткий период между связанными итерациями в компании. Чем больше будет внедрено соответствующих контролей, тем выше вероятность вовремя остановить рискованную операцию, даже если она была одобрена на предыдущем этапе. Почему мы не видим серьезной операционной "нагрузки"? Потому, что текущие информационные системы позволяют всем участникам бизнес-процесса стать "контролерами", а не только комплаенс-офицерам, юристам или сотрудникам службы безопасности.

🎬 От глобальных рисков к локальным. Друзья, рекомендуем вам интервью Натальи Зубаревич, которое предлагает вашему вниманию Forbes. Наталья Зубаревич - российский экономико-географ, специалист в области социально-экономического развития регионов, социальной и политической географии. Профессор кафедры экономической и социальной географии России географического факультета МГУ имени М. В. Ломоносова.

Кроме прочего эксперт предлагает свое мнение по следующим проблемам:
☝️ тенденция безработицы
☝️ комплектующие и сырье для современных производств
☝️ замещающие возможности Китая

📌 В интервью прозвучат прогнозы и мнение по индустриям: машиностроение и металлургия, строительство, сельское хозяйство, транспорт, нефть и газ.

⚠️ Заявления эксперта
❗️ Бизнес находится в невероятной степени неопределенности и что это значит
❗️ Российский бизнес крайне адаптивный и будут «схемы огородами», но стоимость таких решений не знает никто

Хронометраж – 1 час.

🔎 Проверка контрагентов. Друзья, благодаря одному из участников нашего чата, представляющего , предлагаем вашему вниманию крайне любопытный материал журнала «Директор по безопасности» (Российская Федерация) «Проверка контрагентов. Как минимизировать риски и защититься от недобросовестности со стороны налоговых органов».

Почему мы считаем такой материал полезным и рекомендуем его вам ❓ Нормы и практика применения правил о «деловой целесообразности» сделки уже несколько раз претерпевали изменения в Беларуси. Напоминаем, что принята новая редакция ст. 33 Налогового кодекса «Налоговая база и налоговая ставка (ставки). Порядок определения и корректировки налоговой базы и (или) суммы налога (сбора)». И проверка контрагентов занимает одно из важнейших мест в этом правовом регулировании. В Российской Федерации (а Республика Беларусь тщательно изучает опыт соседней страны) «деловая целесообразность» - это уже огромный наработанный материал как с точки зрения налоговых проверок, позиции налоговых органов, так и с точки зрения судебной практики. Уверены сотрудники служб безопасности, юристы и финансовые директора подчерпнут много полезного и интересного.

📌 В частности, данный материал:
1️⃣ описывает, как проверка контрагентов позволяет противостоять обвинениям налоговых органов в намеренных сделках с недобросовестными лицами, подконтрольными лицами, фальсификации договора или его фиктивности, отсутствии деловой целесообразности
2️⃣ дает рекомендации по бизнес-процессу проверки контрагентов и пользе преддоговорной работы
3️⃣ предлагает советы по объему (глубине проверки).

От себя отметим высокое качество материала и благодарим журнал «Директор по безопасности» (Российская Федерация) за проделанную работу. Материал прикреплен ниже в следующем сообщении.

Журнал "Директор по безопасности"

⚠️ Никогда такого не было и вот опять. Пинский кооператив, закупающий мясо у сельхозпредприятий, совместно с рядом частных коммерческих структур организовали схему, суть которой заключалась в следующем:
- закупив мясо Пинский кооператив производил первичную разделку, а потом продавал их частным коммерческим структурам
- частные коммерческие структуры проводили переработку и упаковку, а затем назад продавали полученную продукцию Пинскому кооперативу
- Пинский кооператив по указаниям коммерческих структур по указанным ему ценам затем продавал эту продукцию на экспорт в России 🇷🇺 по цене существенно ниже рыночной.

📌 При этом, Пинский кооператив, успешно отчитывался за достигнутые финансовые показатели. Должностные лица Пинского кооператива демонстрировали эффективность работы, достижение запланированных показателей и получали премии.

❗️ Вскрыв такие операции Комитет государственного контроля возбудил уголовное дело о злоупотреблении служебным положением. О признаках взяток или иного вознаграждения не сообщается.

