FAQ: Регулирование иностранных инвестиций в КНР

Ответы на основные вопросы, связанные с регулированием иностранных инвестиций в КНР при создании предприятий с иностранным участием. Информация актуальна по состоянию на август 2024 г.

https://cnlegal.ru/china_economic_law/faq_foreign_investment_2024/

Основная цель новых интернет-паспортов: ограничить сбор и хранение интернет-сервисами персональных данных пользователей. Система регистрации пользователей под настоящими именами в КНР существует давно и есть в законодательстве: еще с 2017 г. Закон КНР «О сетевой безопасности» обязывает интернет-сервисы получать действительные данные о личности пользователей социальных сетей и мессенджеров.

При этом возникает другая проблема: чем больше сервисов, у которых хранятся паспортные данные пользователей, тем выше риск раскрытия этих данных. Поэтому по задумке авторов вместо предоставления настоящих имен, номеров удостоверений личности и других персональных данных для каждого интернет-сервиса пользователь сможет предоставлять им свой интернет-паспорт с идентификационным номером, который не будет привязан к номеру удостоверения личности, но при этом может быть проверен на едином государственном портале.

Если интернет-сервис обязан проверить личность пользователя, но не обязан хранить данные, то в этом случае портал будет предоставлять только результаты проверки действительности интернет-паспорта без дополнительных данных о пользователе. Если данные пользователя действительно нужны, то в этом случае они будут предоставляться в соответствии с принципом минимизации данных.

Поэтому насчет удобства интернет-паспортов можно поспорить, главное - в отличие от государства интернет-сервисы будут меньше знать о своих пользователях. И, например, в случае какого-то нарушения у сервиса могут быть в распоряжении только данные интернет-паспорта, а возможность сопоставить эти данные с реальными данными пользователя будет только у государственных органов, которые получат доступ к новому порталу.

19 августа Верховный народный суд КНР и Верховная народная прокуратура КНР опубликовали новое совместное разъяснение о привлечении к уголовной ответственности за отмывание денег (ст. 191 Уголовного кодекса КНР). Новое разъяснение определяет отягчающие обстоятельства, минимальные суммы штрафов, а также содержит пояснения о субъективной стороне и смягчении ответственности. Кроме того, в разъяснении в перечень способов отмывания денег включено отмывание денег при помощи виртуальных активов.

Использование криптовалют для отмывания денег не является новым для китайских судов: до этого в КНР уже были уголовные дела об отмывании денег путем обмена на криптовалюту и вывод за рубеж. Помимо упоминания виртуальных активов из этих дел в разъяснение вошел еще один вывод: проблемы с привлечением к ответственности за предикатное преступление (в результате которого получен преступный доход: контрабанда, мошенничество и т. д.) не влияют на привлечение к ответственности за отмывание денег.

То есть, если подозреваемый в мошенничестве или другом преступлении, в результате которого получен незаконный доход, находится в бегах за границей, в розыске, не может быть привлечен к ответственности из-за смерти, то при наличии «очевидных доказательств существования» предикатного преступления можно привлечь к ответственности лиц, которые занимались отмыванием денег. Отмывание денег является отдельным преступлением, поэтому наличие приговора по предикатному преступлению не является обязательным для возбуждения уголовного дела об отмывании денег.

Ответственность за отмывание денег в КНР (ст. 191 УК КНР): конфискация отмываемых денег + прироста на деньги, а также лишение свободы на срок до 5 лет, краткосрочный арест (до 6 месяцев) и (или) штраф. Штраф может составлять от 10 000 юаней жэньминьби. То есть, в основном составе самое минимальное наказание: только штраф в сумме 10 тыс. юаней жэньминьби.

При наличии отягчающих обстоятельств ответственность повышается: конфискация легализуемых денег + прироста на деньги, а также лишение свободы на срок от 5 до 10 лет, а также штраф. Штраф в соответствии с разъяснением должен быть не меньше 200 000 юаней жэньминьби.

