Мировые соглашения (МС) с налоговой - возможность отсрочить уплату налоговой задолженности, избежать судебных издержек и банкротства. Вступившее в силу МС снимает ограничения в распоряжении имуществом на сумму задолженности. Одно из условий - признание компанией хотя бы частичной своей вины. Фишка в том, что признание тех или иных фактов в МС не может использоваться в другом налоговом споре. МС может быть заключено на любом этапе арбитража. Но если компания не исполняет условия мирового соглашения, то оно может быть расторгнуто в одностороннем порядке. Что включает МС с налоговой: график погашения задолженности и обеспечение условий (банковские гарантии, договор залога имущества или договор поручительства). При этом налоговая никогда не пойдет на смягчение условий (снижение налоговой ставки или освобождение от уплаты налогов за определенные периоды). Помимо этого, МС может содержать вопросы, которые не имели отношения к судебным разбирательствам, но имели отношение к предыдущим налоговым периодам.@BlackAudit

Мошенники украли $4 млн долларов в криптовалюте при личной встрече. Каким образом произошла кража до сих пор непонятно. Жертвой стал соучредитель стартапа Webaverse Ахад Шамс. Мошенники выдавали себя за инвесторов, вели переговоры в течение нескольких недель. Шамс получил письмо по электронной почте от адвоката, который представлял интересы потенциального инвестора Джозефа Сафры. Письмо было от существующей юридической организации. Но данные об инвесторе оказались поддельными. После была договоренность о личной встрече в Риме. Сафра запросил подтверждение наличия средств на реализацию проекта. Шамс создал новый кошелёк Trust Wallet (использовал личное устройство и домашнюю сеть Wi-Fi). При встрече был осуществлён перевод суммы в собственный кошелёк. Сафра попросил посмотреть баланс и достал свой телефон, чтобы сделать несколько снимков.При этом никаких данных перевода ему показано не было (ключи, фразы). Сафра вышел, чтобы обсудить всё с коллегами. Больше его никто не видел. А через несколько минут кошелёк опустел. До сих пор не определено, как исчезла криптовалюта. Отмывали эти деньги через длинную цепочку: средства разделили на шесть транзакций, которые отправились на шесть разных адресов (ранее не используемых), после USDC конвертировали в ETH, wBTC и USDT, пропущены через 14 других кошельков и отправлены ещё на четыре кошелька. 83% средств сейчас находятся на одном из адресов.@BlackAudit

Отказ в вычете НДС из-за ошибки нумерации счетов-фактур. Данные ошибки не мешают проверке и идентификации основных сведений из счета-фактуры, а значит не являются существенными. В особенности, если остальные данные (дата документы, стоимость товаров, сумма НДС) внесены безошибочно, совпадают с данными в книге продаж и позволяют установить все сведения, необходимые для налогообложения. Поэтому налоговый орган не имеет права отказать в вычете НДС. Постановление АС Поволжского округа от 20.12.2022 № А57-24479/2021. Кроме того, если допущены технические ошибки в указании покупателя, но его можно идентифицировать по ИНН, отказ в вычете недопустим.@BlackAudit

УК РФ может получить поправки в ст.104.1. В этом случае у киберпреступников будет конфисковываться имущество, полученное незаконным путём в результате доступа к электронной информации, для возмещения ущерба.@BlackAudit

В ближайшее время придет много вопросов: а именно для p2p-шников, круг хороший, заработали, а налог с прибыли? И вот тогда на счетах проведут камералки, и все прибыли будут хорошо если без нее, платить придется, но только потом. Это понимают все.
Другой вопрос который назревает к лицам, которые используют модное слово OSINT, до конца наверное не понимают, что получении информации с утечек или осуществление ОРМ больше это ни как не назвать, прерогатива органов имеющие соотвествующие полномочия. Еще не один суд не принял в качестве доказательств информацию правильную оформленную от осинчиков. Придет время по ним как танком проедутся органы. Шутки с ботами и утечками закончатся. И обучать преступной деятельности на другой преступной нельзя будет особенно в СИЗО.@BlackAudit

Швейцарские банки предупредили, что клиенты из РФ могут лишиться банковского обслуживания, если получили ВНЖ или гражданство ЕС после 24.02.2022 - это может быть интерпретировано как обход санкций.@BlackAudit