Между тем, такие истории не редкость и в частных структурах. Отличительной чертой такой истории является то, 🆘 что формально менеджеры компании показывали позитивные финансовые результаты. Именно такие обстоятельства, часто позволяют таким схемам работать долгое время, поскольку отвечают интересам не только злоумышленников, но и "акционеров". Однако, это работает только тогда, когда речь идет не о реальных собственниках / акционерах, а о вышестоящих менеджерах и функционерах, которые боятся нарушить такие процессы вызвав этим снижение уже их собственных показателей. Поэтому, часто зная о "схематозе" (или даже догадываясь) такие менеджеры редко вмешиваются.

🔥 Правда в таком случае, речь идет о гораздо больших рисках, чем просто упущенная прибыль 💰. Как правило:
1️⃣ это антимонопольные риски, которые могут привести к оборотному штрафу
2️⃣ потеря коммерческой устойчивости компании, т.к. компания зарабатывает не на бизнес-стратегии а схеме и после прекращения такой схемы (по разным причинам) восстановление может занять длительное время.

Что еще мы упустили из рисков?

🆘 Здравоохранение и коррупция. Прямо сейчас проходит совещание Лукашенко А.Г. с участием Генерального прокурора, Председателем КГБ и Министром здравоохранения. Совещание проходит на фоне массового задержания врачей и медицинских функционеров в связи с расследованием коррупции. Надо отметить, что коррупционные «штормы» в здравоохранении Беларуси не редкость. И подобная ситуация не является уникальной для страны. Например, Ассоциация сертифицированных специалистов по борьбе с фродом даже ведет отдельную «ветку» (сообщество членов) по вопросам мошенничества в медицине, которая изобилует примерами миллионных махинаций по всему миру (в т.ч. и т.н. развитых странах), наносящих в совокупности мульти миллиардный ущерб индустрии.

📌 С другой стороны, на базе нашей Ассоциации безопасности бизнеса и комплаенса несколько лет назад мы проводили отдельное исследование антикоррупционных годовых планов организаций здравоохранения и пришли к крайне неутешительным выводам:
1️⃣ планы почти никогда не включают в себя оценку коррупционных рисков и «узких» мест, а это приводит ко второй проблеме
2️⃣ большинство таких планов создают устойчивое впечатление «формализма», написанными «под копирку», планы не являются конкретными, а мероприятия четкими, в планах почти никогда нет место целям, которые можно померять и проконтролировать их достижение, оценить эффективность таких планов
3️⃣ в большинстве случаев работа с бизнес-процессами игнорируется, не проводятся мероприятия по их улучшению

⚠️ Наша гипотеза причин такой ситуации. Значительная часть учреждений здравоохранения - это государственный сектор и руководители не воспринимают свою деятельность как бизнес (не смотря на задачи по хозрасчету) сосредотачиваясь на лечебном процессе. Это значит, что бизнес-процессы в этом контексте не воспринимаются как важный (даже ключевой) элемент противодействия коррупции.

Кроме этого, создается впечатление того, что медицинские функционеры ожидают, что Минздрав за них определит все что им не обходимо. В итоге Минздрав дает общие шаблоны, но конкретные учреждения не способны их адаптировать и наполнить «практическим» смыслом. А это приводит к тому, что основная "санкционная" / "карательная" повестка определяется правоохранительными органами, а не самой компанией / учреждением.

⚠️ Глобальная коррупция. Ассоциация сертифицированных специалистов по борьбе с мошенничеством выпустила свой ежегодный Report to the nations посвященный актуальным вопросам коррупции. Отчет почти на 100 страницах, крайне интересный и рекомендуется к изучению. Главным препятствием является то, что он издан на английском языке. Потому мы не только даем ссылку (где вы можете скачать его), но предлагаем 10 ключевых (на наш взгляд) тезисов:

1️⃣ Компании теряют до 5% от своей прибыли в результате коррупции.
2️⃣ Наименьший ущерб причиняют схемы присвоения активов, однако они самые распространенные. Наибольший ущерб причиняют действия мошенничества с финансовыми отчетами, однако они наименее редко встречающиеся.
3️⃣ Наиболее эффективный источник информации о мошенничествах – с помощью e-mail, наименее эффективные горячие линии – телефонные.
4️⃣ Индустрии, которые чаще всего подвергаются атаке «коррупции и мошенничества» это оптовая торговля, недвижимость и строительство, транспортная логистика и складское хранение и жилищно-коммунальные услуги.
5️⃣ Среди основных «генераторов» мошенничества внутри компаний признаны департаменты продаж, топ-менеджмент и бухгалтерия.
6️⃣ Почти половина всех случаев мошенничества стали возможны благодаря слабым системам контроля или путем игнорирования текущих контролей.
7️⃣ Большинство «мошеннических» схем «работают» в пределах одного года (примерно половина), но и доля тех «схем», которые «работаю» до 3х лет, также же велико – примерно 22%.
8️⃣ При «финансовых» схемах фрода в 70% случаев компании имеют дело с манипуляциями документами (от коррекции до прямой подделки и подлога.
9️⃣ Существенно растет доля мужчин, вовлеченных в фрод, а доля женщин неуклонно снижается, кроме этого растет количество кейсов, когда мошенники создают коллаборации, предпочитая их индивидуальному фроду.
🔟 Самым эффективным методом выявления мошенничества по прежнему с большим отрывом признается «горячая линия» (в любом виде) – более 40%, а внутренний аудит является методом выявления форода только в 16% случаях. Причем в компаниях, где внедрена горячая линия, риск мошенничества в 2 раза ниже, чем в компаниях где ее нет. При этом, самой многочисленной группой среди источников традиционно являются работники, за ними идут клиенты и только потом поставщики.

💊 Дело медиков. Как известно из открытых источников, главной претензией правоохранительных органов к арестованным ортопедам является то, что медицинские работники лоббировали продукцию конкретных поставщиков получая от них вознаграждение 💰. Дело получилось настолько громким, что о нем писали и за пределами Беларуси. Не только в российских СМИ, но и европейских.

❓ Можно ли такие действия квалифицировать как взятку – на этот вопрос ответят в соответствующем процессуальном порядке. Тем не менее, чтоб избежать подобных ситуаций и рисков сообщества фармацевтов и поставщиков медицинских изделий разрабатывают подробные стандарты этического поведения и в большинстве случаев компании налагают запрет на любое финансовое стимулирование медицинских работников. Это делается именно для того, чтоб предотвратить подобные практики. Более того, велика вероятность что дистрибуторы и представители фармацевтических компаний и изготовителей медицинских изделий могут потерять свои контракты ⛔️. Не зря в такие контракты часто включают специальные оговорки и обязательства следовать таким этическим правилам. И здесь подходим к уже принятой практике не только проверки своих деловых партнеров, но и практике контроля за их операционной деятельностью, не ограничиваясь принципом «поставил-и-забыл».

📌 Тем не менее, нарушения в этой отрасли не являются уникальным явлением. Очень часто, сами производители выделяют соответствующие бюджеты своим дистрибуторам (под видом "маркетинга") прекрасно осознавая на что будут потрачены эти средства. Расчет делается на то, что таким образом производитель страхует себя от рисков обвинений в коррупции, перекладывая этот груз на дистрибуторов (за что последние требуют себе дополнительные компенсации в виде скидок, экстра-маржи, бюджетов и т.п.).

🆘 Взятки, МТС и транснациональная ответственность в нашей рубрике «никогда такого не было и вот опять» или «истории которые могут стать реальностью». Законодательство ряда стран позволят привлекать компании к ответственности за коррупцию, даже если такие действия совершались на территории других юрисдикций. Например, все комплаенс офицеры, специализирующиеся на антикоррупционном комплаенсе, знают про закон США - Foreign Corrupt Practices Act (известный как FCPA, Закон о коррупционных практиках за рубежом).

Именно в связи с этим законом к известной телекоммуникационной компании МТС и ее дочерним предприятиям в Узбекистане (ООО «Уздунробита» и ООО «Колорит дизайн инк») были предъявлены обвинения ❗️ в подкупе иностранных должностных лиц, нарушении правил ведения бухгалтерского учета и нарушении правил внутреннего контроля: МТС неоднократно давала взятки дочери бывшего президента страны Гульнаре Каримовой через аффилированные с ней компании с целью выхода на рынок Узбекистана. Неправомерная деятельность МТС продолжалась с 2004 по 2012 гг., а общая сумма незаконных выплат за этот период, по подсчетам следователей, составила $420 млн. Результатом такого расследования в 2019 стали соглашения МТС с Министерством юстиции США (Department of Justice – DOJ) и Комиссию США по ценным бумагам и биржам (Securities and Exchange Commission – SEC): Соглашение об отсрочке судебного преследования и Мировое соглашение в рамках административного производства.