Разъяснение определяет отягчающие обстоятельства: во-первых, сумма отмываемых денег должна составлять не менее 5 млн юаней жэньминьби; во-вторых, должно быть одно из следующих обстоятельств: а) многократное отмывание денег (несколько эпизодов); б) отказ от содействия, в результате чего невозможно вернуть имущество; в) ущерб не менее 2,5 млн юаней жэньминьби; или г) другие особо негативные последствия.

То есть, для квалифицированного состава необходимо и превышение определенного порога (5 млн юаней), и дополнительные обстоятельства. Если сумма не превышает порог, то в этом случае к ответственности можно привлечь только по основному составу преступления (для него нет минимального порога).

В решении о повышении пенсионного возраста в Китае интересен не только сам механизм, но и то, как это решение было принято.

Обычно в КНР при принятии важнейших законов и решений проводятся общественные консультации с публикацией текста законопроекта и сбором мнений. Иногда консультации проводятся несколько раз – при публикации первоначального проекта, после первого чтения и второго чтения во Всекитайском собрании народных представителей. При повышении пенсионного возраста никто заранее не публиковал проект этого решения, поэтому все были поставлены перед фактом.

Кроме того, Постоянный комитет ВСНП, который принимает в КНР большинство законов, обычно проводит заседания в конце августа, а не в середине сентября. В этот раз момент проведения заседания был передвинут поближе к выходным по случаю Праздника середины осени (15–17 сентября). В начале октября будет еще неделя выходных: КНР будет отмечать 75-летную годовщину со дня образования.

Механизм повышения пенсионного возраста тоже интересный. В 2025-2030 гг. пенсионный возраст будет отодвигаться на один месяц каждые четыре месяца (для мужчин и женщин умственного труда) и на один месяц каждые два месяца (для женщин, занятых физическим трудом). В результате к 2030 г. возраст выхода на пенсию для мужчин будет повышен до 63 лет, для женщин – 55 или 58 лет.

Кроме того, с 2030 г. будет постепенно увеличен минимальный страховой стаж (срок уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование). Сейчас этот срок составляет 15 лет. С 2030 г. он будет каждый год увеличиваться на полгода и к 2039 г. достигнет 20 лет. Если на момент достижения пенсионного возраста у гражданина не будет минимального страхового стажа, то в этом случае ему необходимо продолжить работу с уплатой страховых взносов или внести остаток единовременным платежом.

Праздничные нерабочие дни в КНР в 2025 г.

12 ноября 2024 г. Канцелярия Государственного совета КНР опубликовала уведомление о переносе некоторых праздничных нерабочих дней в 2025 г. В соответствии с опубликованным уведомление выходными днями в 2025 г. будут:

1. Новый год: выходной день – 1 января (среда).
2. Праздник весны (китайский новый год): выходные дни – с 28 января (вторник) по 4 февраля (вторник). 26 января (воскресенье) и 8 февраля (суббота) объявлены рабочими днями.
3. День поминовения усопших (Цинмин): выходные дни – с 4 апреля (пятница) по 6 апреля (воскресенье).
4. День труда: выходные дни – с 1 мая (четверг) по 5 мая (понедельник). 27 апреля (воскресенье) объявлено рабочим днем.
5. Праздник начала лета (Дуаньуцзе): выходные дни – с 31 мая (суббота) по 2 июня (понедельник).
6. Национальный праздник (День образования КНР) и Праздник середины осени: выходные дни – с 1 октября (среда) по 8 октября (среда). 28 сентября (воскресенье) и 11 октября (суббота) объявлены рабочими днями.

https://cnlegal.ru/china_labour/china_holidays_2025/

Министерство коммерции КНР опубликовало обновленный перечень товаров двойного назначения, на которые с 1 декабря 2024 г. будут распространяться правила экспортного контроля (в соответствии с новым Положением «Об экспортном контроле товаров двойного назначения»). В основном это товары, на которые экспортный контроль существовал уже давно (еще до принятия Закона КНР «Об экспортном контроле» в 2020 г.), а также новые товары и технологии, при экспорте которых контроль был введен в 2023–2024 гг. отдельными уведомлениями.