Отмывание 4 млрд в ростовском «Транскапиталбанке» закончилось приговором для управляющего и его подельников. 10 членов ОПС обналичивали, перечисляли деньги транзитом на расчетные счета организаций или физлиц для получения вычета НДС, сохраняли анонимность плательщика, уменьшали размер прибыли и отмывали средства. Прикрывал всю эту деятельность управляющий Виталий Кожухов, который входил в ОПС. За оказание услуг участники ОПС получали комиссию от 0,5 до 3%. Организаторы приговорены к 13 годам строгого режима, Кожухов получил 16 лет, так как использовал служебное положение. Остальные участники получили от 5,5 лет до 7 лет общего режима.@BlackAudit

Для того, чтобы сэкономить на налогах, сельхозорганизация вместо самостоятельной реализации земли продает землю индивидуальному предпринимателю за 15 млн руб (стоимость определил независимый оценщик). Через месяц ИП продает землю за 53 млн руб и платит 6% в бюджет. Первоначальному владельцу пришлось бы заплатить налог 20%. Схему раскрыли весьма быстро: ИП являлся гендиректором и учредителем сельхозорганизации. ИП деятельность не вел и счет не использовался для ведения бизнеса. Кроме того, стоимость земли возросла без каких-либо вложений и изменения назначения. ИП использовали как посредника для сокрытия выручки.@BlackAudit

Генеральной прокуратурой России утверждено обвинительное заключение по уголовному делу, связанному с торговлей украденными персональными данными из ФНС, ПФР, МВЛ и банков. Данные продавались в даркнете на маркетплейсе «Hydra Market». Фигуранты дела Сергей Юрцовский, Андрей Садырев, Анжелика Мартыненко и Дмитрий Любич, которым вменяется организация преступного сообщества, неправомерный доступ к компьютерной информации и разглашение сведений налоговой и банковской тайны. Заказчикам были проданы данные более 6,5 тыс физлиц. Далее рассмотрение дела судом по существу.@BlackAudit

Мировая финансовая безопасность ухудшается. Действия мировых спецструктур сейчас направлены на поиск российских активов и их незаконную блокировку. Как итог, серьёзные трансграничные нарушения остаются без расследования. С большой долей вероятности есть риск остановки поиска нелегальных группировок, которые связаны с отмыванием денег, финансированием терроризма, наркоторговлей и киберпреступностью. И без сомнения, преступные группировки начинают активно пользоваться возникшими уязвимостями в своих интересах.@BlackAudit

Китайско-австралийскому преступному синдикату пришёл конец. Штаб-квартира находилась в Сиднее. Эта структура позволяла отмывать деньги транснациональным преступным группировкам. Деньги перемещались через многочисленные юрисдикции. В числе способов daigou - самый распространённый способ покупки товаров у зарубежных китайцев, товары покупаются и отправляются в Китай. Более $150 млн было отмыто через казино, подпольные банковские переводы и системы денежных переводов. Конфисковано имущество более чем на $100 млн - недвижимость (особняки), наличные, криптовалюта, предметы роскоши.
Синдикат пользовался услугами незаконного брокера в Австралии, так как закон запрещает жителям Астралии переводить крупные суммы из Китая. Клиентов просили внести стоимость полученных денег на счёт в китайском банке, который контролировала группировка, и взималась комиссия 10%.@BlackAudit

Налоговики используют соцсети в качестве доказательной базы, даже те, которые заблокированы на территории РФ, а также используют старые и удаленные сайты. Любителям делится информацией о своих доходах в соцсетях стоит задуматься о последствиях. Особенно это касается популярных блогеров, которые частенько «светят» свои счета с круглыми суммами. ФНС запускает проверку на основании этой информации. Кроме того, источниками информации выступают иностранные СМИ, изучая которые налоговые органы устанавливают конечных бенефициаров.@BlackAudit

Денежные переводы под угрозой - Росфинмониторинг подготовил новый законопроект, согласно которому необходимо будет раскрыть информацию о получателе средств, в том числе паспортные данные и номер электронного средства платежа. Особенное беспокойство вызывает система быстрых платежей, где для перевода сейчас достаточно номера телефона получателя. Кроме того, новый законопроект противоречит закону о персональных данных. Также придётся передавать в незашифрованном виде номера карт, что противоречит правилам платежных систем. Пока Росфинмониторинг и Банк России не даёт никаких комментариев по этому вопросу.@BlackAudit