По итогам разбирательства 2019 года компания МТС выплатила штраф в размере $850 (!!!) млн 💰💰💰, а также согласилась на проведение независимого мониторинга своей комплаенс-программы сроком на 3 года (крайне интересная история о котором тоже позже напишем). Как отмечалось в соглашении, у МТС «не были внедрены надлежащие механизмы антикоррупционного контроля и антикоррупционного комплаенса в период, когда имело место [неправомерное] поведение».

Кроме этого, что история примечательна, она недавно получила продолжение. Информация о том, что в отношении МТС вновь проводится расследование на основании FCPA, была раскрыта в спецформе, представляемой в SEC. Специально прикладываем эту форму, чтоб вы могли «посчупать» как эта история может выглядеть в суровом мире.

💰 Крипта, санкции, расчеты

За последний месяц мы большое количество раз сталкивались с вопросом использования криптовалют для расчетов в условиях санкционных ограничений и препятствий для банковских транзакций. По данным Glassnode, к концу марта 2022 количество российских счетов в Bitcoin увеличилось с 39,9 млн до 40,7 млн с момента февральского вторжения в Украину. При этом Binance, крупнейшая крипто-биржа, зафиксировала резкий рост транзакций в рамках пары российский 🇷🇺 рубль-биткоин. Всё это говорит об активном использовании криптовалют для обхода ограничений, наложенных 🇷🇺 российским Центральным банком. Кроме этого, это индикатор сложностей, связанных с прекращением обслуживания российских карт Visa и MasterCard.

☝️ Подобная тенденция не осталась без внимания регуляторов 🇪🇺 ЕС. Например, в консолидированном решении с учетом последних изменений (Council Regulation (EU) No 269/2014 of 17 March 2014) поставщикам финансовых услуг установлен ЗАПРЕТ предоставлять российским резидентам возможность хранить на криптовалютных счетах суммы, превышающие эквивалент 10 000 ЕВРО.

Тем не менее, наше текущее экспертное понимание заключается в том, что подсанкционные лица пока используют другие механизмы, находящиеся в более «традиционной» плоскости ✍🏻 (смена учредителей, валюты расчетов и т.п.).

📌 И причины для этого есть. Например, по данным Reuters, Глеб Костарев, глава офиса Восточная Европа и Россия Binance, согласился передавать данные клиентов, чтобы Росфинмониторинг смог отследить биткоины, которые переводили в поддержку российской ОППОЗИЦИИ 🎩. Это означает, что в целом операции с криптовалютой мигрируют в высокий режим прозрачности 🔎, причем как для 🇷🇺 Российских регуляторов, так и 🌎 зарубежных (в первую очередь США и ЕС + Великобритания).

🇰🇿 Казахстан радует и демонстрирует реакцию. Мы уже ранее писали об одном бесплатном on-line сервисе из Казахстана, где собран перечень санкционных ограничений и товаров, запрещенных для экспорта и импорта в Россию и Беларусь.

И вот еще один ресурс в Казахстане «Путеводитель по санкциям и ограничениям против Российской Федерации, введённые после 22 февраля 2022 года (по состоянию на 25.04.2022 г)» от компании ПАРАГРАФ.

🔥 Ресурс бесплатный! Пользуйтесь прямо сейчас!

В нем ограничения разбиты по удобным тематическим группам:
- Государственный долг и инвестиции
- Визы и дипломатические отношения, сотрудничество с международными организациями
- Экспорт и импорт
- Банки и банковская деятельность
- Авиационное сообщение и навигация
- Медиа и интернет
- Сфера культуры и спорта
- Персональные санкции

☝️ Особенно важно! В нем вы найдете санкционные списки (перечень основных ресурсов)!