Подробный перечень со всеми разъяснениям (на китайском) - в этом файле.

Понижение ставки возмещения НДС при экспорте части товаров из Китая

15 ноября 2024 г. Министерство финансов КНР и Главное государственное налоговое управление КНР (ГГНУ КНР) опубликовали совместное объявление, которым предусмотрено прекращение возврата НДС и понижение ставки возмещения НДС при экспорте отдельных товаров (Объявление № 15–2024). Новые правила вступают в силу с 1 декабря 2024 г.

В соответствии с Объявлением № 15–2024 КНР прекратит возмещение НДС для экспортеров при экспорте 59 товаров (в основном металлические изделия из меди и алюминия, а также сплавов меди и алюминиевых сплавов, а также химически модифицированные животные и растительные жиры).

Кроме того, Объявление № 15-2024 предусматривает понижение ставки возмещения НДС с 13% до 9% при экспорте некоторых видов нефтепродуктов (дизельное топливо, авиационный керосин, бензин), изделий из камня (в том числе обработанного гранита и мрамора), изделий из гипса, кирпича и черепицы, облицовочной и тротуарной плитки, керамики и фарфора, стекла, батарей и аккумуляторов (солнечных батарей и литиевых аккумуляторов) и фотоэлементов. При понижении ставки возмещения НДС до 9% экспортеры смогут возместить часть налога на добавленную стоимость при экспорте товаров (около 70% от суммы налога) вместо полного возмещения по прежним правилам.

https://cnlegal.ru/international_trade/china_export_tax_rebate_adjustment_2024/

Изменение ставки возмещения НДС – один из основных инструментов, используемых в КНР для регулирования экспорта. Если ставка возмещения НДС при экспорте отдельных товаров понижается, то это означает, что правительство КНР не поощряет экспорт этих товаров.

Отмена возмещения НДС и понижение ставки возмещения до 9% при экспорте сделает менее прибыльной деятельность экспортеров товаров, у которых понизится рентабельность. Поэтому при создании торговых компаний в КНР необходимо заранее определить перечень основных товаров, которые компания будет закупать в КНР и поставлять на экспорт, и сверить этот перечень с актуальными ставками возмещения налогов при экспорте.

Вышла монография «Актуальные проблемы развития законодательства Китайской Народной Республики», в которой есть моя статья о совершенствовании процедур разрешения гражданских и коммерческих споров в КНР: реформа по «разделению потока сложных и простых дел», изменения в Гражданском процессуальном кодексе КНР (ГПК КНР) для рассмотрения дел с участием иностранных лиц, консолидация подсудности и развитие системы специализированных судов КНР, а также изменения в структуре Верховного народного суда КНР.

Текст был написан немного раньше, чем были внесены последние изменения в Гражданском процессуальном кодексе КНР (ГПК КНР), поэтому он ориентируется на последний опубликованный проект о внесении изменений в закон (по состоянию на 2023 г.).

Интересная статья в NYT о том, как китайская полиция не совсем законно помогает пополнять местные бюджеты за счет штрафов и конфискации имущества предприятий из других регионов. На юридическом языке это называется «межрегиональное правоприменение для извлечения прибыли» (跨省逐利性执法) и в основном затрагивает малый и средний по китайским меркам бизнес.

Проблема с «правоприменением для извлечения прибыли» на местном уровне существует достаточно давно и признается китайским Министерством общественной безопасности, которое в 2021 г. выпустило отдельный документ на этот счет. Он содержит несколько указаний:

1) запрет на прямое или скрытое установление нормативов по сборам штрафов;
2) запрет на использование уголовных мер для вмешательства в гражданские и экономические споры;
3) строгое соблюдение законодательства при аресте имущества и конфискации незаконно полученного дохода и запрет на обращение в собственность государства законного имущества, которое не подлежит изъятию;
4) взыскание штрафов строго по закону без замены штрафами ареста или тюремного заключения.