Четвёртый этап добровольного уведомления налоговой о владении иностранными активами закончится 28 марта 2023 года. Сохраняются защитные меры для исключения административной, уголовной и налоговой ответственности декларанта. В этом этапе, помимо ценных бумаг, долей в зарубежных компаниях, денег на счетах, разрешено декларировать прочие финансовые активы: производные финансовые инструменты, права страхового договора и прочие, указанные в финансовых договорах за рубежом. Дополнительно физлицам разрешено декларировать наличные деньги. Декларации подаются декларантом или доверенным лицом (заверение нотариусом) налоговый орган, пересылка почтой исключена.@BlackAudit

Майнеры Казахстана будут обязаны продавать 75% добытых криптовалют биржам, зарегистрированным в особой экономической зоне - Международном финансовом центре «Астана». Таким образом в стране планируют сократить налоговое мошенничество и число незаконных операций. Правило будет введено с 1 января 2024 года и будет действовать до 1 января 2025 года. Республика является одним из лидеров криптовалютной отрасли и всячески пытается сократить возможность майнеров уклонятся от уплаты налогов.@BlackAudit

Новая услуга «снятие денег иностранном банке и доставка в Россию курьером» - у мошенников легко получается убедить людей воспользоваться данной услугой. А окончание каждой истории: «деньги изъяли у курьера сотрудники Росфинмониторинга». Сколько ещё можно повторять, что Росфинмониторинг не накладывает аресты и не занимается конфискацией?!@BlackAudit

Создан сайт-двойник ФССП. Люди получают письма якобы от судебных приставов, переходя по ссылке попадают на точную копию сайта ФССП (заметить отличия сложно). Предлагается оплатить «досудебное» дело. Суммы небольшие - 300-500 руб. Но таким образом мошенники получают данные банковских карт. Досудебный разбирательства не входят в компетенцию ФССП.@BlackAudit

Призыв внести Россию в «черный список» FATF не имеет законных оснований. Украина не является членом Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, поэтому не имеет полномочий вносить предложения об исключении из неё. Кроме того, Украина в негативном свете фигурирует в Группе государств по борьбе с коррупцией и комитете Европы по противодействию отмыванию средств. А предложение об исключении России было озвучено ещё в марте 2022, но Росфинмониторинг убедил FATF этого не делать.@BlackAudit

Пристальное внимание банков к компаниям, которые работают с наличной выручкой, обусловлено тем, что неинкассированные деньги продаются в 45% случаев. Схема простая: кэш, полученный от физлиц, перепродаётся заказчикам наличных, а заказчики оплачивают «товар/услугу» по обналичке через подставную фирму. Поэтому банки отслеживают так называемые маркеры по дополнительным критериям:
- компания передаёт платежки на сумму более 1 млн руб. в течение дня;
- под особым контролем торговля продовольственными/непродовольственными товарами, автомобилями и табачными изделиями;
- и главный критерий - смена предметности платежей по счету (на счёт пришли деньги за стройматериалы, оборудование, услуги, а списание за продукты, авто и табачную продукцию).
Подозрительные операции могут быть приостановлены на один день и придётся давать объяснения банку, но если сомнения банка подтвердятся - отказ в проведение платежей, отключение банка, блокировка счетов, «черный список».@BlackAudit

Участник хакерской группировки Lurk Гуляев А.В. из Ульяновска отправляется в тюрьму на 8,5 лет. Группировка распространяла «троян» на банковские системы. Было украдено более 2,5 млрд рублей и почти половина обналичена. Гуляев отвечал за работоспособность серверов и ПО для незаконных денежных переводов.@BlackAudit

Возможный, но, пока ещё, непроверенный и сомнительный способ расчетов ИП и контрагентов: перевод денег на ЕНС (единый налоговый счёт). С возможностью для ИП вернуть с него деньги при положительном сальдо. ФНС поясняет, что такого запрета нет. Контрагент перечисляет сумму на ЕНС, ИП пишет заявление и деньги возвращает себе.@BlackAudit