🥊 Пятничное. Держим удар. Сегодня Остап Бендер сказал бы: Санкционная пропасть – самая глубокая, в нее можно падать бесконечно. Не стоит забывать, что санкции могут не только расширяться. Большое значение имеет глубина контроля за соблюдением санкционного режима.

Больше месяца назад мы уже писали о том, что, по нашему мнению, 2022 год станет переломным в этом отношении и поясняли почему. Последние события все больше убеждают нас в этом прогнозе. И если отслеживание «проектов и новых пакетов санкций» уже входит почти в привычку, то сейчас приходит время для более внимательного изучения инструментов контроля ☝️. Именно они способны стать серьезным мультипликатором негативного эффекта 💥 от уже введенных ограничений и под которые, вроде как, компании начали приспосабливаться.

Написать данный пост нас побудил ряд публикаций в европейской прессе. В частности, никто и не скрывает, то что «западные» военные активно изучают захваченные украинской армией трофеи – вооружение российской армии. Почему мы об этом пишем? Потому, что чаще всего можно встретить примерно такие заголовки и хедлайны:

🆘 Агенты западных спецслужб и исследователи стекаются в Украину для изучения российского оружия. Когда вскрыли самые современные ракеты России 🇷🇺, их ждал неприятный сюрприз.

Вы думаете, что спецслужбы были впечатлены мощью и технической продвинутостью российских вооружений? Возможно. Но не в том смысле, что вы подумали. Неприятный сюрприз заключается в том, что российское вооружение оказалось под-завязку нафаршировано «западными» технологиями и комплектующими, которые уже достаточно долго были под запретом для передачи России 🇷🇺. Т.е. были под санкциями. Как вы думаете, какой вывод будет сделан, кроме возбуждения соответствующих расследований ❓

⚠️ Правильно – необходимо ужесточение контроля за соблюдением санкционного режима. Это значит, что начнут еще активней внедряться и развиваться системы мониторинга. Сделки, транзакции и перемещения грузов будут контролироваться еще глубже, делать бизнес станет еще сложнее. И без дополнительных санкций.

🆘 Это значит, что любая потенциально «длинная» сделка находится в серьезном поле угроз и рисков, она может сорваться на любом этапе, даже если предварительно прошла уже все текущие стадии контроля.

📌 Вот почему увеличивается актуальность еще одного нашего совета, который мы дали ранее в нашем канале – подключайте к мониторингу санкционных рисков не только юристов, «безопасников» и комплаенс-офицеров. Расширяйте вовлечение всех участников цепочки ваших бизнес-процессов. Особенно ❗️ фронт-лайнов (ответственных исполнителей).

Если данный пост вам понравился - отплатите нам :) пройдите опрос, который перед этим постом, о том, какие негативные обстоятельства оказывают на бизнес самый сильный эффект. Хороших выходных.

🆘 Обратная связь. Горячая линия. Мы уже не раз писали про эффективность этого инструмента. Именно горячая линия, по различным исследованиям, является самым эффективным инструментом для получения информации о ненадлежащим поведении сотрудников и деловых партнеров. Особенно в кризис важно держать "руку на пульсе" и иметь несколько источников информации. ☝️

Тем не менее, если этот инструмент такой эффективный, почему же значительное количество компаний сталкиваются с одной и той же проблемой: «полковнику никто не пишет» ❓ С нашей стороны мы можем ответственно подтвердить, что в подавляющем большинстве компаний внедрение горячей линии чаще всего заканчивалось провалом 🪣. И причины, как правило, были одни и те же.

Опыт показал, что внедрение и поддержка «горячей линии» - это серьезный проект, который не может ограничиваться размещением телефона или электронной почты на сайте компании.

☝️ Предлагаем вашему вниманию три принципа (хотя их и больше, но мы пока сохраним их в секрете), которые позволят вашей компании не только избежать ошибок, но и в короткий срок приблизится к успеху:

1️⃣ Мультиканальность. Многие из вас удивятся, когда узнают, что огромное количество компаний ограничивается только одним каналом, для получения сообщений. Причем в государственных компания (по нашим наблюдениям) это чаще всего телефон ☎️. Когда мы видим, что сообщать о нарушениях предлагается по телефону, у нас возникает стойкое ощущение, что руководство компании заинтересовано не в развитии «горячей линии», а наоборот, т.е. намеренно достичь нулевого эффекта. Согласно недавним исследованиям Ассоциации сертифицированных специалистов по фроду телефонная линия наименее редко используемый канал для сообщения о нарушениях. Лидирует - правильно, электронная почта (в т.ч. за счет возможностей анонимности). Дайте возможность сообщать о нарушениях различными способами по выбору пользователей.