Кроме того, Министерство общественной безопасности КНР требует от местной полиции не нарушать правила подведомственности дел в целях извлечения дохода в виде штрафов и конфискации имущества.

Из статьи можно увидеть, что проблема по-прежнему существует и выходит за пределы регионов: теперь полиция «работает» с бизнесом не только на своей территории, но иногда выезжает в другие провинции в поисках дополнительного дохода. Это нарушает правила, но может быть очень выгодным для местных бюджетов: в статье есть пример, когда полиция из Гуандуна после возбуждения уголовного дела в отношении компании из другого региона арестовала и перевезла сотрудников, ответственных за финансы компании, и заставила их перевести на счет управления полиции около 300 млн юаней жэньминьби со счетов компании + 20 млн юаней жэньминьби со счетов участников (со слов компании, которая написала об этом в вичате).

🇨🇳 Какие документы необходимо получить у китайской компании при заключении договора?

При заключении договора с китайской компанией необходимо проверить ее надежность и запросить документы, которые позволят снизить риски сотрудничества. В этой статье приводится краткий перечень документов, которые можно запросить у китайской компании перед заключением договора.

https://cnlegal.ru/civil_law/china_contract_checklist_2024/

Приговор к смертной казни с отсрочкой на два года, который на днях получил бывший председатель совета директоров Bank of China Лю Ляньгэ – это не действительный смертный приговор, а особый вид наказания, который очень редко ведет к смертной казни.

Если суд вынес приговор к смертной казни с отсрочкой исполнения, то в соответствии с Уголовным кодексом КНР смертная казнь возможна только в случае совершения в период действия отсрочки умышленного преступления. В период с момента вынесения приговора до истечения отсрочки исполнения осужденный находится в местах лишения свободы, поэтому его возможности совершить преступление ограничены. Если преступление все-таки совершено, то в этом случае смертную казнь должен утвердить Верховный народный суд КНР по особой процедуре.

Если умышленное преступление не было совершено, то в этом случае через два года наказание автоматически заменяется пожизненным (бессрочным) лишением свободы. Кроме того, если осужденный в этот период внес значительный вклад в разбирательство по другим уголовным делам, то в этом случае приговор к смертной казни с отсрочкой на два года может быть заменен лишением свободы на 25 лет.

Поскольку приговор в этом случае не связан с тяжким преступлением против личности и навряд ли этот осужденный является рецидивистом, через 10 лет после вынесения приговора (или раньше – по отдельному разрешению Верховного народного суда КНР) осужденный получает право на условно-досрочное освобождение. Лю Ляньгэ сейчас 63 года, поэтому он может дожить до этого момента.

Поэтому по названию это смертная казнь, а в действительности у Лю Ляньгэ есть путь, по которому он может выйти на свободу.

FAQ: юридическая проверка компаний в Китае

Ответы на десять вопросов, связанных с юридической проверкой контрагентов в Китае: проверка надежности китайских поставщиков, основные признаки надежных и ненадежных контрагентов и другие вопросы, которые имеют отношение к услугам проверки компаний в Китае. Информация актуальна по состоянию на декабрь 2024 г.

https://cnlegal.ru/uncategorized/faq_chinese_companies_verify_2024/

В новом объявлении Министерстве коммерции КНР о запрете на экспорт в США товаров двойного назначения в первую очередь интересен не сам факт запрета, а первое применение «юрисдикции длинной руки», предусмотренной китайским Положением «Об экспортном контроле товаров двойного назначения», то есть, запрета на предоставление товаров двойного назначения китайского происхождения другими зарубежными организациями и лицами.

Положение «Об экспортном контроле товаров двойного назначения», вступившее в силу с 1 декабря, позволяет Министерству коммерции КНР требовать выполнения правил экспортного контроля от зарубежных организаций и физических лиц, которые передают за рубежом товары, технологии и услуги определенным государствам (территориям) или определенным лицам, если: а) изготовленные за рубежом товары двойного назначения содержат специфические товары двойного назначения китайского происхождения; б) изготовленные за рубежом товары двойного назначения произведены с использованием специфических технологий китайского происхождения; или в) реализуемые за рубежом товары двойного назначения являются произведенными в КНР. Эти правила явно заимствованы из США и похожи на существующие в американском законодательстве правила «минимальной доли» (De Minimis Rule), «прямого иностранного продукта» (Foreign Direct Product Rule) и контроля реэкспорта.

В отличие от США последующий контроль за передачей товаров двойного назначения в КНР автоматически не распространяется на все товары и зарубежные организации. Если исходить из текста Положения, то зарубежные организации обязаны соблюдать требования экспортного контроля КНР только в случае, когда Министерством коммерции КНР предъявляется отдельное требование.

Новое объявление, опубликованное через три дня после вступления в силу новых правил, содержит такое требование ко всем зарубежным организациям и другим лицам с запретом на передачу и предоставление американским организациям и физическим лицам товаров двойного назначения под угрозой привлечения к юридической ответственности в КНР. Следовательно, иностранные организации не вправе предоставлять товары двойного назначения китайского происхождения в США для военного использования, а товары двойного назначения с использования галлия или германия могут быть предоставлены только при условии получения лицензии от Министерства коммерции КНР (которые в соответствии с тем же объявлением «по общему правилу» не предоставляются).

Любопытная новость: с 15 декабря 2024 г. система добровольного пенсионного страхования будет распространена на территорию всей страны: в ней смогут участвовать все физлица, которые в КНР участвуют в системе обязательного пенсионного страхования для работников и системе пенсионного страхования городского населения.

Система добровольного пенсионного страхования в КНР устроена по принципу, который похож на американский 401(k): физические лица могут открыть в коммерческом банке специальный личный накопительный счет и перечислять на счет до 12 000 юаней жэньминьби ежегодно. Эта сумма вычитается из ежегодного налогооблагаемого дохода и может использоваться для инвестирования. Доход от инвестиций на счете в разрешенные финансовые продукты не облагается налогом на доходы физических лиц.

НДФЛ облагаются только выплаты со накопительного счета, при этом сейчас не включаются в совокупный доход, а учитываются отдельно и облагаются налогом по ставке 3% (сумма налога должна удерживаться коммерческим банком, в котором открыт накопительный счет).

Система добровольного пенсионного страхования с отсрочкой уплаты НДФЛ сначала в порядке эксперимента была введена в Шанхае и провинции Фуцзянь. С 2022 г. она была распространена на 36 городов (большинство крупных городов страны). Сейчас она распространена на территорию всей страны без ограничений.

Система добровольного пенсионного страхования выгодна: она позволяет уменьшить налогооблагаемый доход (который в КНР облагается по прогрессивной ставке) и использовать пенсионные накопления для инвестиций с низким риском. Но пока максимальная сумма отчислений с отложенной уплатой налога остается не очень большой: 12 000 юаней жэньминьби – это около 1,6 тыс долларов.

Основная новость в новых правилах безвизового транзита (помимо увеличения срока с 144 до 240 часов): возможность перемещения туристов между всеми территориями, которые открыты для безвизового транзита.

По прежним правилам туристы могли находиться только в пределах одной зоны, открытой для безвизового транзита: например, если турист въезжал в КНР в аэропорту Гуанчжоу на юге, то выехать из страны он мог только через пропускной пункт в той же провинции (открытый для безвизового транзита) и не мог выехать в Пекин или Шанхай.

Новые правила разрешают переезд между разными зонами, которые открыты для безвизового транзита. С 17 декабря они есть в 24 провинциях КНР. Часть регионов открыта полностью (Пекин, Шанхай, Цзянсу, Шаньдун, Гуандун, Хайнань), в отдельных регионах – только часть городов (например, в Хэйлунцзяне – только Харбин, в Сычуани – 11 городов). Безвизовый транзит не распространяется только на несколько регионов КНР: Цзилинь, Внутренняя Монголия, Синьцзян, Нинся, Тибет, Цинхай, Ганьсу.