2️⃣ Продвижение и обучение. Вторая проблема заключается в том, что компании не прилагают никаких усилий по продвижению своей «горячей линии». Как следствие, корпорации сталкиваются с целым «букетом» последствий: от неосведомленности» о такой возможности, до «недоверия», что компания «всерьез» рассматривает деловую этику, как важнейшую часть своего бизнеса 👎. Кроме этого, крайне важно постоянно обучать работников: от вопросов как идентифицировать признаки фрода, до сохранения анонимности (чтоб придать уверенность в своей защищенности).

3️⃣ Процессы по работе с сообщениями и проведение расследований. Чаще всего компании не имеют четкого процесса по работе с сообщениями. Корпорации не придерживаются принципов обратной связи для сообщивших о нарушениях. Нет гарантий защиты от увольнения и другой дискриминации. Все это приводит к тому, что горячая линия не оправдывает ожиданий. 🧐

📌 CRM и проверка клиентов. В подавляющей части компаний, независимо от размера, внедрены те или иные решения CRM. Между тем, не так уж распространены практики, когда служба безопасности (или иные лица, ответственные за процесс скрининга деловых партнеров) имеют доступ к CRM системам, осуществляют их мониторинг или используют для анализа. Тем не менее, такой источник данных – один из важнейших ☝️.

⚠️ С другой стороны, достаточно часто можно столкнуться со слабой дисциплиной ведения CRM со стороны фронт-лайнов / продаж. Данные вносятся не полным образом, непоследовательно и не постоянно, в них «царит» хаос.

📌 Вот почему, один из советов, который мы часто даем в области постановки процесса скрининга клиентов – это решения по интеграции этого бизнес-процесса с CRM системами. Такое решение, «убивает двух зайцев» 🐇🐇:

1️⃣ Проверка клиентов учитывает ключевые аспекты конкретных-бизнес операций по продажам, процесс становится более "качественным"
2️⃣ CRM системы начинают вестись надлежащим образом, а продажи глубже интегрируются в процесс проверки своих деловых партнеров (а именно, продажи, чаще всего могут сформировать ключевую ценность в проверке, обладают наибольшей информацией)

📌 Как это сделать? Как правило, различные цифровые продукты могут предложить такие решения. От простейшего экспорта до абсолютной интеграции через API или целостного решения в рамках одного ERP продукта.
Хороших выходных.

🎩 Версии и служебные расследования. Во многих случаях «техника» служебных расследований включает в себя и элементы традиционных «криминальных» расследований. Например, практику построения версий. Причем, это рекомендуется делать не только при изучении признаков корпоративного мошенничества. Такой подход крайне полезен при любых комплаенс расследованиях: от сферы охраны труда, до нарушений в области трудовых отношений.

❓ Почему крайне важно сразу формировать версии? На самом деле, при служебных расследованиях ВСЕГДА выдвигаются предположения. Только, бывает так, что выдвигается только одна из версий: или о виновности конкретных лиц или «туманное» предположение некой уже «почти готовой» идеи. А затем, «расследователь» начинает «подгонять» расследование под такую гипотезу или «копать» только в выбранном «узком направлении». ☝️ Очевидно, что такой подход таит в себе множество рисков, создает предпосылки для «некачественного» расследования и при этом компания может упустить много возможностей.

📌 Кроме этого, список версий позволят вам вести расследование в «правильной» манере. Вы избежите ошибок при общении с коллегами, сможете сохранить правильный баланс корпоративного климата.

7 советов при формировании версий в начале расследования
1️⃣ Оформите матрицу версий (гипотез) на бумаге и затем обновляйте ее версии (так часто, как посчитаете уместным в рамках ведения проекта по расследованию).
Обязательно включите две «полярные» версии (даже если их вероятность кране мала) – это поможет вам удерживать фокус на ключевых рисках расследования, вовремя выявлять «слепые» зоны.
2️⃣ Формулируйте ваши версии максимально четко, в той манеры, которая может быть максимально близка к вашим итоговым выводам (executive summary), используйте подход индуктивного обобщения (предполагаемых) фактов.
3️⃣ При формировании версий учитывайте элементы квалификации на основе принятых в компании и законодательстве ФОРМАЛЬНЫХ стандартов (нарушения конкретных норм).
4️⃣ Версии могут быть в виде списка гипотез.
5️⃣ Каждой версии присвойте предпосылки, на основании которых вы выдвинули такую версию (важные обстоятельства, которые вам известны на момент выдвижения версии, в том числе по принципу «красных флажков»); предпосылки для разных версий могут совпадать или пересекаться – в этом нет ничего страшного.
6️⃣ Укажите предположения, которые такую версию могут опровергнуть (опровержения). Это поможет вам «не забыть» сделать дополнительные проверки и «качественно» протестировать итоговый результат служебного расследования перед «финальной» презентацией.

📝 Для примера, предлагаем вам разработанную Матрицу версий служебного расследования (опубликуем ниже во второй половине дня). Если у вас есть замечания, комментарии или предложения – пишите в комментариях.

📌 Матрица версий. Как и обещали размещаем шаблон матрицы версий, который мы рекомендуем вести в каждом служебном расследовании. Обращаем внимание, что матрица не является шаблоном самого отчета служебного расследования или его плана. Матрица – это часть проекта, которая дополняет эту процедуру.

💥 Риск: покупка бизнеса. Даже в кризис будут те, кто планирует купить чужой бизнес. Рассчитывая, конечно, на отличные условия на фоне широкой конкуренции среди продавцов. Но это и означает, что серьезно возрастает вероятность мошенничества, при котором желающие «выйти в кэш» будут «украшать» финансовые результаты и другую информацию, имеющую значение (от базы клиентов и среднего чека до позиций в поисковой выдачи). Безусловно высок риск сокрытия и серьезных фундаментальных сведений, имеющих значение для устойчивости бизнеса: потенциальные претензии и риски судебных разбирательств, «пороки» владения и т.п.

🧐 В Европе подобные действия уже давно квалифицируются как мошеннические. Одним из «рекордсменов», можно по праву считать, является Майк Линч, он же «Британский Билл Гейтс». В 1996 году он основал Autonomy, фирму по разработке программного обеспечения, которую в 2011 году продал американскому технологическому гиганту Hewlett-Packard за 10,3 млрд долларов. Это остается крупнейшей продажей британской компании-разработчика программного обеспечения. Но недавно, после многолетних юридических баталий, судья Верховного суда постановил, что г-н Линч обманным путем завысил стоимость компании, вводя hp в заблуждение относительно ее результатов.

hp подала иск на 5,1 миллиарда долларов, списав со стоимости Autonomy 8,8 миллиарда долларов через год после ее покупки. Судья постановил, что г-н Линч и его бывший финансовый директор Сушован Хуссейн нечестно завышали доходы компании. Под их руководством Autonomy выполнила план по доходам, продавая оборудование с убытком в сделках, которые не преследовали коммерческих целей. Они продавали программное обеспечение дружественным торговым посредникам, создавая фантомный доход.

☝️ Deloitte, аудитор Autonomy, тоже оказался запятнанным. В сентябре 2020 года национальная служба по надзору за бухгалтерским учетом оштрафовала ее на рекордные 15 миллионов фунтов стерлингов (20 миллионов долларов США) за «серьезные и серийные сбои» в аудите. Двое из тогдашних партнеров аудиторской фирмы, Ричард Найтс и Найджел Мерсер, были оштрафованы на 500 000 и 250 000 фунтов стерлингов.

😂 Пикантность ситуации предало то обстоятельство, что во время судебного разбирательства Лео Апотекер, исполнительный директор hp на момент приобретения, признался, что не читал самые последние финансовые отчеты Autonomy перед ее покупкой. Он также не читал отчет о должной осмотрительности, подготовленный kpmg , консультантами hp. Его финансовый директор тоже не читал ее.

Ранее мы уже представляли материал о великом мошенничестве биотехе Theranos 🩸
https://yangx.top/abcom_pro/88